Finansministeriets förordning om emissionsprospekt

1 kap. Allmänna bestämmelser

1 § Tillämpningsområde Denna förordning gäller minimikraven på och utformningen av informationen i sådana emissionsprospekt som avses i 2 kap. 3 § värdepappersmarknadslagen, de i lagens 2 kap. 3 § 4 mom. avsedda undantag som gäller offentliggörandet av emissionsprospekt samt de grunder på vilka enligt 2 kap. 11 § 1 mom. kan beviljas undantag som avser innehållet i och offentliggörandet av emissionsprospekt. Denna förordning gäller minimikraven på och utformningen av informationen i sådana emissionsprospekt som avses i 2 kap. 3 § värdepappersmarknadslagen, de i lagens 2 kap. 3 § 4 mom. avsedda undantag som gäller offentliggörandet av emissionsprospekt samt de grunder på vilka enligt 2 kap. 11 § 1 mom. kan beviljas undantag som avser innehållet i och offentliggörandet av emissionsprospekt.

2 § Informationen i emissionsprospekt Den information som ges i emissionsprospekt skall utformas enligt denna förordning som paragrafvisa helheter eller kombinationer av sådana, om inte finansinspektionen i samband med godkännandet av prospektet samtycker till någon annan uppställning. Emissionsprospektet skall vara uppställt som en enhetlig broschyr, om inte finansinspektionen i samband med godkännandet av något särskilt skäl samtycker till att det delas upp i flera broschyrer. Informationen skall läggas fram i en så lättanalyserad och lättbegriplig form som möjligt. Användningen av bilder och annan grafisk framställning skall inskränkas till upplysningar som är väsentliga för de värdepapper som bjuds ut. Den information som ges i emissionsprospekt skall utformas enligt denna förordning som paragrafvisa helheter eller kombinationer av sådana, om inte finansinspektionen i samband med godkännandet av prospektet samtycker till någon annan uppställning. Emissionsprospektet skall vara uppställt som en enhetlig broschyr, om inte finansinspektionen i samband med godkännandet av något särskilt skäl samtycker till att det delas upp i flera broschyrer. Informationen skall läggas fram i en så lättanalyserad och lättbegriplig form som möjligt. Användningen av bilder och annan grafisk framställning skall inskränkas till upplysningar som är väsentliga för de värdepapper som bjuds ut. Om de upplysningar som föreskrivs bli lämnade i emissionsprospektet ingår i det senaste bokslutet eller den senaste delårsrapporten, behöver de inte upprepas. I så fall skall emellertid i emissionsprospektet hänvisas till de punkter i bokslutet eller delårsrapporten där uppgiften framgår. Om de upplysningar som föreskrivs bli lämnade i emissionsprospektet ingår i det senaste bokslutet eller den senaste delårsrapporten, behöver de inte upprepas. I så fall skall emellertid i emissionsprospektet hänvisas till de punkter i bokslutet eller delårsrapporten där uppgiften framgår. Emissionsprospektet skall uppgöras på finska eller svenska om inte finansinspektionen i samband med godkännandet av prospektet samtycker till användning av något annat språk. Emissionsprospektet skall uppgöras på finska eller svenska om inte finansinspektionen i samband med godkännandet av prospektet samtycker till användning av något annat språk.

3 § Offentliggörande av emissionsprospekt Emissionsprospektet skall offentliggöras i form av en sådan broschyr som avses i 2 § och kostnadsfritt tillhandahållas allmänheten på emittentens kontor och de kreditinstituts kontor som för emittentens räkning ombesörjer emissionsrelaterade betalningar samt på andra eventuella tecknings- och försäljningsställen. Emissionsprospektet skall offentliggöras i form av en sådan broschyr som avses i 2 § och kostnadsfritt tillhandahållas allmänheten på emittentens kontor och de kreditinstituts kontor som för emittentens räkning ombesörjer emissionsrelaterade betalningar samt på andra eventuella tecknings- och försäljningsställen. Emissionsprospektet skall offentliggöras senast två bankdagar innan värdepapperen bjuds ut till allmänheten. Emissionsprospektet skall under hela anbudstiden hållas tillgängligt på de ställen som avses i 1 mom. Emissionsprospektet skall offentliggöras senast två bankdagar innan värdepapperen bjuds ut till allmänheten. Emissionsprospektet skall under hela anbudstiden hållas tillgängligt på de ställen som avses i 1 mom. Emissionsprospektet kan med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke offentliggöras efter den i 2 mom. angivna tiden. Emissionsprospektet kan med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke offentliggöras efter den i 2 mom. angivna tiden. Om värdepapper emitteras med sådant förbehåll att emittenten inte slutgiltigt har fastställt anbudsförfarandet och inte heller på förhand bestämt försäljnings- eller teckningspriset, kan emissionsprospektet offentliggöras utan dessa upplysningar. I så fall skall emellertid den som bjuder ut värdepapperen utan obefogat dröjsmål efter beslutet om att bjuda ut dem offentliggöra de ovan nämnda uppgifterna som komplettering till emissionsprospektet. Kompletteringen skall dessutom sändas till finansinspektionen och hållas tillgänglig för allmänheten på emittentens kontor. Om värdepapper emitteras med sådant förbehåll att emittenten inte slutgiltigt har fastställt anbudsförfarandet och inte heller på förhand bestämt försäljnings- eller teckningspriset, kan emissionsprospektet offentliggöras utan dessa upplysningar. I så fall skall emellertid den som bjuder ut värdepapperen utan obefogat dröjsmål efter beslutet om att bjuda ut dem offentliggöra de ovan nämnda uppgifterna som komplettering till emissionsprospektet. Kompletteringen skall dessutom sändas till finansinspektionen och hållas tillgänglig för allmänheten på emittentens kontor.

4 § De personer som är ansvariga för prospektet och revisionen Av emissionsprospektet skall framgå Av emissionsprospektet skall framgå 1) namn och befattning för medlemmarna i emittentens eller någon annan utbjudande sammanslutnings förvaltnings-, lednings- eller övervakningsorgan samt namn och hemort för de juridiska personer som är ansvariga för emissionsprospektet eller, i förekommande fall, för vissa särskilt angivna delar av detta; i sistnämnda fall anges för vilken del vederbörande ansvarar, namn och befattning för medlemmarna i emittentens eller någon annan utbjudande sammanslutnings förvaltnings-, lednings- eller övervakningsorgan samt namn och hemort för de juridiska personer som är ansvariga för emissionsprospektet eller, i förekommande fall, för vissa särskilt angivna delar av detta; i sistnämnda fall anges för vilken del vederbörande ansvarar, 2) en av de enligt 1 punkten ansvariga fysiska personerna given försäkran att, såvitt de vet, uppgifterna i den del av emissionsprospektet för vilken de är ansvariga överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat som sannolikt skulle kunna påverka betydelsen av prospektet, en av de enligt 1 punkten ansvariga fysiska personerna given försäkran att, såvitt de vet, uppgifterna i den del av emissionsprospektet för vilken de är ansvariga överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat som sannolikt skulle kunna påverka betydelsen av prospektet, 3) namn och adresser för dem som har ordnat emissionen samt för de professionella rådgivare som har anlitats vid uppgörandet av emissionsprospektet, samt namn och adresser för dem som har ordnat emissionen samt för de professionella rådgivare som har anlitats vid uppgörandet av emissionsprospektet, samt 4) namn samt hem- eller arbetsadresser samt uppgifter om kompetens för de av bolagsstämman eller motsvarande organ utsedda revisorer som har granskat emittentens bokslut för de tre senast avslutade räkenskapsperioderna samt i fråga om CGR- eller GRM-sammanslutningar motsvarande upplysningar om den revisor som revisionssammanslutningen har utnämnt till huvudansvarig revisor. namn samt hem- eller arbetsadresser samt uppgifter om kompetens för de av bolagsstämman eller motsvarande organ utsedda revisorer som har granskat emittentens bokslut för de tre senast avslutade räkenskapsperioderna samt i fråga om CGR- eller GRM-sammanslutningar motsvarande upplysningar om den revisor som revisionssammanslutningen har utnämnt till huvudansvarig revisor.

5 § Revisorernas utlåtande och revisions- berättelser Emissionsprospektet skall innehålla Emissionsprospektet skall innehålla 1) revisorernas utlåtande om att revisorerna har granskat boksluten för de tre senast avslutade räkenskapsperioderna och gett revisionsberättelser om dem. Utlåtandet skall innehålla en utredning av om revisorerna i fråga om de räkenskapsperioder som framgår av prospektet har gett anmärkningar, kompletterat bokslutsuppgifter, gett tilläggsuppgifter eller vägrat förorda fastställande av bokslutet eller beviljande av ansvarsfrihet för verkställande direktören eller styrelsen eller medlemmar i förvaltningsrådet samt utredning av orsakerna till anmärkningar, kompletteringar, tilläggsuppgifter eller vägran, eller revisorernas utlåtande om att revisorerna har granskat boksluten för de tre senast avslutade räkenskapsperioderna och gett revisionsberättelser om dem. Utlåtandet skall innehålla en utredning av om revisorerna i fråga om de räkenskapsperioder som framgår av prospektet har gett anmärkningar, kompletterat bokslutsuppgifter, gett tilläggsuppgifter eller vägrat förorda fastställande av bokslutet eller beviljande av ansvarsfrihet för verkställande direktören eller styrelsen eller medlemmar i förvaltningsrådet samt utredning av orsakerna till anmärkningar, kompletteringar, tilläggsuppgifter eller vägran, eller 2) revisionsberättelser för de räkenskapsperioder som nämns i 1 punkten, samt revisionsberättelser för de räkenskapsperioder som nämns i 1 punkten, samt 3) omnämnande om vilka andra uppgifter i emissionsprospektet än de fastställda boksluten revisorerna har reviderat. omnämnande om vilka andra uppgifter i emissionsprospektet än de fastställda boksluten revisorerna har reviderat. 2 kap. Undantag

