Об утверждении Порядка расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда

ПРИКАЗ Федеральной службы по финансовым рынкам от 31 мая 2012 г. N 12-34/пз-н Об утверждении Порядка расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда Зарегистрирован Минюстом России 3 августа 2012 г. Регистрационный N 25123 В соответствии с пунктом 3 статьи 7.1 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49 (ч. I), ст. 7036, 7040; N 49 (ч. V), ст. 7061), подпунктом 1 пункта 3 постановления Правительства Российской Федерации от 04.11.2003 N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 45, ст. 4388; 2006, N 2, ст. 226; 2010, N 4, ст. 407; N 42, ст. 5386; 2011, N 36, ст. 5148), Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 29.08.2011 N 717 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 36, ст. 5148), приказываю: Утвердить прилагаемый Порядок расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда. И. о. руководителя С.К.Харламов _____________ Приложение П О Р Я Д О К расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда 1. Расчет величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда осуществляется в соответствии с настоящим Порядком. Расчет величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда предоставляется в соответствии с требованиями статьи 7.1 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49 (ч. I), ст. 7036, 7040; N 49 (ч. V), ст. 7061) (далее - Закон) негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд), не осуществляющим деятельность по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (соискателем лицензии), а также фондом, осуществляющим деятельность по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (лицензиатом), в иных случаях, предусмотренных Законом. Соискатель лицензии подтверждает наличие совокупного вклада учредителей (вклада учредителя) фонда путем предоставления копий платежных поручений либо справки банка, подтверждающих внесение денежных средств на расчетный счет фонда, а также бухгалтерского баланса фонда. 2. Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда (далее - Величина ИОУД) определяется как разница между стоимостью активов и суммой пассивов фонда, определенными в соответствии с настоящим Порядком. Стоимость активов и суммы пассивов фонда определяются на дату расчета Величины ИОУД (далее - расчетная дата) на основании данных бухгалтерского учета в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком. К расчету Величины ИОУД не принимаются стоимость активов и стоимость пассивов, которые в соответствии с бухгалтерским учетом фонда относятся к пенсионным резервам и пенсионным накоплениям. Стоимость активов фонда, используемых для целей расчета Величины ИОУД, корректируется на коэффициенты, установленные приложением N 1 к настоящему Порядку, с учетом требований пунктов 4-5 настоящего Порядка. 3. В состав активов, принимаемых к расчету Величины ИОУД, включаются нижеперечисленные активы. 3.1. Недвижимое имущество, программно-аппаратные средства и транспортные средства, принятые организацией по правилам бухгалтерского учета как основное средство, в оценке по данным бухгалтерского учета (за вычетом начисленного износа и амортизации). Транспортные средства включаются в расчет размера Величины ИОУД, если они не переданы фондом в аренду или безвозмездное пользование. 3.2. Незавершенное строительство в части затрат на приобретение земельных участков, строительство объектов основных средств в оценке в соответствии с отчетом оценщика об оценке объекта незавершенного строительства на дату не ранее 6 месяцев до расчетной даты. 3.3. Доходные вложения в материальные ценности в оценке по данным бухгалтерского учета (за вычетом начисленного износа и амортизации). 3.4. Нематериальные активы по данным бухгалтерского учета (за вычетом начисленного износа, амортизации), в том числе относящиеся к программам ЭВМ, базам данных, исключительными правами на которые обладает фонд; срок службы соответствующих нематериальных активов составляет не менее одного года. 3.5. Расходы на приобретение программ ЭВМ и баз данных, в отношении которых фонд не обладает исключительными правами; срок службы соответствующих программ ЭВМ (баз данных) составляет не менее одного года. 3.6. Отложенные налоговые активы и налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям. 3.7. Дебиторская задолженность в оценке по данным бухгалтерского учета: 3.7.1. денежные средства фонда, находящиеся по договору доверительного управления в организации, осуществляющей управление на основании лицензии