Besluit van 14 november 1995, houdende uitvoering van de artikelen 33, vijfde lid, 39, tweede lid, en 46, van de Wet toezicht natura-uitvaartverzekeringsbedrijf (Besluit staten natura-uitvaartverzekeringsbedrijf)

Staatsblad Besluit van 14 november 1995, houdende uitvoering van de artikelen 33, vijfde lid, 39, tweede lid, en 46, van de Wet toezicht natura-uitvaartverzekeringsbedrijf (Besluit staten natura-uitvaartverzekeringsbedrijf) Op de voordracht van Onze Minister van Financiën van 18 juli 1995, no. BGW 95–1663M, Generale Thesaurie, Directie Binnenlands Geldwezen, Afdeling Verzekeringswezen; Gelet op de artikelen 33, vijfde lid, 39, tweede lid, 46 en 92, eerste lid, van de Wet toezicht natura-uitvaartverzekeringsbedrijf; Gezien de adviezen van de Verzekeringskamer en van het Verbond van Verzekeraars; De Raad van State gehoord (advies van 12 september 1995, no. W06.95.0406); Gezien het nader rapport van Onze Minister van Financiën van 8 november 1995, no. BGW95–2103U; De modellen van de staten, bedoeld in artikel 33, vijfde lid, van de Wet toezicht natura-uitvaartverzekeringsbedrijf, en de modellen van de bij de staten behorende omslagen worden vastgesteld zoals zij zijn opgenomen in de bijlage bij dit besluit. De Verzekeringskamer kan met betrekking tot het invullen van de staten aanwijzingen geven en deze aanwijzingen wijzigen of aanvullen. De modellen van de staten en van de omslagen worden, evenals de aanwijzingen van de Verzekeringskamer, vanwege de Verzekeringskamer tegen door haar vast te stellen prijzen beschikbaar gesteld. Als staten en omslagen kunnen ook andere formulieren worden gebruikt, mits deze naar indeling en inhoud geen – en wat betreft hun formaat geen wezenlijke – afwijking vertonen van de vastgestelde modellen, met dien verstande dat de tekst op de voorzijde van deze modellen niet behoeft te worden overgenomen indien de voorgeschreven aanduiding van de verzekeraar wordt opgenomen in het hoofd van de staat en de voorgeschreven ondertekening en waarmerking plaatsvinden aan het einde van de staat. De Verzekeringskamer kan toestaan dat als staten en omslagen ook andere informatiedragers worden gebruikt, mits deze naar indeling en inhoud geen afwijking vertonen van de vastgestelde modellen. Zij kan daarbij, in afwijking van artikel 2, eerste en tweede lid, nadere regels stellen ter zake van de wijze van indiening, ondertekening en waarmerking. De staten worden met de verklaring omtrent de getrouwheid bedoeld in artikel 33, tweede lid, eerste volzin, van de Wet toezicht natura-uitvaartverzekeringsbedrijf, in de bij de staten behorende omslag bij de Verzekeringskamer ingediend. Bij de staten wordt een verklaring van het bestuur gevoegd, waarin dit zich verantwoordelijk stelt voor de in de staten en, indien van toepassing, de in de andere informatiedrager opgenomen gegevens. In deze verklaring wordt tevens opgenomen het saldo van de resultatenrekening en het eigen vermogen zoals dat uit de balans blijkt. De ondertekening geschiedt door ten minste twee bestuurders. In geval van een verzekeraar met zetel buiten Nederland geschiedt de ondertekening door de vertegenwoordiger, bedoeld in artikel 1, onderdeel i, van de Wet toezicht natura-uitvaartverzekeringsbedrijf. Staten die niet van toepassing zijn voor de verzekeraar behoeven niet te worden ingediend. Bij verschil van mening hierover beslist de Verzekeringskamer. De Verzekeringskamer kan aan een verzekeraar ontheffing verlenen van de invulling en indiening van op hem van toepassing zijnde staten of van de invulling en indiening van bepaalde gedeelten daarvan. Aan een ontheffing kunnen voorwaarden worden verbonden en zij kan worden ingetrokken. Bijvoeging van posten of rubrieken in de staten is niet geoorloofd, tenzij dit in de modellen is voorzien. De staten van een verzekeraar met zetel buiten Nederland mogen uitsluitend de gegevens bevatten die betrekking hebben op het natura-uitvaartverzekeringsbedrijf uitgeoefend vanuit de bijkantoren in Nederland. Vergezeld van de verklaring omtrent de getrouwheid, bedoeld in artikel 33, tweede lid, eerste volzin, van de Wet toezicht natura-uitvaartverzekeringsbedrijf, worden openbaar gemaakt de staten 100, 101, 110, 111, 200, 201, 210, 211, 212, 220, 222, 400 en 500. De ingevolge dit besluit in te dienen staten worden voor de eerste maal