6 § Undantag från skyldigheten att offentliggöra emissionsprospekt Skyldighet att offentliggöra emissionsprospekt föreligger inte om Skyldighet att offentliggöra emissionsprospekt föreligger inte om 1) värdepapper erbjuds personer i anslutning till deras näringsgren, värdepapper erbjuds personer i anslutning till deras näringsgren, 2) värdepapper erbjuds personer inom en på förhand bestämd snäv krets, värdepapper erbjuds personer inom en på förhand bestämd snäv krets, 3) et sammanlagda tecknings- eller inköpspriset är högst 40 000 euro, et sammanlagda tecknings- eller inköpspriset är högst 40 000 euro, 4) de värdepapper som erbjuds inte kan förvärvas mot mindre vederlag än 40 000 euro eller i form av andelar med ett mindre nominellt värde eller motvärde än så, de värdepapper som erbjuds inte kan förvärvas mot mindre vederlag än 40 000 euro eller i form av andelar med ett mindre nominellt värde eller motvärde än så, 5) emittenten av de värdepapper som erbjuds är staten, en delstat, en kommun eller en samkommun eller ett sådant internationellt offentligt organ i vilket en eller flera stater som hör till Europeiska ekonomiska samarbetsområdet är medlemmar, emittenten av de värdepapper som erbjuds är staten, en delstat, en kommun eller en samkommun eller ett sådant internationellt offentligt organ i vilket en eller flera stater som hör till Europeiska ekonomiska samarbetsområdet är medlemmar, 6) de erbjudna aktierna eller andelarna utan vederlag tilldelas emittentens aktie- eller andelsägare vid en fondemission enligt lagen om aktiebolag (734/1978) eller vid en fondförhöjning enligt lagen om andelslag (1488/2001), de erbjudna aktierna eller andelarna utan vederlag tilldelas emittentens aktie- eller andelsägare vid en fondemission enligt lagen om aktiebolag (734/1978) eller vid en fondförhöjning enligt lagen om andelslag (1488/2001), 7) ett erbjudande att byta ut aktier eller andelar mot aktier eller andelar i samma sammanslutning inte innebär någon ökning av sammanslutningens aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapital, ett erbjudande att byta ut aktier eller andelar mot aktier eller andelar i samma sammanslutning inte innebär någon ökning av sammanslutningens aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapital, 8) ett arbetsgivarföretag eller ett företag som är anknutet till ett arbetsgivarföretag erbjuder sina värdepapper till eller till förmån för arbetsgivarföretagets nuvarande eller tidigare anställda, ett arbetsgivarföretag eller ett företag som är anknutet till ett arbetsgivarföretag erbjuder sina värdepapper till eller till förmån för arbetsgivarföretagets nuvarande eller tidigare anställda, 9) de värdepapper som erbjuds fås vid konvertering av konvertibla skuldebrev eller vid utnyttjande av rättigheter som ansluter sig till optionsrätter och ett emissionsprospekt eller ett börsprospekt gällande de konvertibla skuldebreven eller optionsrätterna har offentliggjorts i Finland, de värdepapper som erbjuds fås vid konvertering av konvertibla skuldebrev eller vid utnyttjande av rättigheter som ansluter sig till optionsrätter och ett emissionsprospekt eller ett börsprospekt gällande de konvertibla skuldebreven eller optionsrätterna har offentliggjorts i Finland, 10) sådana värdepapper erbjuds, vilkas emittent är en statligt erkänd sammanslutning vars verksamhet är lagstadgad eller som annars är allmännyttig eller som drivs utan vinstsyfte, i de fall emissionen sker för att anskaffa tillgångar som är nödvändiga för uppnående av sammanslutningens syfte, sådana värdepapper erbjuds, vilkas emittent är en statligt erkänd sammanslutning vars verksamhet är lagstadgad eller som annars är allmännyttig eller som drivs utan vinstsyfte, i de fall emissionen sker för att anskaffa tillgångar som är nödvändiga för uppnående av sammanslutningens syfte, 11) de värdepapper som bjuds ut är euro-värdepapper som inte är föremål för aktiv marknadsföring. Euro-värdepapper är värdepapper som garanteras och fördelas av ett konsortium av vars medlemmar minst två har hemort i olika stater och som erbjuds i väsentlig omfattning i en eller flera andra stater än den där emittenten har sin hemort och som kan tecknas eller förvärvas för första gången endast genom ett kreditinstitut eller något annat finansiellt institut, eller de värdepapper som bjuds ut är euro-värdepapper som inte är föremål för aktiv marknadsföring. Euro-värdepapper är värdepapper som garanteras och fördelas av ett konsortium av vars medlemmar minst två har hemort i olika stater och som erbjuds i väsentlig omfattning i en eller flera andra stater än den där emittenten har sin hemort och som kan tecknas eller förvärvas för första gången endast genom ett kreditinstitut eller något annat finansiellt institut, eller 12) det sammanlagda nominella värdet av de aktier eller andelar som är föremål för offentlig handel eller av sådana värdepapper som enligt lagen om aktiebolag eller lagen om andelslag berättigar till sådana, eller om aktierna, andelarna eller värdepapperen inte har något nominellt värde, deras bokföringsmässiga värde uppgår till mindre än en tiondedel av det ifrågavarande aktie- eller andelsslagets motsvarande sammanlagda värde. det sammanlagda nominella värdet av de aktier eller andelar som är föremål för offentlig handel eller av sådana värdepapper som enligt lagen om aktiebolag eller lagen om andelslag berättigar till sådana, eller om aktierna, andelarna eller värdepapperen inte har något nominellt värde, deras bokföringsmässiga värde uppgår till mindre än en tiondedel av det ifrågavarande aktie- eller andelsslagets motsvarande sammanlagda värde. Finansinspektionen kan på ansökan bevilja undantag delvis eller helt från skyldigheten att offentliggöra emissionsprospekt, om Finansinspektionen kan på ansökan bevilja undantag delvis eller helt från skyldigheten att offentliggöra emissionsprospekt, om 1) värdepapper erbjuds som vederlag i samband med fusion enligt lagen om aktiebolag eller lagen om andelslag, värdepapper erbjuds som vederlag i samband med fusion enligt lagen om aktiebolag eller lagen om andelslag, 2) de värdepapper som erbjuds är en ytterligare post av värdepapper som erbjuds vid en sådan emission över vilken ett emissionsprospekt redan har upprättats, när den ytterligare posten erbjuds efter att tiden för det erbjudande som avses i det tidigare upprättade prospektet utgått, de värdepapper som erbjuds är en ytterligare post av värdepapper som erbjuds vid en sådan emission över vilken ett emissionsprospekt redan har upprättats, när den ytterligare posten erbjuds efter att tiden för det erbjudande som avses i det tidigare upprättade prospektet utgått, 3) det erbjudande om värdepapper som riktas till allmänheten gäller masskuldebrev eller med masskuldebrev jämställbara värdepapper vilkas emittent övervakas av finansinspektionen eller är en juridisk person som bedriver verksamhet i form av ett statligt monopol och vars upplåning garanteras av staten eller en därmed jämställbar emittent, det erbjudande om värdepapper som riktas till allmänheten gäller masskuldebrev eller med masskuldebrev jämställbara värdepapper vilkas emittent övervakas av finansinspektionen eller är en juridisk person som bedriver verksamhet i form av ett statligt monopol och vars upplåning garanteras av staten eller en därmed jämställbar emittent, 4) den som erbjuder värdepapper, på grund av offentligt köpeanbud som avses i 6 kap. 1 § värdepappersmarknadslagen, inlösningsanbud som avses i 6 § i samma kapitel eller någon annan orsak, är skyldig att offentliggöra uppgifter som motsvarar de uppgifter som presenteras i emissionsprospektet och om uppgifterna offentliggörs eller hålls tillgängliga för allmänheten, eller den som erbjuder värdepapper, på grund av offentligt köpeanbud som avses i 6 kap. 1 § värdepappersmarknadslagen, inlösningsanbud som avses i 6 § i samma kapitel eller någon annan orsak, är skyldig att offentliggöra uppgifter som motsvarar de uppgifter som presenteras i emissionsprospektet och om uppgifterna offentliggörs eller hålls tillgängliga för allmänheten, eller 5) värdepapper erbjuds för att finansiera en allmännyttig verksamhet vars huvudsakliga syfte inte är att eftersträva vinst. värdepapper erbjuds för att finansiera en allmännyttig verksamhet vars huvudsakliga syfte inte är att eftersträva vinst.

7 § Undantag i fråga om emissionsprospekt Finansinspektionen kan av särskilda skäl besluta att viss information som avses i denna förordning får utelämnas i emissionsprospektet. Ett sådant skäl är åtminstone att informationen är av endast mindre betydelse och inte sådan att den väsentligt påverkar bedömningen av emittentens tillgångar och skulder, finansiella ställning, vinster och förluster samt framtidsutsikter. Ett särskilt skäl är också att röjandet av informationen skulle stå i strid med allmänhetens intresse eller allvarligt skada emittenten. I det senare fallet är en förutsättning för utelämnande emellertid att det sannolikt inte skulle medföra att allmänheten vilseleddes i fråga om fakta och omständigheter som det är av betydelse att känna till vid en bedömning av värdepapperen. Finansinspektionen kan av särskilda skäl besluta att viss information som avses i denna förordning får utelämnas i emissionsprospektet. Ett sådant skäl är åtminstone att informationen är av endast mindre betydelse och inte sådan att den väsentligt påverkar bedömningen av emittentens tillgångar och skulder, finansiella ställning, vinster och förluster samt framtidsutsikter. Ett särskilt skäl är också att röjandet av informationen skulle stå i strid med allmänhetens intresse eller allvarligt skada emittenten. I det senare fallet är en förutsättning för utelämnande emellertid att det sannolikt inte skulle medföra att allmänheten vilseleddes i fråga om fakta och omständigheter som det är av betydelse att känna till vid en bedömning av värdepapperen. Finansinspektionen kan besluta att i stället för vissa upplysningar som avses i denna förordning kan motsvarande upplysningar lämnas i emissionsprospektet, om de uppgifter som avses i denna förordning visar sig vara oändamålsenliga med beaktande av emittentens verksamhetsområde, juridiska form eller de värdepapper som erbjuds. Finansinspektionen kan besluta att i stället för vissa upplysningar som avses i denna förordning kan motsvarande upplysningar lämnas i emissionsprospektet, om de uppgifter som avses i denna förordning visar sig vara oändamålsenliga med beaktande av emittentens verksamhetsområde, juridiska form eller de värdepapper som erbjuds. I de fall där den som förlägger allmänheten ett erbjudande gällande värdepapper inte är emittent av de erbjudna värdepapperen, kan finansinspektionen på ansökan medge undantag beträffande offentliggörandet av sådana uppgifter som den som gör erbjudandet normalt inte förfogar över eller kan få till skäliga kostnader. I de fall där den som förlägger allmänheten ett erbjudande gällande värdepapper inte är emittent av de erbjudna värdepapperen, kan finansinspektionen på ansökan medge undantag beträffande offentliggörandet av sådana uppgifter som den som gör erbjudandet normalt inte förfogar över eller kan få till skäliga kostnader.

8 § Ansökan om samtycke eller undantag Finansinspektionens i denna förordning avsedda samtycke eller undantag som avses bli beviljat av finansinspektionen skall sökas senast i samband med att emissionsprospektet lämnas till finansinspektionen för godkännande. Finansinspektionens i denna förordning avsedda samtycke eller undantag som avses bli beviljat av finansinspektionen skall sökas senast i samband med att emissionsprospektet lämnas till finansinspektionen för godkännande. 3 kap. Emissionsprospekt om aktier och andelar

9 § Information om aktier eller andelar I emissionsprospektet skall lämnas följande upplysningar om aktier eller andelar som erbjuds: I emissionsprospektet skall lämnas följande upplysningar om aktier eller andelar som erbjuds: 1) antalet aktier eller andelar eller beräkningsgrund och det nominella värdet eller det bokföringsmässiga motvärdet, specifik beteckning eller slag samt eventuellt tillhörande kuponger, antalet aktier eller andelar eller beräkningsgrund och det nominella värdet eller det bokföringsmässiga motvärdet, specifik beteckning eller slag samt eventuellt tillhörande kuponger, 2) en sammanfattning av de rättigheter och skyldigheter som är förenade med aktierna eller andelarna, en sammanfattning av de rättigheter och skyldigheter som är förenade med aktierna eller andelarna, 3) datum då rätt till utdelning, ränta eller annan avkastning uppkommer och upphör samt uppgift om vem utdelningen, räntan eller annan avkastning i så fall tillfaller efter preskriptionstiden, datum då rätt till utdelning, ränta eller annan avkastning uppkommer och upphör samt uppgift om vem utdelningen, räntan eller annan avkastning i så fall tillfaller efter preskriptionstiden, 4) uppgift om eventuellt källskatteavdrag från utdelning, ränta eller annan avkastning samt uppgift om huruvida emittenten gör avdrag för källskatt, uppgift om eventuellt källskatteavdrag från utdelning, ränta eller annan avkastning samt uppgift om huruvida emittenten gör avdrag för källskatt, 5) uppgift om eventuella inskränkningar i aktiernas eller andelarnas överlåtbarhet och om av bolagsordningen eller stadgarna följande, med aktie- eller andelsinnehav sammanhängande inlösningsskyldighet, uppgift om eventuella inskränkningar i aktiernas eller andelarnas överlåtbarhet och om av bolagsordningen eller stadgarna följande, med aktie- eller andelsinnehav sammanhängande inlösningsskyldighet, 6) uppgift om huruvida aktierna eller andelarna har anslutits eller kommer att anslutas till värdeandelssystemet samt uppgift om huruvida aktierna eller andelarna har anslutits eller kommer att anslutas till värdeandelssystemet samt 7) uppgift om yrkesmässigt ordnat handelsförfarande som avses i 3 kap. 16 § värdepappersmarknadslagen eller motsvarande handelsförfaranden i andra stater i vilka allmänheten enligt den information som står till förfogande kan bedriva handel med aktier eller andelar. uppgift om yrkesmässigt ordnat handelsförfarande som avses i 3 kap. 16 § värdepappersmarknadslagen eller motsvarande handelsförfaranden i andra stater i vilka allmänheten enligt den information som står till förfogande kan bedriva handel med aktier eller andelar.