управляющей компании; 3.7.2. остаток денежных средств, переданных брокерам по договорам на брокерское обслуживание, в пределах которого могут быть осуществлены расчеты по сделкам, совершенным за счет фонда без предоставления ему в заем денежных средств; 3.7.3. сумма требований по совершенным за счет фонда сделкам с ценными бумагами, по которым на дату совершения соответствующей сделки либо на дату, ближайшую из тридцати предшествующих указанной дате дней, организатором торговли на рынке ценных бумаг определена рыночная цена, а также с иностранными финансовыми инструментами, указанными в пункте 3.14 настоящего Порядка. При этом указанная сумма требований принимается к расчету Величины ИОУД в размере, не превышающем, соответственно, стоимости ценных бумаг в оценке по их рыночной цене на дату совершения с ними сделки (на дату, ближайшую из тридцати предшествующих указанной дате дней) или стоимости иностранных финансовых инструментов в оценке, предусмотренной пунктами 3.14, 3.14.1, 3.14.2 и 3.14.3 настоящего Порядка, на дату совершения с ними сделки, при условии, что срок исполнения обязательств по указанным сделкам истекает не позднее 30 дней с расчетной даты; 3.7.4. накопленный процентный (купонный) доход по облигациям, за исключением накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, в отношении эмитента которых в соответствии с законодательством Российской Федерации опубликованы сведения о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода, просрочка исполнения которого на расчетную дату превышает 7 дней, или сведения о применении к эмитенту процедуры банкротства; 3.7.5. иная дебиторская задолженность, срок погашения которой истекает не позднее 90 дней с расчетной даты. При этом дата истечения срока погашения дебиторской задолженности определяется исходя из условий соответствующего обязательства. 3.8. Ценные бумаги, учитываемые в составе финансовых вложений, по которым определяется рыночная цена, - в оценке по рыночной цене, определяемой на расчетную дату. 3.9. Ценные бумаги, учитываемые в составе финансовых вложений, по которым не определяется рыночная цена, в оценке: 3.9.1. по данным бухгалтерского учета, за вычетом созданного фондом резерва под обесценение финансовых вложений, если за последние 6 месяцев до расчетной даты не проводилась оценка таких ценных бумаг оценщиком. Требование настоящего пункта не распространяется на инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда и акции акционерного инвестиционного фонда; 3.9.2. по стоимости, указанной в отчете об оценке ценных бумаг, проведенной оценщиком на дату не ранее 6 месяцев до расчетной даты. Требование настоящего пункта не распространяется на инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда и акции акционерного инвестиционного фонда; 3.9.3. по расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда и стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию, существующих на расчетную дату, если ценными бумагами являются инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда или акции акционерного инвестиционного фонда. 3.10. Доли фонда в уставных (складочных) капиталах российских хозяйственных обществ. 3.11. Займы, возврат которых ожидается не позднее 90 дней после расчетной даты. 3.12. Денежные средства фонда, находящиеся в кассе, на расчетных счетах и на валютных счетах в кредитных организациях, за исключением денежных средств на специальных брокерских счетах и средств, права распоряжения которыми ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации. 3.13. Денежные средства фонда в валюте Российской Федерации и иностранных валютах во вкладах в кредитных организациях, за исключением субординированных депозитов, в оценке исходя из основной суммы вклада, а также суммы процентов, причитающихся по вкладу на расчетную дату, за исключением депозитных вкладов, когда права владельца счета по распоряжению указанным вкладом ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации. 3.14. Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, если они прошли процедуру листинга хотя бы на одной из иностранных фондовых бирж, включенных в Перечень, утвержденный приказом ФСФР России от 27.04.2007 N 07-51/пз-н "Об утверждении Перечня иностранных фондовых бирж, включение иностранных ценных бумаг в котировальные списки которых является обязательным условием для осуществления эмиссии российских депозитарных расписок в случае, если эмитент иностранных ценных бумаг не принимает на себя обязательства перед владельцами российских депозитарных расписок" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14.06.2007, регистрационный N 9653; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 27); или по указанным иностранным финансовым инструментам на торговый день, предшествующий расчетной дате, в информационной системе "Блумберг" (Bloomberg) или информационной системе "Томпсон Рейтермс" (Thompson Reuters) были одновременно выставлены заявки на покупку и на продажу как минимум тремя дилерами; или указанные иностранные финансовые инструменты в соответствии с личным законом лица, обязанного по ним, относятся к ценным бумагам схем коллективного инвестирования. При этом иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, по которым на расчетную дату определена рыночная цена, принимаются к расчету Величины ИОУД в оценке по рыночной цене. Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, по которым на расчетную дату не определена рыночная цена, принимаются к расчету собственных средств организации в оценке: 3.14.1. по цене закрытия рынка указанных финансовых инструментов, определенной по итогам торгов на иностранной фондовой бирже на расчетную дату, а в случае отсутствия цены закрытия на расчетную дату - по последней цене закрытия рынка соответствующих финансовых инструментов, предшествующей расчетной дате. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, допущен к торгам на иностранной фондовой бирже; 3.14.2. по средней цене закрытия рынка соответствующего финансового инструмента, публикуемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg generic Mid/last) на расчетную дату, либо по средней цене, определенной исходя из публикуемой на расчетную дату информационной системой "Томпсон Рейтерс" композитной цены на покупку указанных иностранных финансовых инструментов (Thompson Reuters Composite bid) и композитной цены на их продажу (Thompson Reuters Composite ask). В случае отсутствия на расчетную дату опубликованной в соответствии с настоящим пунктом информации о ценах иностранного финансового инструмента указанный инструмент принимается в оценке по последним по отношению к расчетной дате ценам, опубликованным в соответствии с настоящим пунктом. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, не допущен к торгам на иностранной фондовой бирже и не является ценной бумагой, которая в соответствии с личным законом лица, обязанного по ней, относится к ценным бумагам схем коллективного инвестирования; 3.14.3. по последней известной на расчетную дату расчетной стоимости иностранного финансового инструмента, который в соответствии с личным законом лица, обязанного по нему, относится к ценным бумагам схем коллективного инвестирования, определенной на основании стоимости чистых активов указанной схемы коллективного инвестирования. Требование настоящего пункта применяется, если иностранный финансовый инструмент, квалифицированный в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценной бумаги, не допущен к торгам на иностранной фондовой бирже. 3.15. Права требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу. 4. Стоимость программно-аппаратных средств и активов, указанных в пунктах 3.4 и 3.5 настоящего Порядка, принимается организацией к расчету в сумме, не превышающей 40 процентов суммарной стоимости активов, принятых к расчету Величины ИОУД. 5. Стоимость дебиторской задолженности, указанной в пункте 3.7.5 настоящего Порядка, принимается фондом к расчету в размере, не превышающем 10 процентов суммарной стоимости активов, принятых к расчету Величины ИОУД. 6. В составе финансовых вложений не учитываются: 6.1. финансовые вложения в организации, которые по состоянию на расчетную дату ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации; 6.2. векселя, учитываемые в составе финансовых вложений; 6.3. иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг; 6.4. иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, но не удовлетворяющие условию пункта 3.14 настоящего Порядка; 6.5. акции закрытых акционерных обществ. 7. В составе дебиторской задолженности не учитываются: 7.1. задолженность лиц, ликвидированных или признанных несостоятельными (банкротами), либо в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, по состоянию на расчетную дату; 7.2. задолженность лиц, безвозмездно передавших фонду имущество в сумме, не превышающей стоимость безвозмездно переданного имущества, если с даты такой передачи прошло менее одного года; 7.3. просроченная или пролонгированная задолженность, установленная пунктами 3.7.3 и 3.7.5 настоящего Порядка; 7.4. дебиторская задолженность, установленная пунктами 3.7.3 и 3.7.5 настоящего Порядка, если срок исполнения обязательств определен моментом востребования; 7.5. дебиторская задолженность, возникшая в результате соглашения об отступном или новации. 