ingediend over het in 1996 geëindigde boekjaar. Dit besluit treedt in werking met ingang van de dag waarop de Wet toezicht natura-uitvaartverzekeringsbedrijf in werking treedt. Dit besluit wordt aangehaald als: Besluit staten natura-uitvaartverzekeringsbedrijf. Het advies van de Raad van State wordt niet openbaar gemaakt op grond van artikel 25a, vierde lid, onder b, van de Wet op de Raad van State, omdat het uitsluitend opmerkingen van redactionele aard bevat. BIJLAGE Omslag Staat 100 Balans Staat 101 Geconsolideerde balans Staat 110 Toelichting balans Staat 111 Toelichting geconsolideerde balans Staat 121 Terreinen en gebouwen Staat 122 Beleggingen in groepsmaatschappijen en deelnemingen Staat 123 Aandelen, deelnemingsbewijzen en andere niet-vastrentende waardepapieren Staat 124 Obligaties en andere vastrentende waardepapieren Staat 125 Vorderingen uit hypothecaire leningen Staat 126 Vorderingen uit andere leningen Staat 129 Andere financiële beleggingen Staat 130 Overzicht van herwaarderingen en van waardeverminderingen en terugnemingen daarvan inzake beleggingen Staat 150 Niet-opgevraagd obligo Staat 160 Ontvangen zekerheden Staat 170 Gestelde zekerheden Staat 200 Winst- en verliesrekening Staat 201 Geconsolideerde winst- en verliesrekening Staat 210 Toelichting winst- en verliesrekening Staat 211 Toelichting geconsolideerde winst- en verliesrekening Staat 212 Overige gegevens Staat 220 Bestandsgegevens natura-uitvaartverzekering Staat 222 Resultaat op grondslagen Staat 300 Vereiste solvabiliteitsmarge Staat 301 Aanwezige solvabiliteitsmarge Staat 310 Dekking technische voorzieningen en valuta-positie Staat 320 Technische gegevens risicodekking en herverzekering Staat 350 Pakketkostenontwikkeling Staat 351 Toelichting pakketkosten Staat 370 Uitvaartverzorging Staat 400 Actuarieel verslag Staat 420 Technische voorzieningen natura-uitvaartverplichtingen Staat 500 Ontwikkeling portefeuille natura-uitvaartverzekering Staat 520 Sterftevergelijking natura-uitvaartverzekering NOTA VAN TOELICHTING Het Statenbesluit natura-uitvaartverzekeringsbedrijf is inhoudelijk identiek aan het Besluit staten verzekeringsbedrijf 1994, dat uitvoering geeft aan de Wet toezicht verzekeringsbedrijf 1993. De staten vormen de basis voor de informatieverschaffing ten behoeve van het toezicht op verzekeraars door de Verzekeringskamer. Daarnaast bevatten de staten andere (openbare) informatie die van belang is voor polishouders en andere belanghebbenden. Tenslotte kunnen bepaalde (openbare) staten dienen als jaarrekening. In artikel 1, vijfde lid, is voorzien in de mogelijkheid dat voor de staten en omslagen andere informatiedragers kunnen worden gebruikt opdat indiening ook op andere wijze kan plaatsvinden. Te denken valt daarbij aan staten die op ingebonden wijze worden aangeleverd. Tevens opent deze bepaling de mogelijkheid van indiening op elektronische wijze. Om rekening te kunnen houden met de toekomstige ontwikkelingen op dit terrein en om de indiening zoveel mogelijk gestandaardiseerd te houden, is er tevens in voorzien dat de Verzekeringskamer aan het gebruik van deze mogelijkheid regels kan stellen met betrekking tot de wijze van indiening, ondertekening en waarmerking. Mede met het oog op de mogelijkheid staten op andere informatiedragers aan te leveren, schrijft artikel 2, tweede lid, voor dat de staten vergezeld moeten gaan van een verklaring van het bestuur, waarin dit zich verantwoordelijk stelt voor de in de staten en, indien van toepassing, de in de andere informatiedrager opgenomen gegevens. Om aansluiting met de financiële verantwoording te krijgen, moet in de verklaring tevens worden opgenomen het saldo van de resultatenrekening en het eigen vermogen zoals dat uit de balans blijkt. De Verzekeringskamer heeft geen opmerkingen. Het Verbond van Verzekeraars merkt op dat een staat «resultatendeling» ontbreekt. Indien winstdeling bij natura-uitvaartverzekering nog niet voorkomt, kan het volgens het Verbond geen kwaad hiervoor toch een staat op te nemen. Bij natura-uitvaartverzekering neemt winstdeling de vorm aan van pakketverbetering of premieverlaging. Hiervoor is geen aparte staat nodig. STATEN 100 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .............. mede betrekking heeft 100 100 (in eenheden van duizend gulden) ACTIVA PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar Boekjaar Vorig boekjaar A Immateriële activa A Eigen vermogen 1 Kosten van oprichting en van uitgifte I Gestort en opgevraagd kapitaal van aandelen II Agio 2 Kosten van onderzoek en ontwikkeling III Herwaarderingsreserve 3 Concessies, vergunningen en intellec- IV Wettelijke en statutaire reserves tuele eigendom 1 Wettelijke 4 Goodwill 2 Statutaire 5 Vooruitbetaald op immateriële activa V Overige reserves VI Onverdeelde winst B Beleggingen I Terreinen en gebouwen 1 Voor eigen gebruik 2 Overige terreinen en gebouwen II Beleggingen in groepsmaatschappijen B Achtergestelde schulden en deelnemingen 1 Achtergestelde leningen 1 Deelnemingen in groepsmaatschappijen 2 Achtergestelde ledenrekeningen 2 Obligaties uitgegeven door en C Technische voorzieningen vorderingen op groepsmaatschappijen I Voor niet verdiende premies en 3 Andere deelnemingen lopende risico's: 4 Obligaties uitgegeven door en a) bruto vorderingen op participanten en b) herverzekeringsdeel op maatschappijen waarin wordt II Voor uitvaartverplichtingen: deelgenomen a) bruto III Overige financiële beleggingen b) herverzekeringsdeel 1 Aandelen, deelnemingsbewijzen en III Voor te betalen uitkeringen/te verrichten uitvaarten: andere niet-vastrentende waarde- a) bruto papieren b) herverzekeringsdeel 2 Obligaties en andere vastrentende IVI Overige technische voorzieningen: waardepapieren a) bruto 3 Belangen in beleggingspools b) herverzekeringsdeel 4 Vorderingen uit hypothecaire leningen 5 Vorderingen uit andere leningen 6 Deposito's bij kredietinstellingen D Depots ten behoeve van uitvaarten 7 Andere financiële beleggingen IV Depots bij verzekeraars E Voorzieningen 1 voor pensioenen C Beleggingen voor risico van houders van depots ten behoeve van uitvaarten 2 voor belastingen 3 overige D Vorderingen F Depots van herverzekeraars I Vorderingen uit hoofde van direkte verzekering op G Schulden 1 Verzekeringnemers I Schulden uit direkte verzekering 2 Tussenpersonen II Schulden uit herverzekering II Vorderingen uit hoofde van herverzeke- III Converteerbare leningen ring IV Andere obligaties en onderhandse IV Andere obligaties en onderhandse leningen IV Van aandeelhouders opgevraagde V Schulden aan kredietinstellingen stortingen VI Overige schulden E Overige activa H Overlopende passiva I Materiële vaste activa en voorraden II Liquide middelen I Vermogensoverschot van de Nederlandse vestiging III Andere activa vervolgblad 100 ACTIVA PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar Boekjaar Vorig boekjaar F Overlopende activa I Lopende rente en huur II Overlopende acquisitiekosten III Overige overlopende activa G Vermogenstekort van de Nederlandse vestiging 101 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 101 101 (in eenheden van duizend gulden) ACTIVA PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar Boekjaar Vorig boekjaar A Immateriële activa A Eigen vermogen 1 Kosten van oprichting en van uitgifte I Gestort en opgevraagd kapitaal van aandelen II Agio 2 Kosten van onderzoek en ontwikkeling III Herwaarderingsreserve 3 Concessies, vergunningen en intellec- IV Wettelijke en statutaire reserves tuele eigendom 1 Wettelijke 4 Goodwill 2 Statutaire 5 Vooruitbetaald op immateriële activa V Overige reserves VI Onverdeelde winst B Beleggingen I Terreinen en gebouwen Aandeel van derden in groeps- 1 Voor eigen gebruik maatschappijen 2 Overige terreinen en gebouwen II Beleggingen in groepsmaatschappijen B Achtergestelde schulden en deelnemingen 1 Achtergestelde leningen 1 Deelnemingen in groepsmaatschappijen 2 Achtergestelde ledenrekeningen 2 Obligaties uitgegeven door en C Technische voorzieningen vorderingen op groepsmaatschappijen I Voor niet verdiende premies en 3 Andere deelnemingen lopende risico's: 4 Obligaties uitgegeven door en a) bruto vorderingen op participanten en b) herverzekeringsdeel op maatschappijen waarin wordt II Voor uitvaartverplichtingen: deelgenomen a) bruto III Overige financiële beleggingen b) herverzekeringsdeel 1 Aandelen, deelnemingsbewijzen en III Voor te betalen uitkeringen/te verrichten uitvaarten: andere niet-vastrentende waarde- a) bruto papieren b) herverzekeringsdeel 2 Obligaties en andere vastrentende IVI Overige technische voorzieningen: waardepapieren a) bruto 3 Belangen in beleggingspools b) herverzekeringsdeel 