10 § Information om utbjudande av aktier eller andelar Av emissionsprospektet skall framgå anbudsvillkoren och andra upplysningar om anbudet, enligt följande: Av emissionsprospektet skall framgå anbudsvillkoren och andra upplysningar om anbudet, enligt följande: 1) de beslut och bemyndiganden med stöd av vilka aktierna eller andelarna bjuds ut, de beslut och bemyndiganden med stöd av vilka aktierna eller andelarna bjuds ut, 2) hur emissionen skall genomföras samt de utbjudna aktiernas eller andelarnas maximi- och minimiandel av röstetalet för emittentens samtliga aktier eller andelar och av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels-, placeringsandels- eller annat eget kapital eller beräkningsgrunden, hur emissionen skall genomföras samt de utbjudna aktiernas eller andelarnas maximi- och minimiandel av röstetalet för emittentens samtliga aktier eller andelar och av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels-, placeringsandels- eller annat eget kapital eller beräkningsgrunden, 3) de utbjudna aktiernas eller andelarnas sammanlagda nominella belopp eller bokföringsmässiga motvärde samt antal, maximi- eller minimiantalet eller beräkningsgrund uppdelat enligt aktie- eller andelskategorier, de utbjudna aktiernas eller andelarnas sammanlagda nominella belopp eller bokföringsmässiga motvärde samt antal, maximi- eller minimiantalet eller beräkningsgrund uppdelat enligt aktie- eller andelskategorier, 4) aktie- eller andelsägares företrädesrätt till teckning eller avvikelse från företrädesrätten, aktie- eller andelsägares företrädesrätt till teckning eller avvikelse från företrädesrätten, 5) vem som ges teckningsrätt om det sker avvikelse från en aktie- eller andelsägares företrädesrätt, uppgift om på vilka grunder teckningspriset eller det belopp som betalas för en andel fastställs och uppgift om orsakerna till avvikelser från teckningsrätten, vem som ges teckningsrätt om det sker avvikelse från en aktie- eller andelsägares företrädesrätt, uppgift om på vilka grunder teckningspriset eller det belopp som betalas för en andel fastställs och uppgift om orsakerna till avvikelser från teckningsrätten, 6) eventuellt beslutade begränsningsprinciper i händelse av överteckning, samt vilka bemyndiganden och åtgärder som behövs vid över- och underteckning, eventuellt beslutade begränsningsprinciper i händelse av överteckning, samt vilka bemyndiganden och åtgärder som behövs vid över- och underteckning, 7) kvoterna, om aktier eller andelar samtidigt bjuds ut på två eller flera geografiska marknadsområden eller riktat till bestämda investerargrupper så att särskilda kvoter reserveras för vissa områden eller investerargrupper, kvoterna, om aktier eller andelar samtidigt bjuds ut på två eller flera geografiska marknadsområden eller riktat till bestämda investerargrupper så att särskilda kvoter reserveras för vissa områden eller investerargrupper, 8) tecknings- eller försäljningskursen eller det belopp som betalas för andelen, om det är känt, eller om priset eller beloppet inte är känt vid den tidpunkt då emissionsprospektet görs upp, förfarande och tidtabell för att fastställa pris eller belopp, tecknings- eller försäljningskursen eller det belopp som betalas för andelen, om det är känt, eller om priset eller beloppet inte är känt vid den tidpunkt då emissionsprospektet görs upp, förfarande och tidtabell för att fastställa pris eller belopp, 9) betalningsvillkor och betalningssätt för aktier eller andelar, betalningsvillkor och betalningssätt för aktier eller andelar, 10) förfarandet vid utövande av företrädesrätt, uppgift om teckningsrätters överlåtbarhet och om hur det skall förfaras med teckningsrätter som inte utnyttjats, förfarandet vid utövande av företrädesrätt, uppgift om teckningsrätters överlåtbarhet och om hur det skall förfaras med teckningsrätter som inte utnyttjats, 11) tidpunkten för handel med teckningsrätter eller en uppskattning av tidpunkten och det förfarande för handel som finns allmänt tillgängligt och enligt vilket handeln sker, tidpunkten för handel med teckningsrätter eller en uppskattning av tidpunkten och det förfarande för handel som finns allmänt tillgängligt och enligt vilket handeln sker, 12) den period under vilken aktier och andelar tecknas eller säljs samt var allmänheten kan teckna eller köpa aktier eller andelar, den period under vilken aktier och andelar tecknas eller säljs samt var allmänheten kan teckna eller köpa aktier eller andelar, 13) vid nyteckning eller betald förhöjning uppgift om hur stor andel, ränta eller annan avkastning av utdelningen aktierna eller andelarna berättigar till för den räkenskapsperiod under vilken teckningen sker, vid nyteckning eller betald förhöjning uppgift om hur stor andel, ränta eller annan avkastning av utdelningen aktierna eller andelarna berättigar till för den räkenskapsperiod under vilken teckningen sker, 14) hur och när aktierna eller andelarna lämnas ut och eventuell överlåtelseskatt samt uppgifter om eventuella interimsbevis och handel som bedrivs med dem, hur och när aktierna eller andelarna lämnas ut och eventuell överlåtelseskatt samt uppgifter om eventuella interimsbevis och handel som bedrivs med dem, 15) vilka som har förbundit sig att teckna emissionen eller som garanterar dess genomförande samt om villkor som begränsar förbindelsen eller garantin, samt vilka som har förbundit sig att teckna emissionen eller som garanterar dess genomförande samt om villkor som begränsar förbindelsen eller garantin, samt 16) uppgift om eller uppskattning av emittentens nettobehållning av emissionen, efter avdrag av utbetalda provisioner och kostnader, samt det planerade användningsändamålet för nettobehållningen. uppgift om eller uppskattning av emittentens nettobehållning av emissionen, efter avdrag av utbetalda provisioner och kostnader, samt det planerade användningsändamålet för nettobehållningen. Om aktier eller andelar som erbjuds har bjudits ut inom 12 månader före anbudet, skall av emissionsprospektet i vart fall framgå de i 1 mom. nämnda upplysningarna om anbudet till den del de är ägnade att väsentligen påverka aktiernas eller andelarnas värde. Om aktier eller andelar som erbjuds har bjudits ut inom 12 månader före anbudet, skall av emissionsprospektet i vart fall framgå de i 1 mom. nämnda upplysningarna om anbudet till den del de är ägnade att väsentligen påverka aktiernas eller andelarnas värde. Om samtidigt eller nästan samtidigt som aktier eller andelar bjuds ut även bjuds ut aktier eller andelar av samma slag, till en på förhand bestämd snäv personkrets, skall i emissionsprospektet tas in detaljerade uppgifter om hur dessa anbud genomförs och om anbudsvillkoren och om de utbjudna aktiernas eller andelarnas antal och kännetecken, ifall dessa upplysningar väsentligen avviker från det anbud som riktas till allmänheten. Om samtidigt eller nästan samtidigt som aktier eller andelar bjuds ut även bjuds ut aktier eller andelar av samma slag, till en på förhand bestämd snäv personkrets, skall i emissionsprospektet tas in detaljerade uppgifter om hur dessa anbud genomförs och om anbudsvillkoren och om de utbjudna aktiernas eller andelarnas antal och kännetecken, ifall dessa upplysningar väsentligen avviker från det anbud som riktas till allmänheten.

11 § Allmänna upplysningar om emittenten I emissionsprospektet skall ges följande allmänna upplysningar om emittenten och den tilllämpliga lagstiftningen: I emissionsprospektet skall ges följande allmänna upplysningar om emittenten och den tilllämpliga lagstiftningen: 1) namn och hemort samt huvudkontor, om detta inte finns på hemorten, namn och hemort samt huvudkontor, om detta inte finns på hemorten, 2) registreringsdatum och verksamhetsperiod, om denna har bestämts, registreringsdatum och verksamhetsperiod, om denna har bestämts, 3) rättslig form och tillämplig lag, rättslig form och tillämplig lag, 4) koncern till vilken emittenten hör, koncern till vilken emittenten hör, 5) verksamhetsområde eller syfte samt en hänvisning till vederbörande bestämmelse i bolagsordningen eller stadgarna, verksamhetsområde eller syfte samt en hänvisning till vederbörande bestämmelse i bolagsordningen eller stadgarna, 6) det register som emittenten är införd i och registernummer samt företags- och organisationsnummer eller motsvarande utländska nummer, samt det register som emittenten är införd i och registernummer samt företags- och organisationsnummer eller motsvarande utländska nummer, samt 7) uppgift om var de i prospektet nämnda handlingarna hålls tillgängliga. uppgift om var de i prospektet nämnda handlingarna hålls tillgängliga.

12 § Upplysningar om emittentens förvaltning I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar om emittentens förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan: I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar om emittentens förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan: 1) namn, hem- eller arbetsadress, befattning och sysselsättning för medlemmarna av förvaltningsråd, styrelse och motsvarande organ samt för verkställande direktören och dennes ställföreträdare, samt uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför det emitterande bolaget, namn, hem- eller arbetsadress, befattning och sysselsättning för medlemmarna av förvaltningsråd, styrelse och motsvarande organ samt för verkställande direktören och dennes ställföreträdare, samt uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför det emitterande bolaget, 2) löner, arvoden och naturaförmåner som emittenten och till dennas egen koncern hörande företag har betalat och beviljat personer som nämns i 1 punkten under den senast avslutade räkenskapsperioden, sammanräknade för varje organ; verkställande direktören och dennes ställföreträdare anses i denna punkt höra till styrelsen, löner, arvoden och naturaförmåner som emittenten och till dennas egen koncern hörande företag har betalat och beviljat personer som nämns i 1 punkten under den senast avslutade räkenskapsperioden, sammanräknade för varje organ; verkställande direktören och dennes ställföreträdare anses i denna punkt höra till styrelsen, 3) de i 1 punkten nämnda personernas samt sådana sammanslutningars och stiftelsers där de har bestämmande inflytande enligt vad som avses i 1 kap. 5 § värdepappersmarknadslagen sammanlagda ägarandelar av emittentens emitterade aktier eller andelar, konvertibla lån, optionslån och optionsrätter, deras andel av det röstetal som emittentens aktier eller andelar medför samt det röstetal och det aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapital som de kan få med stöd av de konvertibla skuldebreven, optionsbevisen och optionsrätterna, de i 1 punkten nämnda personernas samt sådana sammanslutningars och stiftelsers där de har bestämmande inflytande enligt vad som avses i 1 kap. 5 § värdepappersmarknadslagen sammanlagda ägarandelar av emittentens emitterade aktier eller andelar, konvertibla lån, optionslån och optionsrätter, deras andel av det röstetal som emittentens aktier eller andelar medför samt det röstetal och det aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapital som de kan få med stöd av de konvertibla skuldebreven, optionsbevisen och optionsrätterna, 4) art och omfattning av det utbyte som de i 1 punkten nämnda personerna eller andra som hör till emittentens närmaste krets enligt 1 kap. 4 § lagen om aktiebolag eller 6 kap. 4 § lagen om andelslag eller i bokföringslagen avsedda ägarintresseföretag eller den som utövar ägarkontrol över emittenten på ett sätt som avses i 1 kap. 5 § värdepappersmarknadslagen haft av transaktioner som emittenten genomfört under den föregående och den innevarande räkenskapsperioden och som är ovanliga till sin karaktär eller med avseende på omständigheterna, såsom köp som inte ingår i den normala verksamheten samt förvärv och avyttring av anläggningstillgångar vilka ansluter sig till balansräkningens bestående aktiva; även beträffande sådana ovanliga transaktioner som gjorts under tidigare räkenskapsperioder och som ännu inte helt har genomförts skall uppgifter lämnas, art och omfattning av det utbyte som de i 1 punkten nämnda personerna eller andra som hör till emittentens närmaste krets enligt 1 kap. 4 § lagen om aktiebolag eller 6 kap. 4 § lagen om andelslag eller i bokföringslagen avsedda ägarintresseföretag eller den som utövar ägarkontrol över emittenten på ett sätt som avses i 1 kap. 5 § värdepappersmarknadslagen haft av transaktioner som emittenten genomfört under den föregående och den innevarande räkenskapsperioden och som är ovanliga till sin karaktär eller med avseende på omständigheterna, såsom köp som inte ingår i den normala verksamheten samt förvärv och avyttring av anläggningstillgångar vilka ansluter sig till balansräkningens bestående aktiva; även beträffande sådana ovanliga transaktioner som gjorts under tidigare räkenskapsperioder och som ännu inte helt har genomförts skall uppgifter lämnas, 5) det sammanlagda eurobeloppet av de utestående lån som emittenten har beviljat sådana personer, sammanslutningar och stiftelser som anges i 4 punkten samt av garantier som emittenten har ställt till dessa personers, sammanslutningars och stiftelsers förmån, samt det sammanlagda eurobeloppet av de utestående lån som emittenten har beviljat sådana personer, sammanslutningar och stiftelser som anges i 4 punkten samt av garantier som emittenten har ställt till dessa personers, sammanslutningars och stiftelsers förmån, samt 6) motivationsprogram eller andra motsvarande arrangemang innefattande emissioner som har riktats eller kommer att riktas till de anställda, till förvaltningsrådets, styrelsens eller motsvarande organs medlemmar samt till verkställande direktören och dennes ställföreträdare. motivationsprogram eller andra motsvarande arrangemang innefattande emissioner som har riktats eller kommer att riktas till de anställda, till förvaltningsrådets, styrelsens eller motsvarande organs medlemmar samt till verkställande direktören och dennes ställföreträdare.