8. В составе займов, предоставленных организацией, не учитываются: 8.1. займы юридическим лицам, ликвидированным или признанным по состоянию на расчетную дату несостоятельными (банкротами), либо в отношении которых на указанную дату введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации; 8.2. займы лицам, безвозмездно передавшим фонду имущество в сумме, не превышающей стоимости безвозмездно переданного имущества, если с даты такой передачи прошло менее трех лет; 8.3. займы, срок возврата которых не определен или определен моментом востребования; 8.4. пролонгированные или просроченные займы; 8.5. займы, возникшие в результате новации долга в заемное обязательство. 9. В состав пассивов, принимаемых к расчету Величины ИОУД, включаются: 9.1. долгосрочные обязательства банкам, иным юридическим и физическим лицам; 9.2. краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц; 9.3. кредиторская задолженность; 9.4. доходы будущих периодов, за исключением средств, полученных организацией безвозмездно; 9.5. резервы предстоящих расходов и платежей, а также резервы по сомнительным долгам; 9.6. сумма отложенных налоговых обязательств; 9.7. прочие обязательства фонда в разрезе категории средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности фонда. 10. При осуществлении фондом расчета Величины ИОУД все активы и обязательства принимаются в оценке по данным бухгалтерского учета, если иное не установлено настоящим Порядком. 11. В случае представления для получения лицензии расчет Величины ИОУД предоставляется с приложением копий документов, подтверждающих наличие у фонда имущества, включенного в указанный расчет (соответствующих договоров и дополнительных соглашений к ним, справок или платежных поручений банка, оценочных документов и т. п.), заверенных лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда, и оттиском печати фонда. ____________ Приложение N 1 к Порядку Рекомендуемая форма Р А С Ч Е Т величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности на "___" ___________ 20__ г. __________________________________________________________ (полное наименование фонда) |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| | Наименование | Код | Стоимость|Стоимость | Коэф- |Стои- | | показателя | строки | согласно | согласно |фициент|мость | | | | данным | Порядку | |с уче-| | | | бух. | (руб.) | | том | | | | учета | | | коэф-| | | | (руб.) | | | фи- | | | | | | |циента| | | | | | |(руб.)| | | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| | СТОИМОСТЬ АКТИВОВ | |-----------------------------------------------------------------| | Внеоборотные активы | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Недвижимое |010 | | |1 | | |имущество | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Программно- |020 | | |1 | | |аппаратные | | | | | | |средства | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Транспортные |030 | | |1 | | |средства | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Незавершенное |040 | | |0,5 | | |строительство | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Доходные вложения |050 | | |0,5 | | |в материальные | | | | | | |ценности | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Исключительные |060 | | |0,5 | | |права на прочие | | | | | | |объекты | | | | | | |нематериальных | | | | | | |активов (за | | | | | | |вычетом износа, | | | | | | |амортизации) | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Вложения во |070 | | |1 | | |внеоборотные | | | | | | |активы | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Итого по строкам |080 | | |X | | |010-070 | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| | Программные средства | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Исключительные |090 | | |1 | | |права на программы | | | | | | |ЭВМ и базы данных | | | | | | |(за вычетом | | | | | | |износа) | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Программы ЭВМ и |100 | | |1 | | |базы данных, на | | | | | | |которые фонд не | | | | | | |имеет | | | | | | |исключительных прав| | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Итого по строкам |110 | | |X | | |090-100 | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| | Отложенные налоговые активы и налог на добавленную | | стоимость | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Налог