4 Vorderingen uit hypothecaire leningen 5 Vorderingen uit andere leningen 6 Deposito's bij kredietinstellingen D Depots ten behoeve van uitvaarten 7 Andere financiële beleggingen IV Depots bij verzekeraars E Voorzieningen 1 voor pensioenen C Beleggingen voor risico van houders van depots ten behoeve van uitvaarten 2 voor belastingen 3 overige D Vorderingen F Depots van herverzekeraars I Vorderingen uit hoofde van direkte verzekering op G Schulden 1 Verzekeringnemers I Schulden uit direkte verzekering 2 Tussenpersonen II Schulden uit herverzekering II Vorderingen uit hoofde van herverzeke- III Converteerbare leningen ring IV Andere obligaties en onderhandse IV Andere obligaties en onderhandse leningen IV Van aandeelhouders opgevraagde V Schulden aan kredietinstellingen stortingen VI Overige schulden E Overige activa H Overlopende passiva I Materiële vaste activa en voorraden II Liquide middelen I Vermogensoverschot van de Nederlandse vestiging III Andere activa vervolgblad 101 ACTIVA PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar Boekjaar Vorig boekjaar F Overlopende activa I Lopende rente en huur II Overlopende acquisitiekosten III Overige overlopende activa G Vermogenstekort van de Nederlandse vestiging 110 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 110 110 31 december 19.. (in eenheden van duizend gulden) 111 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 111 111 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. 121 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ........ mede betrekking heeft 121 121 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Rubriek Aantal objecten Balanswaarde Taxatiewaarde Toelichtingen 1 2 3 4 5 122 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ........ mede betrekking heeft 122 122 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Onderneming, waarin wordt deelgenomen Verzekeraar Naam en zetel Rechts- vorm Resul- taat- boek- jaar Eigen vermo- gen Aan- deel in (3) Ontvangen divi- dend Aan- deel in (4) in pro- centen Balans- waarde Lenin- gen u/g Op- breng- sten van (9) Andere vorde- ringen en schul- den Baten/ lasten van (11) Totaal op- brengst (5 of 6)+(10 + 12) Toelichtingen 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 123 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 123 123 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Rubriek Balanswaarde Beurswaarde Toelichtingen 1 2 3 4 124 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ........ mede betrekking heeft 124 124 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Rubriek Nominale waarde Balanswaarde Beurswaarde Toelichtingen 1 2 3 4 5 125 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 125 125 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Rubriek Restant hoofdsom Balanswaarde Toelichtingen 1 2 3 4 126 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 126 126 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Rubriek Restant hoofdsom Balanswaarde Toelichtingen 1 2 3 4 129 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ......... mede betrekking heeft 129 129 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Rubriek Nominaal bedrag of hoeveelheid Balanswaarde Toelichtingen 1 2 3 4 130 Boekjaar 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ......... mede betrekking heeft 130 130 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Voordelig Bedrag Aard Ten gunste van Terreinen en gebouwen Deelnemingen in groepsmaatschappijen Obligaties uitgegeven door en vorderingen op groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Obligaties uitgegeven door en vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Aandelen, deelnemingsbewijzen en andere niet-vastrentende waardepapieren Obligaties en andere vastrentende waardepapieren Belangen in beleggingspools Vorderingen uit hypothecaire leningen Vorderingen uit andere leningen Deposito's bij kredietinstellingen Andere financiële beleggingen Depots bij verzekeraars Beleggingen voor risico van houders van depots ten behoeve van uitvaarten Nadelig Bedrag Aard Ten laste van Terreinen en gebouwen Deelnemingen in groepsmaatschappijen Obligaties uitgegeven door en vorderingen op groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Obligaties uitgegeven door en vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Aandelen, deelnemingsbewijzen en andere niet-vastrentende waardepapieren Obligaties en andere vastrentende waardepapieren Belangen in beleggingspools Vorderingen uit hypothecaire leningen Vorderingen uit andere leningen Deposito's bij kredietinstellingen Andere financiële beleggingen Depots bij verzekeraars Beleggingen voor risico van houders van depots ten behoeve van uitvaarten 150 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .............. mede betrekking heeft 150 150 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Aantal houders van niet volgestorte aandelen Obligo per aandeelhouder Gezamenlijk nominaal kapitaal Gezamenlijk obligo Naam en woon- of vestigingsplaats van houders van niet-volgestorte aandelen met een obligo van 25 duizend gulden of meer Nomi- naal kapi- taal Obligo Opgevraagd Niet- opgevraagd 1 2 3 4 5 6 7 kleiner dan 10 duizend gulden van 10 tot 25 duizend gulden 25 duizend gulden of meer Subtotaal opgevraagd/ niet-opgevraagd Totaal obligo In totaal gestort Geplaatst aandelenkapitaal Toelichtingen 160 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ............... mede betrekking heeft 160 160 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Omschrijving Verbonden waarden Totale waarde van de ontvangen zekerheden 1 2 3 170 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ............... mede betrekking heeft 170 170 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Omschrijving Verbonden waarden Totaal verbonden waarden Toelichtingen Geld Gebouwen en terreinen Vorderingen uit hypothecaire en andere leningen (Balans B III 4 en 5) Aandelen e.d. (balans B III 1) Obligaties e.d. (balans B III 2) Overige waarden Bedrag Omschrij- ving 1 2 3 4 5 6 7 8 9 200 Boekjaar 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ............... mede betrekking heeft 200 200 Boekjaar 19.. (in eenheden van duizend gulden) TECHNISCHE REKENING NATURA-UITVAARTVERZEKERING Boekjaar Vorig boekjaar VERDIENDE PREMIES EIGEN REKENING brutopremies – – uitgaande herverzekeringspremies – – wijziging technische voorziening niet-verdiende premies eigen rekening – x – x IN REKENING GEBRACHTE UITVAARTEN – – OPBRENGSTEN UIT BELEGGINGEN 1. opbrengsten uit deelnemingen – – 2. opbrengsten uit andere beleggingen terreinen en gebouwen – – overige beleggingen – x – x 3. waardeveranderingen van beleggingen – – 4. gerealiseerde winst op beleggingen – x – x NIET-GEREALISEERDE WINST OP BELEGGINGEN – – OVERIGE TECHNISCHE BATEN EIGEN REKENING – – UITKERINGEN EIGEN REKENING uitvaarten door derden – – uitvaarten door het eigen bedrijf – – uitkeringen in geld – x – x aandeel herverzekeraars – x – x WIJZIGING VOORZIENING VOOR TE BETALEN UITKERINGEN/VERRICHTEN UITVAARTEN bruto – – aandeel herverzekeraars – x – x WIJZIGING TECHNISCHE VOORZIENINGEN EIGEN REKENING voorziening voor uitvaartverplichtingen bruto – – aandeel herverzekeraars – x – x overige technische voorzieningen – x – x BEDRIJFSKOSTEN 1. acquisitiekosten – – 2. wijziging overlopende acquisitiekosten - – – 3. beheers- en personeelskosten; afschrijving bedrijfsmiddelen – – 4. provisie en winstdeling ontvangen van herverzekeraars – x – x 5. waarvan t.b.v. uitvaarten – x – x BELEGGINGSLASTEN 1. Intresttoevoeging depots – – 2. beheerskosten en overige rentelasten - – – 3. waardeveranderingen van beleggingen – – 4. gerealiseerd verlies op beleggingen – x – x Transport x x Boekjaar Vorig boekjaar Transport – – NIET-GEREALISEERD VERLIES OP BELEGGINGEN – – OVERIGE TECHNISCHE LASTEN EIGEN REKENING – – AAN NIET-TECHNISCHE REKENING TOEGEREKENDE OPBRENGST UIT BELEGGINGEN – – RESULTAAT TECHNISCHE REKENING NATURA-UITVAARTVERZEKERING x x NIET-TECHNISCHE REKENING Boekjaar Vorig boekjaar RESULTAAT TECHNISCHE REKENING NATURA-UITVAART- VERZEKERING – – TOEGEREKENDE OPBRENGST UIT BELEGGINGEN OVERGE- BOEKT VAN TECHNISCHE REKENING NATURA-UITVAART- VERZEKERING – – ANDERE BATEN – – ANDERE LASTEN – – RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING VOOR BELASTINGEN x x BELASTINGEN RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFS- UITOEFENING – – RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING NA BELASTINGEN x x 1. buitengewone baten – – 2. buitengewone lasten – – 3. belastingen buitengewoon resultaat – – BUITENGEWOON RESULTAAT NA BELASTINGEN x x RESULTAAT NA BELASTINGEN x