13 § Upplysningar om emittentens eget kapital I emissionsprospektet skall i vart fall ges följande upplysningar om emittentens eget kapital: I emissionsprospektet skall i vart fall ges följande upplysningar om emittentens eget kapital: 1) aktiekapitalets eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalets samt eventuellt minimi- och maximikapitalets storlek samt antal och slag beträffande de aktier och andelar som kapitalet är fördelat på, med angivande av de viktigaste rättigheter som aktierna och andelarna medför, aktiekapitalets eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalets samt eventuellt minimi- och maximikapitalets storlek samt antal och slag beträffande de aktier och andelar som kapitalet är fördelat på, med angivande av de viktigaste rättigheter som aktierna och andelarna medför, 2) hur stor del av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalet som återstår att betala, med angivande av antalet och arten av de aktier eller andelar som ännu inte är fullt betalda, i förekommande fall uppdelade efter inbetalningens omfattning, hur stor del av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalet som återstår att betala, med angivande av antalet och arten av de aktier eller andelar som ännu inte är fullt betalda, i förekommande fall uppdelade efter inbetalningens omfattning, 3) eventuellt outnyttjat bemyndigande för det emitterande bolagets styrelse att öka aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet genom nyteckning, betald förhöjning, konvertibla lån eller optionsrätter, med angivande av bemyndigandets innehåll och giltighetstid, eventuellt outnyttjat bemyndigande för det emitterande bolagets styrelse att öka aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet genom nyteckning, betald förhöjning, konvertibla lån eller optionsrätter, med angivande av bemyndigandets innehåll och giltighetstid, 4) de konvertibla lånens, optionslånens och optionsrätternas sammanlagda belopp, med angivande av de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering eller teckning, de konvertibla lånens, optionslånens och optionsrätternas sammanlagda belopp, med angivande av de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering eller teckning, 5) uppgift om de aktier, andelar och den andel av röstetalet som kan erhållas med stöd av de emitterade konvertibla lånen, optionslånen och optionsrätterna, uppgift om de aktier, andelar och den andel av röstetalet som kan erhållas med stöd av de emitterade konvertibla lånen, optionslånen och optionsrätterna, 6) de i bolagsordningen eller stadgarna angivna villkoren för ändring av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalet och de rättigheter som är knutna till olika slag av aktier eller andelar, när villkoren är strängare än vad som föreskrivs i lagen om aktiebolag eller lagen om andelslag, de i bolagsordningen eller stadgarna angivna villkoren för ändring av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalet och de rättigheter som är knutna till olika slag av aktier eller andelar, när villkoren är strängare än vad som föreskrivs i lagen om aktiebolag eller lagen om andelslag, 7) en kortfattad beskrivning av hur de röstningsregler som följer av bolagsordningen eller stadgarna eventuellt skiljer sig från lagen om aktiebolag eller lagen om andelslag samt en beskrivning av eventuella röstningsbegränsningar, en kortfattad beskrivning av hur de röstningsregler som följer av bolagsordningen eller stadgarna eventuellt skiljer sig från lagen om aktiebolag eller lagen om andelslag samt en beskrivning av eventuella röstningsbegränsningar, 8) en kortfattad beskrivning av de transaktioner som under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna och den innevarande räkenskapsperioden har medfört ändringar i aktiekapitalets eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalets storlek eller i antal och kategori för de aktier eller andelar som kapitalet består av, en kortfattad beskrivning av de transaktioner som under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna och den innevarande räkenskapsperioden har medfört ändringar i aktiekapitalets eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalets storlek eller i antal och kategori för de aktier eller andelar som kapitalet består av, 9) en kortfattad beskrivning av de kapitallån som emittenten har upptagit, en kortfattad beskrivning av de kapitallån som emittenten har upptagit, 10) uppgifter, i den mån de är kända av emittenten, om de fysiska eller juridiska personer som på det sätt som avses i 1 kap. 5 § värdepappersmarknadslagen utövar ägarkontroll över emittenten samt om den andel som dessa personer har av det röstetal och det aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapital som sammanhänger med emittentens aktier eller andelar, uppgifter, i den mån de är kända av emittenten, om de fysiska eller juridiska personer som på det sätt som avses i 1 kap. 5 § värdepappersmarknadslagen utövar ägarkontroll över emittenten samt om den andel som dessa personer har av det röstetal och det aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapital som sammanhänger med emittentens aktier eller andelar, 11) uppgifter om de tio aktieägare som innehar mest av det röstetal som hänför sig till emittentens aktier eller andelar och de tio aktieägare innehar mest av emittentens aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapital samt om varje sådan aktie- eller andelsägares röstetal och ägarandel, uppgifter om de tio aktieägare som innehar mest av det röstetal som hänför sig till emittentens aktier eller andelar och de tio aktieägare innehar mest av emittentens aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapital samt om varje sådan aktie- eller andelsägares röstetal och ägarandel, 12) uppgifter, i den mån de är kända av emittenten, om mellan aktie- eller andelsägare ingångna avtal avseende aktie- eller andelsinnehav och utövande av rösträtt, om avtal mellan emittenten och aktie- eller andelsägarna samt om andra avtal eller arrangemang avseende aktie- eller andelsägarnas innehav och utövande av rösträtt, som är ägnade att väsentligt påverka värdepapperens värde, uppgifter, i den mån de är kända av emittenten, om mellan aktie- eller andelsägare ingångna avtal avseende aktie- eller andelsinnehav och utövande av rösträtt, om avtal mellan emittenten och aktie- eller andelsägarna samt om andra avtal eller arrangemang avseende aktie- eller andelsägarnas innehav och utövande av rösträtt, som är ägnade att väsentligt påverka värdepapperens värde, 13) för varje aktie- eller andelsslag uppgift om antalet, det sammanlagda nominella värdet eller det bokföringsmässiga motvärdet och den sammanlagda anskaffningsutgiften för emittentens samtliga egna aktier eller andelar som har förvärvats och innehas av emittenten eller dennas dotterföretag samt uppgift om dessa aktiers eller andelars andel av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalet och det sammanlagda röstetal som samtliga aktier eller andelar medför, ifall dessa aktier eller andelar inte tas upp som en särskild post i emittentens bokslut eller delårsrapport, samt för varje aktie- eller andelsslag uppgift om antalet, det sammanlagda nominella värdet eller det bokföringsmässiga motvärdet och den sammanlagda anskaffningsutgiften för emittentens samtliga egna aktier eller andelar som har förvärvats och innehas av emittenten eller dennas dotterföretag samt uppgift om dessa aktiers eller andelars andel av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalet och det sammanlagda röstetal som samtliga aktier eller andelar medför, ifall dessa aktier eller andelar inte tas upp som en särskild post i emittentens bokslut eller delårsrapport, samt 14) uppgift om en eventuell fullmakt för det emitterande bolagets styrelse att förvärva eller avyttra egna aktier. uppgift om en eventuell fullmakt för det emitterande bolagets styrelse att förvärva eller avyttra egna aktier.

14 § Upplysningar om emittentens huvudsakliga verksamhet och övriga därtill hörande omständigheter I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar om emittentens huvudsakliga verksamhet och övriga därtill hörande omständigheter: I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar om emittentens huvudsakliga verksamhet och övriga därtill hörande omständigheter: 1) beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet och de viktigaste kategorierna av de varor eller tjänster som emittenten bjuder ut samt uppgift om eventuella nya produkter eller verksamheter av betydelse, beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet och de viktigaste kategorierna av de varor eller tjänster som emittenten bjuder ut samt uppgift om eventuella nya produkter eller verksamheter av betydelse, 2) beroende av koncessioner, immateriella rättigheter, såsom patent och licens eller avtal om de är av väsentlig betydelse, beroende av koncessioner, immateriella rättigheter, såsom patent och licens eller avtal om de är av väsentlig betydelse, 3) betydande aktuella placeringar och investeringar samt rättegångar och skiljeförfaranden som kan ha avsevärd betydelse för emittentens finansiella ställning, samt betydande aktuella placeringar och investeringar samt rättegångar och skiljeförfaranden som kan ha avsevärd betydelse för emittentens finansiella ställning, samt 4) alla osedvanliga omständigheter som avsevärt har påverkat emittentens verksamhet. alla osedvanliga omständigheter som avsevärt har påverkat emittentens verksamhet.

15 § Upplysningar om emittentens tillgångar, skulder, finansiella ställning och resultat I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar som inverkar på emittentens tillgångar, skulder, finansiella ställning och resultat: I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar som inverkar på emittentens tillgångar, skulder, finansiella ställning och resultat: 1) de balansräkningar, resultaträkningar och finansieringsanalyser som har upprättats för de tre senaste räkenskapsperioderna samt bokslutsbilagorna och verksamhetsberättelsen för den senast avslutade räkenskapsperioden, de balansräkningar, resultaträkningar och finansieringsanalyser som har upprättats för de tre senaste räkenskapsperioderna samt bokslutsbilagorna och verksamhetsberättelsen för den senast avslutade räkenskapsperioden, 2) om emittenten upprättar såväl ett eget bokslut som ett koncernbokslut skall båda ingå i emissionsprospektet i enlighet med 1 punkten; om någotdera bokslutet inte innehåller någon ytterligare väsentlig information får det utelämnas med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke, om emittenten upprättar såväl ett eget bokslut som ett koncernbokslut skall båda ingå i emissionsprospektet i enlighet med 1 punkten; om någotdera bokslutet inte innehåller någon ytterligare väsentlig information får det utelämnas med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke, 3) den senaste delårsrapporten i fall en sådan har offentliggjorts efter den senast avslutade räkenskapsperioden; om en revisor inte har granskat delårsrapporten skall detta anges; när emittenten upprättar ett koncernbokslut skall en delårsrapport ges för koncernen, den senaste delårsrapporten i fall en sådan har offentliggjorts efter den senast avslutade räkenskapsperioden; om en revisor inte har granskat delårsrapporten skall detta anges; när emittenten upprättar ett koncernbokslut skall en delårsrapport ges för koncernen, 4) enligt bokföringsnämndens anvisningar uträknade relationstal som beskriver emittentens eller, om emittenten är moderbolag eller moderandelslag i en koncern, koncernens ekonomiska utveckling under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna: enligt bokföringsnämndens anvisningar uträknade relationstal som beskriver emittentens eller, om emittenten är moderbolag eller moderandelslag i en koncern, koncernens ekonomiska utveckling under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna: a) omsättning, omsättning, b) rörelsevinst eller -förlust eller överskott eller förlust och dess andel i procent av omsättningen, rörelsevinst eller -förlust eller överskott eller förlust och dess andel i procent av omsättningen, c) vinst, överskott eller förlust före extraordinära poster och dess andel i procent av omsättningen, vinst, överskott eller förlust före extraordinära poster och dess andel i procent av omsättningen, d) vinst, överskott eller förlust före bokslutsdispositioner och skatter samt dess andel i procent av omsättningen eller koncernens resultat före skatter och dess andel i procent av omsättningen, vinst, överskott eller förlust före bokslutsdispositioner och skatter samt dess andel i procent av omsättningen eller koncernens resultat före skatter och dess andel i procent av omsättningen, e) avkastningen på eget kapital i procent, avkastningen på eget kapital i procent, f) avkastningen på investerat kapital i procent, avkastningen på investerat kapital i procent, g) soliditeten i procent, soliditeten i procent, h) bruttoinvesteringar i balansräkningens bestående aktiva, angivna i euro och i procent av omsättningen, bruttoinvesteringar i balansräkningens bestående aktiva, angivna i euro och i procent av omsättningen, i) forsknings- och utvecklingsutgifter, angivna i euro och i procent av omsättningen, forsknings- och utvecklingsutgifter, angivna i euro och i procent av omsättningen, j) orderstocken, om uppgiften skall anses viktig med tanke på arten av emittentens verksamhet, samt orderstocken, om uppgiften skall anses viktig med tanke på arten av emittentens verksamhet, samt k) antalet anställda i genomsnitt under räkenskapsperioden. antalet anställda i genomsnitt under räkenskapsperioden. 5) enligt bokföringsnämndens anvisningar särskilt uträknade relationstal per aktie eller andel för emittentens eller, om emittenten är moderbolag eller moderandelslag i en koncern, koncernens samtliga aktie- eller andelsslag under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna: enligt bokföringsnämndens anvisningar särskilt uträknade relationstal per aktie eller andel för emittentens eller, om emittenten är moderbolag eller moderandelslag i en koncern, koncernens samtliga aktie- eller andelsslag under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna: a) resultatet per aktie eller andel; om emittenten skall upprätta såväl ett eget bokslut som ett koncernbokslut skall detta relationstal ges för båda, resultatet per aktie eller andel; om emittenten skall upprätta såväl ett eget bokslut som ett koncernbokslut skall detta relationstal ges för båda, b) det egna kapitalet per aktie eller andel, det egna kapitalet per aktie eller andel, c) dividenden per aktie eller ränta eller annan avkastning per andel, dividenden per aktie eller ränta eller annan avkastning per andel, d) dividenden, räntan eller annan avkastning i procent av resultatet, dividenden, räntan eller annan avkastning i procent av resultatet, e) den effektiva avkastningen, ränteavkastningen eller annan avkastning i procent, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, den effektiva avkastningen, ränteavkastningen eller annan avkastning i procent, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, f) pris/vinst-förhållandet i procent, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, pris/vinst-förhållandet i procent, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, g) aktiens eller andelens kursutveckling, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, aktiens eller andelens kursutveckling, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, h) aktie- eller andelsstockens marknadsvärde, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, aktie- eller andelsstockens marknadsvärde, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, i) utvecklingen av aktie- eller andelsomsättningen i antal och procent, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, utvecklingen av aktie- eller andelsomsättningen i antal och procent, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, j) det vägda medeltalet av det emissionskorrigerade antalet aktier eller andelar under räkenskapsperioden, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, samt det vägda medeltalet av det emissionskorrigerade antalet aktier eller andelar under räkenskapsperioden, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, samt k) det emissionskorrigerade antalet aktier eller andelar vid utgången av räkenskapsperioden, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, samt det emissionskorrigerade antalet aktier eller andelar vid utgången av räkenskapsperioden, om aktien eller andelen utgör föremål för något yrkesmässigt ordnat handelsförfarande, samt 6) formlerna för uträkning av relationstalen och, om finansinspektionen kräver det, också beräkningsgrunderna. formlerna för uträkning av relationstalen och, om finansinspektionen kräver det, också beräkningsgrunderna. Om emittentens antal aktier eller andelar har ändrats inom loppet av de tre senast avslutade räkenskapsperioderna exempelvis på grund av en ökning eller minskning av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet eller en ökning av aktiernas eller andelarnas nominella värde eller en uppdelning av aktierna eller andelarna, skall relationstalen per aktie eller andel korrigeras enligt bokföringsnämndens anvisningar så att de blir jämförbara; i sådana fall skall även omräkningsfaktorn anges. Om emittentens antal aktier eller andelar har ändrats inom loppet av de tre senast avslutade räkenskapsperioderna exempelvis på grund av en ökning eller minskning av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet eller en ökning av aktiernas eller andelarnas nominella värde eller en uppdelning av aktierna eller andelarna, skall relationstalen per aktie eller andel korrigeras enligt bokföringsnämndens anvisningar så att de blir jämförbara; i sådana fall skall även omräkningsfaktorn anges. Om emittentens räkenskapsperiod inte är 12 månader skall räkenskapsperiodens resultat som ingår i de per aktie eller andel uträknade relationstalen korrigeras så att det motsvarar 12 månader. Avvikande längd på räkenskapsperioden skall anges särskilt i samband med relationstalen. Om emittentens räkenskapsperiod inte är 12 månader skall räkenskapsperiodens resultat som ingår i de per aktie eller andel uträknade relationstalen korrigeras så att det motsvarar 12 månader. Avvikande längd på räkenskapsperioden skall anges särskilt i samband med relationstalen. Relationstal får utelämnas om bokföringsnämnden för bokslutet har beviljat dispens i fråga om vissa verksamhetsområden. Om det inte är ändamålsenligt att sätta ut ett relationstal får det utelämnas med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke. Relationstal får utelämnas om bokföringsnämnden för bokslutet har beviljat dispens i fråga om vissa verksamhetsområden. Om det inte är ändamålsenligt att sätta ut ett relationstal får det utelämnas med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke. Av emissionsprospektet skall framgå vilka principer som iakttagits vid upprättandet av koncernbokslutet. Av emissionsprospektet skall framgå vilka principer som iakttagits vid upprättandet av koncernbokslutet. Om inte bokslutet eller koncernbokslutet ger en sann och rättvisande bild av emittetens tillgångar och skulder, finansiella ställning samt resultat vid den tidpunkt då emissionsprospektet offentliggörs, skall i prospektet lämnas mer detaljerade eller ytterligare uppgifter samt upplysning om orsakerna till den uppkomna situationen. Om inte bokslutet eller koncernbokslutet ger en sann och rättvisande bild av emittetens tillgångar och skulder, finansiella ställning samt resultat vid den tidpunkt då emissionsprospektet offentliggörs, skall i prospektet lämnas mer detaljerade eller ytterligare uppgifter samt upplysning om orsakerna till den uppkomna situationen. En emittent som har hemort i någon annan stat än Finland kan med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet lämnade samtycke till prospektet foga sin i hemstaten offentliggjorda delårsrapport och sitt bokslut. I så fall skall emittenten emellertid ge en utredning om hur bokslutet och delårsrapporten skiljer sig från de upplysningar som förutsätts i Finland. En emittent som har hemort i någon annan stat än Finland kan med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet lämnade samtycke till prospektet foga sin i hemstaten offentliggjorda delårsrapport och sitt bokslut. I så fall skall emittenten emellertid ge en utredning om hur bokslutet och delårsrapporten skiljer sig från de upplysningar som förutsätts i Finland. En emittent som i delårsrapporterna eller bokslutet tillämpar IAS/IFRS -standarderna kan till prospektet foga en i enlighet med dessa upprättad delårsrapport eller ett i enlighet med dessa upprättat bokslut. En emittent som inte har tillämpat IAS/IFRS -standarderna under den tid som avses ovan i denna paragraf skall lämna uppgifter enligt standarderna för den tid de har tillämpats, dock minst två räkenskapsperioder. Emittenten kan med finansinspektionens tillstånd till undantag till prospektet foga pro forma -information utöver bokslut och delårsrapport. En emittent som i delårsrapporterna eller bokslutet tillämpar IAS/IFRS -standarderna kan till prospektet foga en i enlighet med dessa upprättad delårsrapport eller ett i enlighet med dessa upprättat bokslut. En emittent som inte har tillämpat IAS/IFRS -standarderna under den tid som avses ovan i denna paragraf skall lämna uppgifter enligt standarderna för den tid de har tillämpats, dock minst två räkenskapsperioder. Emittenten kan med finansinspektionens tillstånd till undantag till prospektet foga pro forma -information utöver bokslut och delårsrapport. Det till emissionsprospektet fogade, senast fastställda bokslutet får inte hänföra sig till en räkenskapsperiod som avslutats mer än 18 månader tidigare, om inte finansinspektionen av särskild anledning samtycker därtill i samband med godkännandet av prospektet. Det till emissionsprospektet fogade, senast fastställda bokslutet får inte hänföra sig till en räkenskapsperiod som avslutats mer än 18 månader tidigare, om inte finansinspektionen av särskild anledning samtycker därtill i samband med godkännandet av prospektet.