на |120 | | |1 | | |добавленную | | | | | | |стоимость по | | | | | | |приобретенным | | | | | | |ценностям | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Отложенные |130 | | |1 | | |налоговые активы | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Итого по строкам |140 | | |X | | |120-130 | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| | Финансовые вложения | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Ценные бумаги, |150 | | |1 | | |включенные в | | | | | | |высшие | | | | | | |котировальные | | | | | | |списки российских | | | | | | |фондовых бирж | | | | | | |и/или имеющие | | | | | | |соответствующий | | | | | | |рейтинг | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Ценные бумаги, |160 | | |0,8 | | |включенные в | | | | | | |котировальные | | | | | | |списки российских | | | | | | |фондовых бирж, за | | | | | | |исключением ценных | | | | | | |бумаг, включенных | | | | | | |в высшие | | | | | | |котировальные | | | | | | |списки российских | | | | | | |фондовых бирж, | | | | | | |ценных бумаг, | | | | | | |имеющих | | | | | | |соответствующий | | | | | | |рейтинг, и ценных | | | | | | |бумаг лиц, | | | | | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Ценные бумаги, |170 | | |0,6 | | |допущенные к | | | | | | |торгам российских | | | | | | |фондовых бирж без | | | | | | |прохождения | | | | | | |процедуры | | | | | | |листинга, за | | | | | | |исключением ценных | | | | | | |бумаг лиц, | | | | | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Ценные бумаги, не |180 | | |0,4 | | |допущенные к | | | | | | |торгам российских | | | | | | |фондовых бирж, за | | | | | | |исключением ценных | | | | | | |бумаг лиц, | | | | | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Ценные бумаги лиц, |190 | | |0,6 | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом, включенные | | | | | | |в котировальные | | | | | | |списки российских | | | | | | |фондовых бирж, за | | | | | | |исключением ценных | | | | | | |бумаг лиц, | | | | | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом, включенных | | | | | | |в высшие | | | | | | |котировальные | | | | | | |списки российских | | | | | | |фондовых бирж | | | | | | |и/или имеющих | | | | | | |соответствующий | | | | | | |рейтинг | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Ценные бумаги лиц, |200 | | |0,4 | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом, допущенные | | | | | | |к торгам | | | | | | |российских | | | | | | |фондовых бирж без | | | | | | |прохождения | | | | | | |процедуры листинга | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Доли в уставных |210 | | |0,4 | | |(складочных) | | | | | | |капиталах | | | | | | |юридических лиц | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Доли в уставных |220 | | |0,4 | | |(складочных) | | | | | | |капиталах | | | | | | |юридических лиц, | | | | | | |оказывающих фонду | | | | | | |услуги, связанные | | | | | | |с обеспечением | | | | | | |деятельности фонда | | | | | | |по | | | | | | |негосударственному | | | | | | |пенсионному | | | | | | |обеспечению или | | | | | | |обязательному | | | | | | |пенсионному | | | | | | |страхованию | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Займы, |230 | | |0,3 | | |предоставленные | | | | | | |фондом | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Банковские вклады |240 | | |1 | | |в кредитных | | | | | | |организациях, | | | | | | |включенных в | | | | | | |систему | | | | | | |страхования | | | | | | |вкладов, за | | | | | | |исключением | | | | | | |банковских | | | | | | |вкладов, | | | | | | |предусмотренных в | | | | | | |строке 260 | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Банковские вклады |250 | | |0,5 | | |в кредитных | | | | | | |организациях, не | | | | | | |включенных в | | | | | | |систему | | | | | | |страхования | | | | | | |вкладов | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Банковские вклады |260 | | |0,5 | | |в кредитных | | | | | | |организациях, | | | | | | |являющихся лицами, | | | | | | |оказывающими | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решения, | | | | | | |за исключением | | | | | | |кредитных | | | | | | |организаций, | | | | | | |ценные бумаги | | | | | | |которых включены в | | | | | | |высшие | | | | | | |котировальные | | | | | | |списки российских | | | | | | |фондовых бирж | | | | | | |и/или имеют | | | | | | |соответственный | | | | | | |рейтинг | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Право требования к |270 | | |1 | | |кредитной | | | | | | |организации | | | | | | |выплатить денежный | | | | | | |эквивалент | | | | | | |стоимости | | | | | | |драгоценного | | | | | | |металла по | | | | | | |текущему курсу | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Иностранные |280 | | |1 | | |финансовые | | | | | | |инструменты, | | | | | | |квалифицированные | | | | | | |в соответствии с | | | | | | |законодательством | | | | | | |Российской | | | | | | |Федерации в | | | | | | |качестве ценных | | | | | | |бумаг, указанные в | | | | | | |пункте 3.14 | | | | | | |Порядка | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Итого по строкам |290 | | |X | | |150-270 | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| | Дебиторская задолженность | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Денежные средства |300 | | |1 | | |фонда, находящиеся | | | | | | |по договору | | | | | | |доверительного | | | | | | |управления в | | | | | | |организации, | | | | | | |осуществляющей | | | | | | |управление на | | | | | | |основании лицензии | | | | | | |управляющей | | | | | | |компании | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Остаток денежных |310 | | |1 | | |средств, | | | | | | |переданных | | | | | | |брокерам по | | | | | | |договорам на | | | | | | |брокерское | | | | | | |обслуживание | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Сумма требований |320 | | |1 | | |по поставке ценных | | | | | | |бумаг, включенных | | | | | | |в высшие | | | | | | |котировальные | | | | | | |списки российских | | | | | | |фондовых бирж | | | | | | |и/или имеющих | | | | | | |соответствующий | | | | | | |рейтинг | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Сумма требований |330 | | |0,8 | | |по поставке ценных | | | | | | |бумаг, включенных | | | | | | |в котировальные | | | | | | |списки российских | | | | | | |фондовых бирж, за | | | | | | |исключением ценных | | | | | | |бумаг, включенных | | | | | | |в высшие | | | | | | |котировальные | | | | | | |списки российских | | | | | | |фондовых бирж, | | | | | | |ценных бумаг, | | | | | | |имеющих | | | | | | |соответствующий | | | | | | |рейтинг, и ценных | | | | | | |бумаг лиц, | | | | | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Сумма требований |340 | | |0,6 | | |по поставке ценных | | | | | | |бумаг, допущенных | | | | | | |к торгам | | | | | | |российских | | | | | | |фондовых бирж без | | | | | | |прохождения | | | | | | |процедуры | | | | | | |листинга, за | | | | | | |исключением ценных | | | | | | |бумаг лиц, | | | | | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Сумма требований |350 | | |0,4 | | |по поставке ценных | | | | | | |бумаг, не | | | | | | |допущенных к | | | | | | |торгам российских | | | | | | |фондовых бирж, за | | | | | | |исключением ценных | | | | | | |бумаг лиц, | | | | | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Сумма требований |360 | | |0,6 | | |по поставке ценных | | | | | | |бумаг лиц, | | | | | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом, включенных | | | | | | |в котировальные | | | | | | |списки российских | | | | | | |фондовых бирж, за | | | | | | |исключением ценных | | | | | | |бумаг лиц, | | | | | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом, включенных | | | | | | |в высшие | | | | | | |котировальные | | | | | | |списки российских | | | | | | |фондовых бирж | | | | | | |и/или имеющих | | | | | | |соответствующий | | | | | | |рейтинг | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Сумма требований |370 | | |0,4 | | |по поставке ценных | | | | | | |бумаг лиц, | | | | | | |оказывающих | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом, допущенных | | | | | | |к торгам | | | | | | |российских | | | | | | |фондовых бирж без | | | | | | |прохождения | | | | | | |процедуры листинга | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Сумма требований |380 | | |1 | | |по поставке | | | | | | |иностранных | | | | | | |финансовых | | | | | | |инструментов, | | | | | | |квалифицированных | | | | | | |в соответствии с | | | | | | |законодательством | | | | | | |Российской | | | | | | |Федерации в | | | | | | |качестве ценных | | | | | | |бумаг | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Сумма требований |390 | | |390 | | |по поставке | | | | | | |иностранных | | | | | | |финансовых | | | | | | |инструментов, | | | | | | |квалифицированных | | | | | | |в соответствии с | | | | | | |законодательством | | | | | | |Российской | | | | | | |Федерации в | | | | | | |качестве ценных | | | | | | |бумаг, выпущенных | | | | | | |(выданных) лицом, | | | | | | |оказывающим | | | | | | |влияние на | | | | | | |принятие решений | | | | | | |фондом | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Сумма требований |400 | | |1 | | |по оплате ценных | | | | | | |бумаг, переданных | | | | | | |организацией по | | | | | | |сделке с ценными | | | | | | |бумагами, а также | | | | | | |по перечислению | | | | | | |денежных средств в | | | | | | |счет сделки с | | | | | | |иностранными | | | | | | |финансовыми | | | | | | |инструментами, | | | | | | |квалифицированными | | | | | | |в соответствии с | | | | | | |законодательством | | | | | | |Российской | | | | | | |Федерации в | | | | | | |качестве ценных | | | | | | |бумаг | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Накопленный |410 | | |1 | | |купонный доход по | | | | | | |облигациям | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Прочая дебиторская |420 | | |0,1 | | |задолженность | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Итого по строкам |430 | | |X | | |290-420 | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| | Денежные средства | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Денежные средства |440 | | |1 | | |фонда | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Суммарная стоимость активов (с учетом | | |коэффициентов) (080 + 110 + 140 + 290 + 430 + 440) | | |----------------------------------------------------------|------| |Стоимость активов с учетом требований пунктов | | |4-5 Порядка | | |----------------------------------------------------------|------| | СУММА ПАССИВОВ | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Долгосрочные |450 | | |X | | |обязательства | | | | | | |банкам и иным | | | | | | |юридическим и | | | | | | |физическим лицам | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Сумма отложенных |460 | | |X | | |налоговых | | | | | | |обязательств | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Прочие |470 | | |X | | |долгосрочные | | | | | | |обязательства | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Краткосрочные |480 | | |X | | |кредиты банков и | | | | | | |займы юридических | | | | | | |и физических лиц | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Кредиторская |490 | | |X | | |задолженность | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Доходы будущих |500 | | |X | | |периодов | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Резервы |510 | | |X | | |предстоящих | | | | | | |расходов | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Прочие |520 | | |X | | |обязательства | | | | | | |-------------------|--------|----------|----------|-------|------| |Итого по строкам 450-520 | | |----------------------------------------------------------|------| | Величина денежной оценки имущества для обеспечения | | уставной деятельности фонда | |----------------------------------------------------------|------| |Величина денежной оценки имущества для | | |обеспечения уставной деятельности фонда | | |----------------------------------------------------------|------| ___________ Ценные бумаги, эмитенту (выпуску) которых присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте не ниже уровня "ВВ-" по классификации рейтинговых агентств "Фитч Рейтингс" (Fitch-Ratings), "Стандарт энд Пурс" (Standard & Poor's) или не ниже уровня "Ва3" по классификации рейтингового агентства "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) либо эмитенту (выпуску) ценных бумаг присвоен рейтинг кредитоспособности национальным рейтинговым агентством, аккредитованным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Единоличный исполнительный орган фонда; члены коллегиального исполнительного органа фонда; члены совета фонда; члены попечительского совета фонда; юридические лица, сотрудниками и/или представителями которых являются члены совета фонда и/или члены попечительского совета фонда; вкладчики фонда, являющиеся аффилированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, на покрытие обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с которыми приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда, рассчитанной на последнюю отчетную дату; юридические лица, в которых фонд имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющих уставный или складочный капитал, вклады, доли данных юридических лиц; физические и юридические лица, аффилированные с лицами, указанными в абзацах первом - седьмом настоящей сноски, в соответствии с законодательством Российской Федерации. ___________