x 201 Boekjaar 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 201 201 Boekjaar 19.. (in eenheden van duizend gulden) TECHNISCHE REKENING NATURA-UITVAARTVERZEKERING Boekjaar Vorig boekjaar VERDIENDE PREMIES EIGEN REKENING brutopremies – – uitgaande herverzekeringspremies – – wijziging technische voorziening niet- verdiende premies eigen rekening – x – x IN REKENING GEBRACHTE UITVAARTEN – – OPBRENGSTEN UIT BELEGGINGEN 1. opbrengsten uit deelnemingen – – 2. opbrengsten uit andere beleggingen terreinen en gebouwen – – overige beleggingen – x – x 3. waardeveranderingen van beleggingen – – 4. gerealiseerde winst op beleggingen – x – x NIET-GEREALISEERDE WINST OP BELEGGINGEN – – OVERIGE TECHNISCHE BATEN EIGEN REKENING – – UITKERINGEN EIGEN REKENING uitvaarten door derden – – uitvaarten door het eigen bedrijf – – uitkeringen in geld – x – x aandeel herverzekeraars – x – x WIJZIGING VOORZIENING VOOR TE BETALEN UITKERINGEN/VERRICHTEN UITVAARTEN bruto – – aandeel herverzekeraars – x – x WIJZIGING TECHNISCHE VOORZIENINGEN EIGEN REKENING voorziening voor uitvaartverplichtingen bruto – – aandeel herverzekeraars – x – x overige technische voorzieningen – x – x BEDRIJFSKOSTEN 1. acquisitiekosten – – 2. wijziging overlopende acquisitiekosten – – 3. beheers- en personeelskosten; afschrijving bedrijfsmiddelen – – 4. provisie en winstdeling ontvangen van herverzekeraars – x – x 5. waarvan t.b.v. uitvaarten – x – x BELEGGINGSLASTEN 1. Intresttoevoeging depots – – 2. beheerskosten en overige rentelasten – – 3. waardeveranderingen van beleggingen – – 4. gerealiseerd verlies op beleggingen – x – x Transport x x Boekjaar Vorig boekjaar Transport – – NIET-GEREALISEERD VERLIES OP BELEGGINGEN – – OVERIGE TECHNISCHE LASTEN EIGEN REKENING – – AAN NIET-TECHNISCHE REKENING TOEGEREKENDE OPBRENGST UIT BELEGGINGEN – – RESULTAAT TECHNISCHE REKENING NATURA-UITVAARTVERZEKERING x x NIET-TECHNISCHE REKENING Boekjaar Vorig boekjaar RESULTAAT TECHNISCHE REKENING NATURA-UITVAART- VERZEKERING – – TOEGEREKENDE OPBRENGST UIT BELEGGINGEN OVERGE- BOEKT VAN TECHNISCHE REKENING NATURA-UITVAART- VERZEKERING – – ANDERE BATEN – – ANDERE LASTEN – – AANDEEL VAN DERDEN IN RESULTATEN VAN GECONSOLIDEERDE DEELNEMINGEN – – RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING VOOR BELASTINGEN x x BELASTINGEN RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFS- UITOEFENING – – RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING NA BELASTINGEN x x 1. buitengewone baten – – 2. buitengewone lasten – – 3. belastingen buitengewoon resultaat – – BUITENGEWOON RESULTAAT NA BELASTINGEN x x RESULTAAT NA BELASTINGEN x x 210 Boekjaar 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ......... mede betrekking heeft 210 210 Boekjaar 19.. (in eenheden van duizend gulden) 211 Boekjaar 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 211 211 Boekjaar 19.. (in eenheden van duizend gulden) 212 Boekjaar 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ......... mede betrekking heeft 212 212 Boekjaar 19.. 220 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 220 220 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Nederland Andere landen Totaal Bruto Verzekerd kapitaal Jaarlijkse brutopremie Technische voorziening Risicokapitaal Herverzekering Verzekerd kapitaal Jaarlijkse brutopremie Technische voorziening Risicokapitaal Eigen rekening Verzekerd kapitaal Jaarlijkse brutopremie Technische voorziening Risicokapitaal Gewaarmerkt als staat waarop de verklaring van de actuaris gedateerd .......... mede betrekking heeft. 222 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ......... mede betrekking heeft 222 222 (in eenheden van duizend gulden) Boekjaar 19.. Nederland Andere landen Boekjaar Vorig boekjaar Boekjaar Vorig boekjaar I I Resultaat op grondslagen Intrest toegerekend aan verzekeringen – – – – Af: Intresttoevoeging Voorziening uitvaart- verplichtingen – – – – Benodigd voor pakketkostenwijziging i.v.m. gewijzigde prijzen of door exogene factoren bepaalde pakketwijziging – – – – Resultaat op intrest uit verzekeringen x x x x Intrest toegerekend aan depots – – – – Af: Intresttoevoeging depots – – – – Resultaat op intrest uit depots x x x x Kostendekking uit verzekeringen – – – – Kostendekking uit depots – – – – Af: Verzekeringskosten – – – – Resultaat op verzekeringskosten x