16 § Risker Av emissionsprospektet skall framgå upplysningar om de risker som hänför sig till emittenten, emittentens affärsverksamhet och verksamhetsområde samt övriga risker som hänför sig till emission eller värdepapper som emitteras, vilka, ifall de förverkligas, väsentligen kan påverka emittentens verksamhet, ekonomiska ställning eller värdepapperens värde. Av emissionsprospektet skall framgå upplysningar om de risker som hänför sig till emittenten, emittentens affärsverksamhet och verksamhetsområde samt övriga risker som hänför sig till emission eller värdepapper som emitteras, vilka, ifall de förverkligas, väsentligen kan påverka emittentens verksamhet, ekonomiska ställning eller värdepapperens värde.

17 § Upplysningar om emittentens framtidsutsikter I emissionsprospektet skall lämnas uppgifter om emittentens utsikter och grunderna för dessa för i vart fall den innevarande räkenskapsperioden. Uppgifter om framtidsutsikterna får utelämnas om finansinspektionen i samband med godkännandet av prospektet samtycker till detta. I emissionsprospektet skall lämnas uppgifter om emittentens utsikter och grunderna för dessa för i vart fall den innevarande räkenskapsperioden. Uppgifter om framtidsutsikterna får utelämnas om finansinspektionen i samband med godkännandet av prospektet samtycker till detta. Om framtidsutsikterna är förenade med väsentliga osäkerhetsfaktorer skall dessa nämnas särskilt. Om framtidsutsikterna är förenade med väsentliga osäkerhetsfaktorer skall dessa nämnas särskilt. 4 kap. Emissionsprospekt om masskuldebrev

18 § Uppgifter om masskuldebrevslån I emissionsprospektet skall om lån och skuldebrev tas in uppgifter om I emissionsprospektet skall om lån och skuldebrev tas in uppgifter om 1) lånets nominella belopp; om beloppet inte är fastställt skall detta anges, lånets nominella belopp; om beloppet inte är fastställt skall detta anges, 2) lånevaluta och om möjligheterna att konvertera lånet till en annan valuta, lånevaluta och om möjligheterna att konvertera lånet till en annan valuta, 3) skuldebrevens antal och eventuella littera, skuldebrevens antal och eventuella littera, 4) skuldebrevens nominella värde samt om deras inlösenkurs, då denna är en annan än det nominella värdet, skuldebrevens nominella värde samt om deras inlösenkurs, då denna är en annan än det nominella värdet, 5) uppgifter om huruvida skuldebreven är registrerade eller utställda på innehavare, uppgifter om huruvida skuldebreven är registrerade eller utställda på innehavare, 6) eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta skuldebreven, eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta skuldebreven, 7) lånets datering, löptid och amorteringsdagar samt preskriptionstiden var gäller krav på återbetalning av lånebeloppet, lånets datering, löptid och amorteringsdagar samt preskriptionstiden var gäller krav på återbetalning av lånebeloppet, 8) bestämmelser som gäller amortering av lånet, inklusive förfarandet vid återbetalning, bestämmelser som gäller amortering av lånet, inklusive förfarandet vid återbetalning, 9) nominell ränta och regler för beräkning av räntan samt vid behov grunderna för bestämmande av räntan, nominell ränta och regler för beräkning av räntan samt vid behov grunderna för bestämmande av räntan, 10) den dag från vilken räntan räknas, räntans förfallodagar samt preskriptionstiden för räntekrav, den dag från vilken räntan räknas, räntans förfallodagar samt preskriptionstiden för räntekrav, 11) förfaranden vid tilldelning av andra förmåner samt beräkningsgrunderna för sådana förmåner, förfaranden vid tilldelning av andra förmåner samt beräkningsgrunderna för sådana förmåner, 12) eventuella begränsningar gällande räntor och andra förmåner samt amortering, eventuella begränsningar gällande räntor och andra förmåner samt amortering, 13) lånets duration och beräkningsformeln för denna samt, om finansinspektionen kräver det, också beräkningsgrunderna för denna, lånets duration och beräkningsformeln för denna samt, om finansinspektionen kräver det, också beräkningsgrunderna för denna, 14) uppgift om lånets företrädesrätt samt om eventuella klausuler enligt vilka lånet har efterställts andra skulder som emittenten redan iklätt sig eller kommer att ikläda sig, uppgift om lånets företrädesrätt samt om eventuella klausuler enligt vilka lånet har efterställts andra skulder som emittenten redan iklätt sig eller kommer att ikläda sig, 15) art och omfattning av de garantier, säkerheter och åtaganden som är avsedda att säkerställa att låntagaren betalar amorteringar och räntor samt uppgift om var allmänheten har tillgång till avtalstexterna för garantierna, säkerheterna och åtagandena, art och omfattning av de garantier, säkerheter och åtaganden som är avsedda att säkerställa att låntagaren betalar amorteringar och räntor samt uppgift om var allmänheten har tillgång till avtalstexterna för garantierna, säkerheterna och åtagandena, 16) uppgifter om de förhållanden under vilka villkoren kan ändras samt om ändringsförfarandet, uppgifter om de förhållanden under vilka villkoren kan ändras samt om ändringsförfarandet, 17) eventuellt källskatteavdrag som görs från lånets avkastning och uppgift om huruvida emittenten gör avdrag för källskatt, eventuellt källskatteavdrag som görs från lånets avkastning och uppgift om huruvida emittenten gör avdrag för källskatt, 18) uppgift om den lagstiftning som skall tillämpas på skuldebreven och om vilka domstolar som är behöriga i händelse av tvist, uppgift om den lagstiftning som skall tillämpas på skuldebreven och om vilka domstolar som är behöriga i händelse av tvist, 19) uppgift om huruvida skuldebreven har anslutits eller kommer att anslutas till värdeandelssystemet samt uppgift om huruvida skuldebreven har anslutits eller kommer att anslutas till värdeandelssystemet samt 20) uppgift om i 3 kap. 16 § värdepappersmarknadslagen avsett yrkesmässigt ordnat handelsförfarande eller motsvarande handelsförfaranden i andra stater i vilka allmänheten enligt allmänt tillgänglig information kan bedriva handel med skuldebrev. uppgift om i 3 kap. 16 § värdepappersmarknadslagen avsett yrkesmässigt ordnat handelsförfarande eller motsvarande handelsförfaranden i andra stater i vilka allmänheten enligt allmänt tillgänglig information kan bedriva handel med skuldebrev.

19 § Upplysningar om emission av masskuldebrevslån I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar om villkoren för emissionen och övriga uppgifter om emissionen: I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar om villkoren för emissionen och övriga uppgifter om emissionen: 1) uppgifter om de beslut och bemyndiganden med stöd av vilka masskuldebreven emitteras, uppgifter om de beslut och bemyndiganden med stöd av vilka masskuldebreven emitteras, 2) typ av emission och eventuellt beloppets storlek samt antal skuldebrev som har blivit emitterade eller kommer att emitteras, om detta har bestämts i förväg, typ av emission och eventuellt beloppets storlek samt antal skuldebrev som har blivit emitterade eller kommer att emitteras, om detta har bestämts i förväg, 3) uppgifter om förfarandet vid utövande av teckningsrätt och om teckningsrätternas överlåtbarhet samt om förfarandet med outnyttjade teckningsrätter, uppgifter om förfarandet vid utövande av teckningsrätt och om teckningsrätternas överlåtbarhet samt om förfarandet med outnyttjade teckningsrätter, 4) hur och var betalningen av tecknings- eller köpesumman skall ske, hur och var betalningen av tecknings- eller köpesumman skall ske, 5) utom vid löpande emission av skuldebrev uppgift om tecknings- eller försäljningstiden samt om möjligheter till förkortning eller förlängning av tecknings- eller försäljningstiden, utom vid löpande emission av skuldebrev uppgift om tecknings- eller försäljningstiden samt om möjligheter till förkortning eller förlängning av tecknings- eller försäljningstiden, 6) om skuldebrev samtidigt bjuds ut på två eller flera geografiskt åtskilda marknadsområden eller till bestämda investerargrupper så att särskilda kvoter reserveras för vissa områden eller investerargrupper skall kvoterna anges, om skuldebrev samtidigt bjuds ut på två eller flera geografiskt åtskilda marknadsområden eller till bestämda investerargrupper så att särskilda kvoter reserveras för vissa områden eller investerargrupper skall kvoterna anges, 7) hänvisning, i förekommande fall, till att teckningarna kan komma att begränsas, hänvisning, i förekommande fall, till att teckningarna kan komma att begränsas, 8) eventuella bemyndiganden samt åtgärder i över- och underteckningssituationer, eventuella bemyndiganden samt åtgärder i över- och underteckningssituationer, 9) förfaranden och tidsfrister vid utlämnande av skuldebrev samt eventuellt utfärdande av interimsbevis och handel med sådana, förfaranden och tidsfrister vid utlämnande av skuldebrev samt eventuellt utfärdande av interimsbevis och handel med sådana, 10) emissionskurs och uppgift om att denna eventuellt är rörlig, emissionskurs och uppgift om att denna eventuellt är rörlig, 11) uppgift om eventuell upplupen ränta, uppgift om eventuell upplupen ränta, 12) uppgift om eventuell minimiteckning och teckningsarvode, uppgift om eventuell minimiteckning och teckningsarvode, 13) uppgift om avkastning och en kortfattad beskrivning av sättet att beräkna avkastningen, uppgift om avkastning och en kortfattad beskrivning av sättet att beräkna avkastningen, 14) uppgift om dem som har givit teckningsutfästelse för emissionen eller som garanterar dess genomförande samt om villkor som begränsar utfästelsen eller garantin, samt uppgift om dem som har givit teckningsutfästelse för emissionen eller som garanterar dess genomförande samt om villkor som begränsar utfästelsen eller garantin, samt 15) vid andra än löpande emissioner uppgift om eller beräkning av emittentens nettobehållning efter att de emissionsrelaterade externa provisionerna och kostnaderna har dragits av, samt planerat användningssyfte för nettobehållningen. vid andra än löpande emissioner uppgift om eller beräkning av emittentens nettobehållning efter att de emissionsrelaterade externa provisionerna och kostnaderna har dragits av, samt planerat användningssyfte för nettobehållningen.

