AI-assisted research summary: The refund institution must put specified payment details on the transfer document and provide transfer confirmation to the participant or related spouse/former spouse.
§ 5. Na podstawie art. 105 ust. 7 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (Dz. U. poz. 2215) zarządza się, co następuje: Rozporządzenie określa szczegółowy zakres danych podawanych przez instytucję finansową na dokumencie płatniczym w przypadku przekazywania na rachunek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych: kwoty równej 30% środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika PPK z wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający oraz sposób i tryb przeliczania przekazanej kwoty w celu jej uwzględnienia przy ustalaniu podstawy wymiaru emerytury; kwoty równej 30% środków pieniężnych pochodzących odpowiednio z odkupienia przez fundusz inwestycyjny lub zakład ubezpieczeń jednostek uczestnictwa lub jednostek uczestnictwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego lub umorzenia przez fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych, które zostały nabyte, w przypadku funduszy inwestycyjnych, lub przeliczone, w przypadku funduszy emerytalnych, na rzecz uczestnika PPK z wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający, w części przypadającej w wyniku podziału majątku wspólnego małżonków na małżonka uczestnika PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK oraz sposób i tryb przeliczania przekazanej kwoty w celu jej uwzględnienia przy ustalaniu podstawy wymiaru emerytury. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o: instytucji dokonującej zwrotu - należy przez to rozumieć instytucję finansową, o której mowa w art. 2 ust. 1 pkt 11 ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych, zwanej dalej „ustawą o PPK”, prowadzącą dla uczestnika PPK rachunek PPK oraz bank lub spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową, prowadzące dla małżonka uczestnika PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK odpowiednio rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej lub rachunek lokaty terminowej, o których mowa w art. 80 ust. 2 ustawy o PPK; oddziale Zakładu - należy przez to rozumieć terenową jednostkę organizacyjną Zakładu Ubezpieczeń Społecznych właściwą ze względu na miejsce zamieszkania uczestnika; kwocie składki - należy przez to rozumieć kwotę, o której mowa w § 1 pkt 1; części kwoty składki - należy przez to rozumieć kwotę, o której mowa w § 1 pkt 2. Instytucja dokonująca zwrotu przekazująca do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych kwotę składki albo część kwoty składki, podaje na dokumencie płatniczym „Polecenie przelewu/wpłata gotówkowa” następujące dane: w polu „nazwa odbiorcy” - nazwę oddziału Zakładu; w polu „nr rachunku odbiorcy” - numer rachunku bankowego wskazany przez oddział Zakładu; w polu „kwota” - kwotę składki albo część kwoty składki; w polu „nr rachunku zleceniodawcy” - numer rachunku bankowego instytucji dokonującej zwrotu; w polu „nazwa zleceniodawcy” - nazwę, numer identyfikacji podatkowej (NIP) oraz adres instytucji dokonującej zwrotu; w polu „tytułem”: numer ewidencyjny PESEL odpowiednio uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo byłego małżonka uczestnika PPK, serię i numer dowodu osobistego lub paszportu, jeżeli odpowiednio uczestnikowi PPK lub małżonkowi uczestnika PPK, albo byłemu małżonkowi uczestnika PPK nie nadano numeru PESEL, imię i nazwisko odpowiednio uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo byłego małżonka uczestnika PPK, identyfikator płatności - „PPK”. Potwierdzenie realizacji przelewu instytucja dokonująca zwrotu udostępnia uczestnikowi PPK albo małżonkowi uczestnika PPK albo byłemu małżonkowi uczestnika PPK w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jego treści na trwałym nośniku lub na wniosek uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK, albo byłego małżonka uczestnika PPK w postaci papierowej. Kwotę składki albo część kwoty składki przelicza się przez podzielenie jej przez 19,52%. Uzyskaną kwotę zaokrągla się w górę do pełnych groszy. Kwoty, o których mowa w ust. 1, podlegające przeliczeniu ustala się na podstawie dokumentu płatniczego, o którym mowa w § 3 ust. 1, dołączonego przez uczestnika PPK albo małżonka uczestnika PPK albo byłego małżonka uczestnika PPK do wniosku o emeryturę w przypadku ubiegania się o przyznanie emerytury, której wysokość obliczana jest od podstawy wymiaru świadczenia. Kwotę uzyskaną w wyniku przeliczenia uwzględnia się przy ustalaniu podstawy wymiaru emerytury przez doliczenie tej kwoty do podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne za miesiąc, w którym kwota składki albo część kwoty składki przekazana została do oddziału Zakładu. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.