x x x Uitvaartbudget uit verzekeringen – – – – In rekening gebrachte uitvaarten – – – – Af: Uitvaartkosten – – – – Resultaat op uitvaarten x x x x Resultaat op technische grondslagen – – – – Wijziging grondslagen/methoden – – – – TOTAAL RESULTAAT OP GRONDSLAGEN x x x x II Resultaat bestemd voor verzekerden Wijziging voorziening i.v.m. premiewijziging met een ander percentage dan de pakketkosten- ontwikkeling – – – – Benodigd voor pakketkostenstijging i.v.m. door verzekeraar bepaalde pakketuitbreiding – – – – III Resultaat technische rekening natura- uitvaartverzekering (= I – II) 300 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ............. mede betrekking heeft 300 300 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Het bedrag van de vereiste solvabiliteitsmarge is gelijk aan de som van de resultaten van de berekeningen onder 1 tot en met 5. 1. De technische voorziening uitvaartverplichtingen bedraagt aan het einde van het boekjaar zonder aftrek van herverzekering .......... (a) na aftrek van herverzekering .......... (b) De reduktiefaktor bedraagt (b):(a), maar niet minder dan 0,85 .......... (c) Het bestanddeel van de solvabiliteitsmarge gerelateerd aan de technische voorziening uitvaartverplichtingen bedraagt 0,04 x (a) x (c) .............. 2. Het risicokapitaal bedraagt zonder aftrek herverzekering .......... (d) na aftrek herverzekering .......... (e) De reduktiefaktor bedraagt (e):(d), maar niet minder dan 0,50 .......... (f) Het bestanddeel van de solvabiliteitsmarge gerelateerd aan het risicokapitaal bedraagt(f) x 0,003 x (d) = ............. 3. De uitstaande depots ten behoeve van uitvaarten bedragen .......... (l) Het bestanddeel van de solvabiliteitsmarge gerelateerd aan depots bedraagt (l) x 0,01 = ............. 4. In het boekjaar geboekte premies voor aanvullende verzekeringen .......... (g) De uitkeringen uit hoofde van aanvullende verzekeringen die in het boekjaar voor rekening van de verzekeraar kwamen, bedroegen zonder aftrek herverzekering .......... (h) na aftrek herverzekering .......... (i) De reduktiefaktor bedraagt (i):(h), maar niet minder dan 0,50 .......... (j) Het bestanddeel van de solvabiliteitsmarge gerelateerd aan de premies voor de aanvullende verzekeringen bedraagt (j) x 0,18 x (g) ........... (k) Subtotaal ............. 5. Toevoeging benodigd om het subtotaal te verhogen tot het voor de verzekeraar geldende minimum bedrag van het garantiefonds indien het subtotaal lager is dan dit bedrag .............. De vereiste solvabiliteitsmarge bedraagt .............. 301 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 301 301 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Gestort aandelenkapitaal of opgevraagd waarborgkapitaal ............ transport ............ De helft van het obligo op door een verzekeraar af: Immateriële activa ............ met zetel in Nederland geplaatste aandelen indien tenminste 25% van het geplaatste kapitaal is gestort Reserves Totaal ............ Agio Herwaarderingsreserve Marges op grond van de waardering van balansposten dan wel Wettelijke en statutaire reserves op grond van winstverwachtingen, Overige reserves indien voor het in aanmerking nemen van deze marges de toestemming van de Verzekeringskamer is verkregen en voor zover Onverdeelde winst deze marges niet dienen tot dekking van het minimum bedrag van het garantiefonds of van zoveel meer als de helft van het garantiefonds beloopt (specifi- ceren en op een bijlage toelichten) De suppletiebijdragen die een onderlinge waarborgmaatschappij krachtens de statuten kan eisen uit hoofde van het boekjaar tot een bedrag gelijk aan de helft van verschil tussen de maximumbijdragen en de werke- lijk gevorderde bijdragen; van dit bedrag kan evenwel niet meer dan 50% van de vereiste solvabiliteitsmarge in aanmerking worden genomen Vermogenstekort/overschot van de Nederlandse vestiging Andere bestanddelen voor zover de Verzekeringskamer tegen het in aanmerking nemen hiervan geen bezwaar heeft (specificeren) -------------- -------------- – Achtergestelde leningen: ____________ – met een bepaalde looptijd korter dan 5 jaar – met een bepaalde looptijd langer dan 5 jaar De aanwezige solvabiliteitsmarge bedraagt ========= – met een onbepaalde looptijd . – Ledenrekeningen, voor zover deze statutair een achtergesteld karakter hebben: Vereiste solvabiliteitsmarge van de – met een bepaalde looptijd korter dan 5 jaar daarvoor in aanmerking komende groepsmaatschappijen en – met een bepaalde looptijd langer dan 5 jaar deelnemingen, die levens- of schadeverzekeraar of natura – met een onbepaalde looptijd -uitvaartverzekeraar zijn 310 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 310 310 (in eenheden van duizend gulden) 31 december 19.. Verplichtingen Activa Valuta Technische voorzieningen Overige verplichtingen en voorzieningen Totaal Nederland Andere landen Aangewezen waarden Nederland Guldens Duitse marken Britse ponden etc. ... ... ... Overige Subtotaal Andere landen Guldens Duitse marken Britse ponden etc. ... ... ... Overige Subtotaal Totaal Specificatie aangewezen waarden naar categorie Categorie Bedrag – terreinen en gebouwen – beleggingen in groepsmaatschappijen en deelnemingen – aandelen, deelnemingsbewijzen en andere niet vastrentende waardepapieren – obligaties en andere vastrentende waardepapieren – belangen in beleggingspools – vorderingen uit hypothecaire leningen – vorderingen uit andere leningen – deposito's bij kredietinstellingen – andere financiële beleggingen – overige waarden 320 Boekjaar 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ........... mede betrekking heeft 320 320 (in eenheden van duizend gulden) Boekjaar 19.. 350 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 350 350 Pakketkostenontwikkeling (in guldens) Guldens Boekjaar 19.. Gemiddeld verzekerde waarde begin boekjaar Correctie i.v.m. wijziging samenstelling portefeuille, vooroorzaakt door gebeurtenissen, waarbij de beslissing door de polishouder wordt genomen (*) In % van gemiddeld verzekerde waarde begin boekjaar gecorrigeerd Gemiddeld verzekerde waarde begin boekjaar, gecorri- geerd Kostenontwikkeling i.v.m. gewijzigde prijzen Kostenontwikkeling i.v.m. door exogene factoren bepaalde pakketwijziging Kostenontwikkeling i.v.m. door verzekeraar bepaalde pakketwijziging Kostenontwikkeling totaal Gemiddeld verzekerde waarde begin volgend boekjaar 351 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 351 351 370 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 370 370 400 Boekjaar 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .......... mede betrekking heeft 400 (in eenheden van duizend gulden) Boekjaar 19.. 420 31 december 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring de verklaring van de actuaris gedateerd .............. gedateerd .............. mede betrekking heeft mede betrekking heeft420 420 (in eenheden van duizen gulden) 31 december 19.. Sterftetafels Interestvoet Aantal Verzekerde kapitalen Jaarlijkse bruto-premie Premie gebruikt bij de berekening van de voorziening Technische voorzieningen uitvaartverplichtingen Risico kapitaal Toelichtingen Verzekeringen bij overlijden Aanvullende verzekeringen --- --- --- Herverzekering evenredige basis -- -- -- Herverzekering risicobasis -- -- -- -- Totaal herverzekering -- -- -- Totaal eigen rekening 500 Boekjaar 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd .............. mede betrekking heeft 500 500 (in eenheden van duizend gulden) Boekjaar 19.. Aantal Kapitalen Jaarlijkse brutopremie Premie ineens Vermeerdering door Nieuwe verzekeringen Overgenomen portefeuilles Verhogingen door pakketkostenstijging Verhogingen door beslissing polishouder Valuta-omrekening Andere oorzaken Totaal vermeerdering Vermindering door Verlaging door pakketkostendaling Overlijden Afloop Wijziging Afkoop Staking zonder afkoop Valuta-omrekening Andere oorzaken Totaal vermindering Saldo vermeerdering vermindering Stand einde vorig boekjaar Stand einde boekjaar RECAPITULATIE Totaal verzekerd bedrag (zonder aftrek voor herverzekering) Totaal jaarlijkse bruto premie + premie ineens 520 Boekjaar 19.. Verzekeraar .................... .................... .................... Gewaarmerkt als staat waarop de accountantsverklaring gedateerd ........... mede betrekking heeft 520 Boekjaar 19.. Eenjarig tijdvak 19.. Meerjarig tijdvak Sterftetafels Aantal waar- neming- en Aantal sterfgevallen Verzekerd risico Begin- en eindjaar Aantal waar- neming- en Aantal sterfgevallen Begin- en eindjaren Verzekerd risico Toelichtingen be- rekend waarge- nomen % be- rekend waarge- nomen % be- rekend waarge- nomen % be- rekend waarge- nomen %