20 § Allmänna upplysningar om emittenten I emissionsprospektet skall ges följande allmänna upplysningar om emittenten och den på denna tillämpliga lagstiftningen: I emissionsprospektet skall ges följande allmänna upplysningar om emittenten och den på denna tillämpliga lagstiftningen: 1) namn och hemort samt huvudkontor, om detta inte finns på hemorten, namn och hemort samt huvudkontor, om detta inte finns på hemorten, 2) registreringsdatum och verksamhetsperiod, om denna har bestämts, registreringsdatum och verksamhetsperiod, om denna har bestämts, 3) rättslig form och tillämplig lag, rättslig form och tillämplig lag, 4) koncern till vilken emittenten hör, koncern till vilken emittenten hör, 5) verksamhetsområde eller syfte samt en hänvisning till vederbörande bestämmelse i bolagsordningen eller i stadgarna, verksamhetsområde eller syfte samt en hänvisning till vederbörande bestämmelse i bolagsordningen eller i stadgarna, 6) det register som emittenten är införd i och registernummer samt företags- och organisationsnummer eller motsvarande utländska nummer, samt det register som emittenten är införd i och registernummer samt företags- och organisationsnummer eller motsvarande utländska nummer, samt 7) uppgift om var de i prospektet nämnda handlingarna hålls tillgängliga. uppgift om var de i prospektet nämnda handlingarna hålls tillgängliga.

21 § Upplysningar om emittentens förvaltning I emissionsprospektet skall ges upplysningar om emittentens förvaltnings-, lednings- och övervakningsorgan, med angivande av namn, hem- eller arbetsadress, befattning och sysselsättning för medlemmarna av förvaltningsrådet, styrelsen och motsvarande organ samt för verkställande direktören och dennes ställföreträdare, samt uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför det emitterande bolaget. I emissionsprospektet skall ges upplysningar om emittentens förvaltnings-, lednings- och övervakningsorgan, med angivande av namn, hem- eller arbetsadress, befattning och sysselsättning för medlemmarna av förvaltningsrådet, styrelsen och motsvarande organ samt för verkställande direktören och dennes ställföreträdare, samt uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför det emitterande bolaget.

22 § Upplysningar om emittentens eget kapital I emissionsprospektet skall i vart fall ges följande upplysningar om emittentens eget kapital: I emissionsprospektet skall i vart fall ges följande upplysningar om emittentens eget kapital: 1) aktiekapitalets eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalets belopp samt antal och slag beträffande de värdepapper som kapitalet är fördelat på, med angivande av värdepapperens väsentligaste egenskaper, aktiekapitalets eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalets belopp samt antal och slag beträffande de värdepapper som kapitalet är fördelat på, med angivande av värdepapperens väsentligaste egenskaper, 2) hur stor del av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet som återstår att betala, med angivande av antalet och arten av de värdepapper som ännu inte är fullt betalda, i förekommande fall uppdelade efter inbetalningens omfattning, hur stor del av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet som återstår att betala, med angivande av antalet och arten av de värdepapper som ännu inte är fullt betalda, i förekommande fall uppdelade efter inbetalningens omfattning, 3) de emitterade konvertibla lånens, optionslånens och optionsrätternas sammanlagda belopp, med angivande av de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering eller teckning, de emitterade konvertibla lånens, optionslånens och optionsrätternas sammanlagda belopp, med angivande av de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering eller teckning, 4) en kortfattad beskrivning av de kapitallån som emittenten har upptagit, samt en kortfattad beskrivning av de kapitallån som emittenten har upptagit, samt 5) för varje slag av aktier eller andelar uppgift om antalet, det sammanlagda nominella värdet eller bokföringsmässiga motvärdet och den sammanlagda anskaffningsutgiften för samtliga emittentens egna aktier eller andelar eller som har förvärvats och innehas av emittenten eller dennas dotterföretag, om dessa aktier eller andelar inte tas upp som en särskild post i emittentens bokslut eller delårsrapport, samt om de representerar en betydande del av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet. för varje slag av aktier eller andelar uppgift om antalet, det sammanlagda nominella värdet eller bokföringsmässiga motvärdet och den sammanlagda anskaffningsutgiften för samtliga emittentens egna aktier eller andelar eller som har förvärvats och innehas av emittenten eller dennas dotterföretag, om dessa aktier eller andelar inte tas upp som en särskild post i emittentens bokslut eller delårsrapport, samt om de representerar en betydande del av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet.

23 § Upplysningar om emittentens huvudsakliga verksamhet och övriga därtill hörande omständigheter I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar om emittentens huvudsakliga verksamhet och övriga därtill hörande omständigheter: I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar om emittentens huvudsakliga verksamhet och övriga därtill hörande omständigheter: 1) beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet och de viktigaste kategorierna av de varor som säljs och de tjänster som utförs samt uppgift om eventuella nya produkter och verksamheter av betydelse, beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet och de viktigaste kategorierna av de varor som säljs och de tjänster som utförs samt uppgift om eventuella nya produkter och verksamheter av betydelse, 2) beroende av koncessioner, immateriella rättigheter, såsom patent och licens eller avtal, om de är av väsentlig betydelse, beroende av koncessioner, immateriella rättigheter, såsom patent och licens eller avtal, om de är av väsentlig betydelse, 3) betydande aktuella placeringar och investeringar samt rättegångar och skiljeförfaranden som kan ha avsevärd betydelse för emittentens finansiella ställning, samt betydande aktuella placeringar och investeringar samt rättegångar och skiljeförfaranden som kan ha avsevärd betydelse för emittentens finansiella ställning, samt 4) alla osedvanliga omständigheter som avsevärt har påverkat emittentens verksamhet. alla osedvanliga omständigheter som avsevärt har påverkat emittentens verksamhet.

24 § Upplysningar om emittentens tillgångar, skulder, finansiella ställning och resultat I emissionsprospektet skall ingå följande uppgifter som inverkar på emittentens tillgångar, skulder, finansiella ställning och resultat: I emissionsprospektet skall ingå följande uppgifter som inverkar på emittentens tillgångar, skulder, finansiella ställning och resultat: 1) balansräkningarna, resultaträkningarna och finansieringsanalyserna för de två senaste räkenskapsperioderna samt bokslutsbilagorna och verksamhetsberättelsen för den senast avslutade räkenskapsperioden, balansräkningarna, resultaträkningarna och finansieringsanalyserna för de två senaste räkenskapsperioderna samt bokslutsbilagorna och verksamhetsberättelsen för den senast avslutade räkenskapsperioden, 2) i det fall att emittenten upprättar såväl ett eget bokslut som ett koncernbokslut skall båda ingå i prospektet i enlighet med 1 punkten; om någotdera bokslutet inte innehåller någon ytterligare väsentlig information får det utelämnas med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke, i det fall att emittenten upprättar såväl ett eget bokslut som ett koncernbokslut skall båda ingå i prospektet i enlighet med 1 punkten; om någotdera bokslutet inte innehåller någon ytterligare väsentlig information får det utelämnas med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke, 3) den senaste delårsrapporten i fall en sådan har offentliggjorts efter den senast avslutade räkenskapsperioden; om en revisor inte har granskat delårsrapporten skall detta anges; när emittenten upprättar ett koncernbokslut skall en delårsrapport ges för koncernen, samt den senaste delårsrapporten i fall en sådan har offentliggjorts efter den senast avslutade räkenskapsperioden; om en revisor inte har granskat delårsrapporten skall detta anges; när emittenten upprättar ett koncernbokslut skall en delårsrapport ges för koncernen, samt 4) enligt bokföringsnämndens anvisningar uträknade relationstal som beskriver emittentens eller, om emittenten är moderbolag eller moderandelslag i en koncern, koncernens ekonomiska utveckling under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna: enligt bokföringsnämndens anvisningar uträknade relationstal som beskriver emittentens eller, om emittenten är moderbolag eller moderandelslag i en koncern, koncernens ekonomiska utveckling under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna: a) omsättning, omsättning, b) rörelsevinst eller -förlust eller överskott eller förlust och dess andel i procent av omsättningen, rörelsevinst eller -förlust eller överskott eller förlust och dess andel i procent av omsättningen, c) vinst, överskott eller förlust före extraordinära poster och dess andel i procent av omsättningen, vinst, överskott eller förlust före extraordinära poster och dess andel i procent av omsättningen, d) vinst, överskott eller förlust före bokslutsdispositioner och skatter samt dess andel i procent av omsättningen eller koncernens resultat före skatter och dess andel i procent av omsättningen, vinst, överskott eller förlust före bokslutsdispositioner och skatter samt dess andel i procent av omsättningen eller koncernens resultat före skatter och dess andel i procent av omsättningen, e) avkastningen på eget kapital i procent, avkastningen på eget kapital i procent, f) avkastningen på investerat kapital i procent, avkastningen på investerat kapital i procent, g) soliditeten i procent, soliditeten i procent, 5) formlerna för uträkning av relationstalen och, om finansinspektionen kräver det, också beräkningsgrunderna, samt formlerna för uträkning av relationstalen och, om finansinspektionen kräver det, också beräkningsgrunderna, samt 6) om emittentens räkenskapsperiod inte är 12 månader skall i samband med relationstalen särskilt anges hur lång den är. om emittentens räkenskapsperiod inte är 12 månader skall i samband med relationstalen särskilt anges hur lång den är. Relationstal får utelämnas om bokföringsnämnden för bokslutet har beviljat dispens i fråga om vissa verksamhetsområden. Om det inte är ändamålsenligt att sätta ut ett relationstal får det utelämnas med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke. Relationstal får utelämnas om bokföringsnämnden för bokslutet har beviljat dispens i fråga om vissa verksamhetsområden. Om det inte är ändamålsenligt att sätta ut ett relationstal får det utelämnas med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke. Av emissionsprospektet skall framgå vilka principer som iakttagits vid upprättandet av koncernbokslutet. Av emissionsprospektet skall framgå vilka principer som iakttagits vid upprättandet av koncernbokslutet. Om inte bokslutet eller koncernbokslutet ger en sann och rättvisande bild av emittentens tillgångar och skulder, finansiella ställning och resultat vid den tidpunkt då emissionsprospektet offentliggörs, skall i prospektet lämnas mer detaljerade eller ytterligare uppgifter samt upplysning om orsakerna till den uppkomna situationen. Om inte bokslutet eller koncernbokslutet ger en sann och rättvisande bild av emittentens tillgångar och skulder, finansiella ställning och resultat vid den tidpunkt då emissionsprospektet offentliggörs, skall i prospektet lämnas mer detaljerade eller ytterligare uppgifter samt upplysning om orsakerna till den uppkomna situationen. En emittent som har hemort i någon annan stat än Finland kan med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet lämnade samtycke till prospektet foga sin i hemstaten offentliggjorda delårsrapport och sitt bokslut. I så fall skall emittenten emellertid ge en utredning om hur bokslutet och delårsrapporten skiljer sig från de upplysningar som förutsätts i Finland. En emittent som har hemort i någon annan stat än Finland kan med finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet lämnade samtycke till prospektet foga sin i hemstaten offentliggjorda delårsrapport och sitt bokslut. I så fall skall emittenten emellertid ge en utredning om hur bokslutet och delårsrapporten skiljer sig från de upplysningar som förutsätts i Finland. En emittent som i delårsrapporterna eller bokslutet tillämpar IAS/IFRS -standarderna kan till prospektet foga en i enlighet med dessa upprättad delårsrapport eller ett i enlighet med dessa upprättat bokslut. En emittent som inte har tillämpat IAS/IFRS -standarderna under den tid som avses ovan i denna paragraf skall lämna uppgifter enligt standarderna för den tid de har tillämpats, dock minst två räkenskapsperioder. Emittenten kan med finansinspektionens tillstånd till undantag till prospektet foga pro forma -information utöver bokslut och delårsrapport. En emittent som i delårsrapporterna eller bokslutet tillämpar IAS/IFRS -standarderna kan till prospektet foga en i enlighet med dessa upprättad delårsrapport eller ett i enlighet med dessa upprättat bokslut. En emittent som inte har tillämpat IAS/IFRS -standarderna under den tid som avses ovan i denna paragraf skall lämna uppgifter enligt standarderna för den tid de har tillämpats, dock minst två räkenskapsperioder. Emittenten kan med finansinspektionens tillstånd till undantag till prospektet foga pro forma -information utöver bokslut och delårsrapport. Det till emissionsprospektet fogade, senast fastställda bokslutet får inte hänföra sig till en räkenskapsperiod som avslutats mer än 18 månader tidigare, om inte finansinspektionen av särskild anledning samtycker därtill i samband med godkännandet av prospektet. Det till emissionsprospektet fogade, senast fastställda bokslutet får inte hänföra sig till en räkenskapsperiod som avslutats mer än 18 månader tidigare, om inte finansinspektionen av särskild anledning samtycker därtill i samband med godkännandet av prospektet.

25 § Uppgifter om emittentens övriga förpliktelser I prospektet skall lämnas uppgifter per senast möjliga, angivna datum om följande förhållanden, såvida uppgifterna är av väsentlig betydelse: I prospektet skall lämnas uppgifter per senast möjliga, angivna datum om följande förhållanden, såvida uppgifterna är av väsentlig betydelse: 1) det sammanlagda beloppet av emitterade masskuldebrev varvid lån som är garanterade, lån som inte är garanterade, kapitallån och andra lån som är efterställda emittentens övriga förpliktelser skall redovisas särskilt; det sammanlagda beloppet av emitterade masskuldebrev varvid lån som är garanterade, lån som inte är garanterade, kapitallån och andra lån som är efterställda emittentens övriga förpliktelser skall redovisas särskilt; 2) det sammanlagda beloppet av alla övriga lån och skuldsättningar, varvid lån och skuldsättningar med respektive utan garanti skall redovisas särskilt; samt det sammanlagda beloppet av alla övriga lån och skuldsättningar, varvid lån och skuldsättningar med respektive utan garanti skall redovisas särskilt; samt 3) det sammanlagda beloppet av ansvarsförpliktelser utanför balansräkningen. det sammanlagda beloppet av ansvarsförpliktelser utanför balansräkningen. Om emittenten inte har lån, skuldsättningar eller förpliktelser av det slag som nämns i 1 mom. skall detta anges. Om emittenten upprättar ett koncernbokslut skall i denna paragraf inte beaktas skuldförbindelser mellan företag som hör till samma koncern. Detta skall emellertid anges i emissionprospektet. Om emittenten inte har lån, skuldsättningar eller förpliktelser av det slag som nämns i 1 mom. skall detta anges. Om emittenten upprättar ett koncernbokslut skall i denna paragraf inte beaktas skuldförbindelser mellan företag som hör till samma koncern. Detta skall emellertid anges i emissionprospektet.

26 § Upplysningar om emittentens framtidsutsikter I emissionsprospektet skall lämnas uppgifter om emittentens utsikter och grunderna för dessa för i vart fall den innevarande räkenskapsperioden. Uppgifter om framtidsutsikterna får utelämnas om finansinspektionen i samband med godkännandet av prospektet samtycker till detta. I emissionsprospektet skall lämnas uppgifter om emittentens utsikter och grunderna för dessa för i vart fall den innevarande räkenskapsperioden. Uppgifter om framtidsutsikterna får utelämnas om finansinspektionen i samband med godkännandet av prospektet samtycker till detta. Om framtidsutsikterna är förenade med väsentliga osäkerhetsfaktorer skall dessa nämnas särskilt. Om framtidsutsikterna är förenade med väsentliga osäkerhetsfaktorer skall dessa nämnas särskilt.

27 § Upplysningar om garantigivare i fråga om masskuldebrevslån Om en eller flera juridiska personer har gett garanti för masskuldebrevslån som erbjuds till allmänheten, skall de uppgifter som avses i 5 och 20―26 § förutom om emittenten även lämnas om garantigivaren. Om en eller flera juridiska personer har gett garanti för masskuldebrevslån som erbjuds till allmänheten, skall de uppgifter som avses i 5 och 20―26 § förutom om emittenten även lämnas om garantigivaren. 5 kap. Emissionsprospekt om masskuldebrev och optionsrätter

28 § Upplysningar om konvertibla skuldebrev, optionsrätter och emission av sådana Vad som i 18 och 19 § bestäms om emissionsprospekt för masskuldebrev, skall iakttas också vad gäller emissionsprospekt för konvertibla skuldebrev. Vad som i 18 och 19 § bestäms om emissionsprospekt för masskuldebrev, skall iakttas också vad gäller emissionsprospekt för konvertibla skuldebrev. Vad som i 9 och 10 § bestäms om emissionsprospekt för aktier och andelar skall i tillämpliga delar iakttas också vad gäller emissionsprospekt för optionsrätter. Vad som i 9 och 10 § bestäms om emissionsprospekt för aktier och andelar skall i tillämpliga delar iakttas också vad gäller emissionsprospekt för optionsrätter.

29 § Upplysningar om emittenten Vad som i 4, 5 och 11―17 § bestäms om emissionsprospekt för aktier och andelar, gäller också emissionsprospekt för konvertibla skuldebrev och för optionsrätter. Vad som i 4, 5 och 11―17 § bestäms om emissionsprospekt för aktier och andelar, gäller också emissionsprospekt för konvertibla skuldebrev och för optionsrätter.

30 § Upplysningar om utbyte eller teckning I emissionsprospektet skall ges upplysningar om utbytes- eller teckningsvillkoren samt om förfarandet och de situationer i vilka villkoren kan ändras. I emissionsprospektet skall ges upplysningar om utbytes- eller teckningsvillkoren samt om förfarandet och de situationer i vilka villkoren kan ändras.

31 § Upplysningar om aktier eller andelar I emissionsprospektet skall tas in upplysningar om vilket slag av aktier eller andelar som erbjuds vid konvertering eller teckning och de rättigheter som är förenade med aktierna samt om hur mycket aktiekapitalet, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet kan öka genom utbyte av konvertibla skuldebrev eller aktieteckning med stöd av optionsrätter. I emissionsprospektet skall tas in upplysningar om vilket slag av aktier eller andelar som erbjuds vid konvertering eller teckning och de rättigheter som är förenade med aktierna samt om hur mycket aktiekapitalet, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet kan öka genom utbyte av konvertibla skuldebrev eller aktieteckning med stöd av optionsrätter. 6 kap. Emissionsprospekt för depositionsbevis som representerar aktier eller andelar

32 § Upplysningar om depositionsbevisen I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar om depositionsbevisen: I emissionsprospektet skall ges följande upplysningar om depositionsbevisen: 1) uppgift om de regler som gäller för emissionen av bevisen samt om datum och plats för emissionen, uppgift om de regler som gäller för emissionen av bevisen samt om datum och plats för emissionen, 2) hur många aktier eller andelar ett bevis representerar, hur många aktier eller andelar ett bevis representerar, 3) utövandet och omfattningen av de rättigheter som är förenade med originalaktierna eller -andelarna, särskilt vad gäller rösträtt och villkor för emittentens utnyttjande av sådana rättigheter och bestämmelser som gäller för inhämtande av instruktioner från innehavaren av bevisen samt rätt till andel i vinst och likvidationsöverskott, utövandet och omfattningen av de rättigheter som är förenade med originalaktierna eller -andelarna, särskilt vad gäller rösträtt och villkor för emittentens utnyttjande av sådana rättigheter och bestämmelser som gäller för inhämtande av instruktioner från innehavaren av bevisen samt rätt till andel i vinst och likvidationsöverskott, 4) bankgarantier och andra säkerheter som gäller för bevisen och som är avsedda att garantera emittentens åtaganden, bankgarantier och andra säkerheter som gäller för bevisen och som är avsedda att garantera emittentens åtaganden, 5) möjligheten att få bevisen konverterade till originalaktier eller -andelar och förfarandet vid sådan konvertering, möjligheten att få bevisen konverterade till originalaktier eller -andelar och förfarandet vid sådan konvertering, 6) storleken av provisioner och kostnader som påförs bevisinnehavarna i samband med emission av bevis, inlösen av kuponger, utställande av ytterligare bevis och utbyte av bevis mot originalaktier eller -andelar, storleken av provisioner och kostnader som påförs bevisinnehavarna i samband med emission av bevis, inlösen av kuponger, utställande av ytterligare bevis och utbyte av bevis mot originalaktier eller -andelar, 7) inskränkningar i rätten att fritt överlåta bevisen, inskränkningar i rätten att fritt överlåta bevisen, 8) uppgift om hur bevisinnehavarna beskattas i det land där bevisen emitteras, samt uppgift om hur bevisinnehavarna beskattas i det land där bevisen emitteras, samt 9) uppgift om den lagstiftning enligt vilken bevisen utställts samt om de domstolar som är behöriga i händelse av tvist. uppgift om den lagstiftning enligt vilken bevisen utställts samt om de domstolar som är behöriga i händelse av tvist. I emissionsprospektet skall dessutom ges upplysningar om upptagande av bevisen till yrkesmässigt ordnat handelsförfarande som avses i 3 kap. 16 § värdepappersmarknadslagen eller motsvarande handelsförfaranden i andra stater. I emissionsprospektet skall dessutom ges upplysningar om upptagande av bevisen till yrkesmässigt ordnat handelsförfarande som avses i 3 kap. 16 § värdepappersmarknadslagen eller motsvarande handelsförfaranden i andra stater.

33 § Uppgifter om emissionen av depositionsbevis I emissionsprospektet skall i tillämpliga delar ges de upplysningar om emissionen av bevisen som förutsätts i 10 §. I emissionsprospektet skall i tillämpliga delar ges de upplysningar om emissionen av bevisen som förutsätts i 10 §.

34 § Allmänna upplysningar om emittenten I emissionsprospektet skall ges följande allmänna upplysningar om emittenten av depositionsbevis: I emissionsprospektet skall ges följande allmänna upplysningar om emittenten av depositionsbevis: 1) namn och hemort samt huvudkontor, om detta inte finns på hemorten, namn och hemort samt huvudkontor, om detta inte finns på hemorten, 2) registreringsdatum och verksamhetsperiod, om denna har bestämts, registreringsdatum och verksamhetsperiod, om denna har bestämts, 3) rättslig form och tillämplig lag, rättslig form och tillämplig lag, 4) aktiekapitalets eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalets storlek samt antal och slag beträffande de aktier eller andelar som kapitalet är fördelat på, med angivande av aktiernas eller andelarnas väsentligaste egenskaper, aktiekapitalets eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapitalets storlek samt antal och slag beträffande de aktier eller andelar som kapitalet är fördelat på, med angivande av aktiernas eller andelarnas väsentligaste egenskaper, 5) hur stor del av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet som återstår att inbetala, med angivande av antalet och arten av de aktier eller andelar som ännu inte är fullt betalda, i förekommande fall uppdelade efter inbetalningens omfattning, hur stor del av aktiekapitalet eller andels-, tilläggsandels- eller placeringsandelskapitalet som återstår att inbetala, med angivande av antalet och arten av de aktier eller andelar som ännu inte är fullt betalda, i förekommande fall uppdelade efter inbetalningens omfattning, 6) uppgifter, i den mån de är kända av emittenten, om de aktie- eller andelsägare som direkt eller indirekt innehar minst en tjugondedel av det röstetal som emittentens aktier eller andelar medför eller av emittentens aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapital samt om de tio aktie- eller andelsägare som innehar mest av det röstetal som hänför sig till emittentens aktier eller andelar och de tio aktie- eller andelsägare innehar mest av emittentens aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapital samt om varje sådan aktie- eller andelsägares röstetal och ägarandel, uppgifter, i den mån de är kända av emittenten, om de aktie- eller andelsägare som direkt eller indirekt innehar minst en tjugondedel av det röstetal som emittentens aktier eller andelar medför eller av emittentens aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapital samt om de tio aktie- eller andelsägare som innehar mest av det röstetal som hänför sig till emittentens aktier eller andelar och de tio aktie- eller andelsägare innehar mest av emittentens aktiekapital eller andels-, tilläggsandels- och placeringsandelskapital samt om varje sådan aktie- eller andelsägares röstetal och ägarandel, 7) namn, hem- eller arbetsadress, befattning och sysselsättning för medlemmarna av emittentens förvaltningsråd, styrelse och motsvarande organ samt för verkställande direktören och dennes ställföreträdare, samt uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför det emitterande bolaget, samt namn, hem- eller arbetsadress, befattning och sysselsättning för medlemmarna av emittentens förvaltningsråd, styrelse och motsvarande organ samt för verkställande direktören och dennes ställföreträdare, samt uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför det emitterande bolaget, samt 8) om emission av bevis som representerar aktier eller andelar inte är det enda ändamålet med det emitterande bolagets verksamhet, skall arten av dess övriga verksamhet beskrivas. om emission av bevis som representerar aktier eller andelar inte är det enda ändamålet med det emitterande bolagets verksamhet, skall arten av dess övriga verksamhet beskrivas.

35 § Upplysningar om emittentens finansiella ställning I emissionsprospektet skall ingå emittentens balansräkning, resultaträkning och bokslutsbilagor för den senast avslutade räkenskapsperioden. I emissionsprospektet skall ingå emittentens balansräkning, resultaträkning och bokslutsbilagor för den senast avslutade räkenskapsperioden. I emissionsprospektet skall ingå emittentens senast upprättade delårsrapport, ifall en sådan har offentliggjorts efter den senast avslutade räkenskapsperioden; om en revisor inte har granskat delårsrapporten skall detta anges; när emittenten upprättar ett koncernbokslut skall en delårsrapport ges för koncernen. I emissionsprospektet skall ingå emittentens senast upprättade delårsrapport, ifall en sådan har offentliggjorts efter den senast avslutade räkenskapsperioden; om en revisor inte har granskat delårsrapporten skall detta anges; när emittenten upprättar ett koncernbokslut skall en delårsrapport ges för koncernen. I emissionsprospektet skall ges viktiga upplysningar om utvecklingen av emittentens affärsverksamhet efter utgången av den senaste räkenskapsperioden eller efter den senaste delårsrapporten. I emissionsprospektet skall ges viktiga upplysningar om utvecklingen av emittentens affärsverksamhet efter utgången av den senaste räkenskapsperioden eller efter den senaste delårsrapporten. Finansinspektionen kan i samband med godkännandet av prospektet befria den som emitterat bevisen från kravet att offentliggöra uppgifter om sin egen finansiella ställning, när emittenten är Finansinspektionen kan i samband med godkännandet av prospektet befria den som emitterat bevisen från kravet att offentliggöra uppgifter om sin egen finansiella ställning, när emittenten är 1) ett kreditinstitut som avses i kreditinstitutslagen eller ett sådant utländskt kreditinstitut som avses i 3 § lagen om utländska kreditinstituts och finansiella instituts verksamhet i Finland, eller ett kreditinstitut som avses i kreditinstitutslagen eller ett sådant utländskt kreditinstitut som avses i 3 § lagen om utländska kreditinstituts och finansiella instituts verksamhet i Finland, eller 2) ett dotterföretag som till 95 procent eller mer ägs av ett sådant kreditinstitut som avses i 1 punkten och vars åtaganden gentemot innehavarna av bevis är ovillkorligt garanterade av kreditinstitutet och som, enligt lag eller i praktiken, är föremål för samma tillsyn. ett dotterföretag som till 95 procent eller mer ägs av ett sådant kreditinstitut som avses i 1 punkten och vars åtaganden gentemot innehavarna av bevis är ovillkorligt garanterade av kreditinstitutet och som, enligt lag eller i praktiken, är föremål för samma tillsyn. För bevis utställda av en inrättning som ombesörjer överlåtelser av värdepapper eller av ett underlydande institut som bildats av en sådan inrättning får de behöriga myndigheterna medge befrielse från kravet att offentliggöra de uppgifter som anges i 1―3 mom. samt 34 §. För bevis utställda av en inrättning som ombesörjer överlåtelser av värdepapper eller av ett underlydande institut som bildats av en sådan inrättning får de behöriga myndigheterna medge befrielse från kravet att offentliggöra de uppgifter som anges i 1―3 mom. samt 34 §.

36 § Upplysningar om aktier eller andelar och emittenten I emissionsprospektet skall ges de i 9 § angivna upplysningarna om de aktier eller andelar som bevisen representerar. I emissionsprospektet skall ges de i 9 § angivna upplysningarna om de aktier eller andelar som bevisen representerar. I emissionsprospektet skall i tillämpliga delar ges de upplysningar om emittenten av aktier eller andelar som förutsätts i 10 § 3 mom. och 11―17 §. I emissionsprospektet skall i tillämpliga delar ges de upplysningar om emittenten av aktier eller andelar som förutsätts i 10 § 3 mom. och 11―17 §. 7 kap. Emissionsprospekt som gäller andra värdepapper

37 § Upplysningar om andra värdepapper för eget kapital och därtill hörande rättigheter samt om kombinationer av värdepapper för eget och främmande kapital Vad som i denna förordning bestäms om emissionsprospekt som görs upp för aktier och andelar och om emittent av aktier eller andelar gäller i tillämpliga delar även andra i 1 kap. 2 § 1 mom. 1 punkten värdepappersmarknadslagen avsedda andelar av en sammanslutnings eget kapital och emittenter av sådana. Vad som i denna förordning bestäms om emissionsprospekt som görs upp för aktier och andelar och om emittent av aktier eller andelar gäller i tillämpliga delar även andra i 1 kap. 2 § 1 mom. 1 punkten värdepappersmarknadslagen avsedda andelar av en sammanslutnings eget kapital och emittenter av sådana. Vad som ovan i denna förordning bestäms om emissionsprospekt som görs upp för optionsrätter och om emittenter av optionsrätter gäller i tillämpliga delar även i 1 kap. 2 § 1 mom. 1 punkten värdepappersmarknadslagen avsedda rättigheter som hänför sig till en sammanslutnings eget kapital och emittenter av sådana. Vad som ovan i denna förordning bestäms om emissionsprospekt som görs upp för optionsrätter och om emittenter av optionsrätter gäller i tillämpliga delar även i 1 kap. 2 § 1 mom. 1 punkten värdepappersmarknadslagen avsedda rättigheter som hänför sig till en sammanslutnings eget kapital och emittenter av sådana. Vad som i denna förordning bestäms om emissionsprospekt som görs upp för konvertibla skuldebrev och emittenter av konvertibla skuldebrev gäller i tillämpliga delar även i 1 kap. 2 § 1 mom. 3 punkten värdepappersmarknadslagen avsedda andra värdepapper och emittenter av sådana. Vad som i denna förordning bestäms om emissionsprospekt som görs upp för konvertibla skuldebrev och emittenter av konvertibla skuldebrev gäller i tillämpliga delar även i 1 kap. 2 § 1 mom. 3 punkten värdepappersmarknadslagen avsedda andra värdepapper och emittenter av sådana.

38 § Upplysningar om gäldenärs förbindelser som är jämförbara med masskuldebrev samt om vissa andra värdepapper Om ett värdepapper som emitteras är något annat i 1 kap. 2 § 1 mom. 2, 4 eller 6 punkten värdepappersmarknadslagen avsett värdepapper än ett masskuldebrev, skall av emissionsprospektet framgå följande upplysningar om det värdepapper som erbjuds: Om ett värdepapper som emitteras är något annat i 1 kap. 2 § 1 mom. 2, 4 eller 6 punkten värdepappersmarknadslagen avsett värdepapper än ett masskuldebrev, skall av emissionsprospektet framgå följande upplysningar om det värdepapper som erbjuds: 1) rättigheter och skyldigheter för en emittent och innehavare av värdepapper och upplysningar om hur rättigheterna och skyldigheterna förverkligas samt övriga villkor för värdepapperen, rättigheter och skyldigheter för en emittent och innehavare av värdepapper och upplysningar om hur rättigheterna och skyldigheterna förverkligas samt övriga villkor för värdepapperen, 2) tillräckliga och väsentliga upplysningar om de omständigheter på basis av vilka värdet på värdepapperet bestäms, exempelvis upplysningar om övriga värdepapper som inverkar på värdepapperets värde och om emittenten av sådana, index eller annat relationstal, tillräckliga och väsentliga upplysningar om de omständigheter på basis av vilka värdet på värdepapperet bestäms, exempelvis upplysningar om övriga värdepapper som inverkar på värdepapperets värde och om emittenten av sådana, index eller annat relationstal, 3) upplysningar om hur de uppgifter som emittenten av övriga värdepapper som utgör föremål för värdepapper och uppgifter om handel med övriga värdepapper som utgör föremål för värdepapper eller hur uppgifter om värdet på index eller andra relationstal och sättet att räkna ut dem skall finnas tillgängliga för placerarna, upplysningar om hur de uppgifter som emittenten av övriga värdepapper som utgör föremål för värdepapper och uppgifter om handel med övriga värdepapper som utgör föremål för värdepapper eller hur uppgifter om värdet på index eller andra relationstal och sättet att räkna ut dem skall finnas tillgängliga för placerarna, 4) uppgift om värdepapperets företrädesrätt samt om eventuella klausuler enligt vilka värdepapperet har efterställts emittentens övriga redan ingångna förbindelser eller som senare kommer att ingås, uppgift om värdepapperets företrädesrätt samt om eventuella klausuler enligt vilka värdepapperet har efterställts emittentens övriga redan ingångna förbindelser eller som senare kommer att ingås, 5) till värdepapperen anknutna eventuella bankgarantier och övriga säkerheter som är avsedda som säkerhet för att emittenten skall fullgöra sina skyldigheter eller uppgift om att en dylik säkerhet inte har ställts, till värdepapperen anknutna eventuella bankgarantier och övriga säkerheter som är avsedda som säkerhet för att emittenten skall fullgöra sina skyldigheter eller uppgift om att en dylik säkerhet inte har ställts, 6) upplysningar om överföring av värdepapper till värdeandelssystemet eller annan förvaring av dem, upplysningar om överföring av värdepapper till värdeandelssystemet eller annan förvaring av dem, 7) arvoden och kostnader som uppbärs av innehavare av värdepapper i samband med emission av värdepapper, giltighetstid och genomförande av rättigheter eller skyldigheter som grundar sig på dem, arvoden och kostnader som uppbärs av innehavare av värdepapper i samband med emission av värdepapper, giltighetstid och genomförande av rättigheter eller skyldigheter som grundar sig på dem, 8) begränsningar som gäller fri överlåtbarhet av värdepapper, begränsningar som gäller fri överlåtbarhet av värdepapper, 9) uppgift om hur innehavare av värdepapper beskattas i det land där emissionen av värdepapper sker, samt uppgift om hur innehavare av värdepapper beskattas i det land där emissionen av värdepapper sker, samt 10) uppgift om den lagstiftning med stöd av vilken värdepapperen har emitterats samt de domstolar som är behöriga att behandla eventuella tvister. uppgift om den lagstiftning med stöd av vilken värdepapperen har emitterats samt de domstolar som är behöriga att behandla eventuella tvister. Vad som i denna förordning bestäms om emissionsprospekt som görs upp för masskuldebrev samt emittenter och garantigivare av masskuldebrev gäller, med undantag av 18 §, i tillämpliga delar även i 1 kap. 2 § 1 mom. 2, 4 och 6 punkten värdepappersmarknadslagen avsedda andra värdepapper samt emittenter och garantigivare av sådana. Vad som i denna förordning bestäms om emissionsprospekt som görs upp för masskuldebrev samt emittenter och garantigivare av masskuldebrev gäller, med undantag av 18 §, i tillämpliga delar även i 1 kap. 2 § 1 mom. 2, 4 och 6 punkten värdepappersmarknadslagen avsedda andra värdepapper samt emittenter och garantigivare av sådana. Om handel kan bedrivas med värdepapper som avses i 1 mom. enligt ett i 3 kap. 16 § värdepappersmarknadslagen avsett handelsförfarande eller motsvarande handelsförfarande i någon annan stat, skall av emissionsprospektet framgå var och från och med vilken tidpunkt handel kan bedrivas. Om handel kan bedrivas med värdepapper som avses i 1 mom. enligt ett i 3 kap. 16 § värdepappersmarknadslagen avsett handelsförfarande eller motsvarande handelsförfarande i någon annan stat, skall av emissionsprospektet framgå var och från och med vilken tidpunkt handel kan bedrivas. 8 kap. Emissionsprospektets minimiinnehåll i vissa fall

39 § Emissionsprospekt som offentliggörs inom ett år Om emittenten av de värdepapper som erbjuds har offentliggjort ett fullständigt emissionsprospekt i Finland inom de föreende 12 månaderna, är det tillräckligt om ett emissionsprospekt som samma emittent upprättar över likartade värdepapper anger endast de ändringar i ovan avsedda uppgifter som inträffat efter offentliggörandet av det fullständiga emissionsprospektet och som kan påverka värdet av de värdepapper som erbjuds. Detta emissionsprospekt skall ges till finansinspektionen för godkännande och offentliggöras tillsammans med det tidigare offentliggjorda fullständiga emissionsprospektet eller försett med en hänvisning till det, varvid det också skall uppges var allmänheten kan få tillgång till det tidigare emissionsprospektet. Om emittenten av de värdepapper som erbjuds har offentliggjort ett fullständigt emissionsprospekt i Finland inom de föreende 12 månaderna, är det tillräckligt om ett emissionsprospekt som samma emittent upprättar över likartade värdepapper anger endast de ändringar i ovan avsedda uppgifter som inträffat efter offentliggörandet av det fullständiga emissionsprospektet och som kan påverka värdet av de värdepapper som erbjuds. Detta emissionsprospekt skall ges till finansinspektionen för godkännande och offentliggöras tillsammans med det tidigare offentliggjorda fullständiga emissionsprospektet eller försett med en hänvisning till det, varvid det också skall uppges var allmänheten kan få tillgång till det tidigare emissionsprospektet. 9 kap. Ikraftträdande

40 § Ikraftträdande Denna förordning träder i kraft den 1 juli 2002. Denna förordning träder i kraft den 1 juli 2002. Genom denna förordning upphävs finansministeriets beslut av den 13 oktober 1994 om emissionsprospekt jämte ändringar. Genom denna förordning upphävs finansministeriets beslut av den 13 oktober 1994 om emissionsprospekt jämte ändringar. Denna förordning skall tillämpas på emissionprospekt som offentliggörs den 1 juli 2002 eller därefter. Denna förordning skall tillämpas på emissionprospekt som offentliggörs den 1 juli 2002 eller därefter. Helsingfors den 19 juni 2002 Minister Suvi-Anne Siimes Äldre regeringssekreterare Jarkko Karjalainen Helsingfors den 19 juni 2002 Minister Suvi-Anne Siimes Äldre regeringssekreterare Jarkko Karjalainen