Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений

ПРИКАЗ Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 ноября 2005 г. N 05-63/пз-н Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений Зарегистрирован Минюстом России 16 января 2006 г. Регистрационный N 7363 В соответствии со статьями 7 и 12 Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9; N 19, ст. 1755), постановлениями Правительства Российской Федерации от 30.06.2003 N 395 "О мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27, ст. 2808; 2004, N 7, ст. 539; N 42, ст. 4135; N 52, ст. 5522) и от 02.12.2003 N 730 "О дополнительных мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 49, ст. 4782; 2004, N 52, ст. 5522), Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429), приказываю: 1. Утвердить прилагаемые формы отчетов: 1.1. о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной; 1.2. об инвестировании средств пенсионных накоплений; 1.3. о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений. 2. Установить, что: 2.1. Отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной представляется не позднее дня, следующего за днем совершения хотя бы одной из указанных сделок. 2.2. Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений представляются не позднее 10 рабочих дней после дня окончания отчетного квартала. 3. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 26.02.2004 N 04-8/пс "Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 09.03.2004, регистрационный N 5618) не применяется с даты вступления в силу настоящего приказа. 4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной службы по финансовым рынкам С.К.Харламова. Руководитель О.В.Вьюгин ____________ Приложение ФОРМА ОТЧЕТА о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной Наименование управляющей компании _________________ Название инвестиционного портфеля _________________ Дата совершения сделок _________________ +-----------------------------------------------------------------------+ ¦Вид ¦Наиме- ¦Дата ¦Инди- ¦Наиме- ¦Вид ¦Факти-¦Рыночная¦Откло- ¦ ¦цен-¦нование ¦госу- ¦видуа- ¦нование ¦сделки¦ческая¦цена ¦нение ¦ ¦ных ¦эмитента¦дарст- ¦льный ¦органи- ¦(про- ¦цена ¦ценной ¦цены ¦ ¦бу- ¦ценной ¦венной ¦госу- ¦затора ¦дажа ¦сделки¦бумаги, ¦сделки ¦ ¦маг ¦бумаги ¦реги- ¦дарст- ¦торговли¦или ¦(руб- ¦рассчи- ¦от ры- ¦ ¦ ¦(наиме- ¦страции¦венный ¦на рынке¦покуп-¦лей) ¦танная ¦ночной ¦ ¦ ¦нование ¦выпуска¦реги- ¦ценных ¦ка) ¦ ¦органи- ¦цены ¦ ¦ ¦имущест-¦ценных ¦стра- ¦бумаг, ¦ ¦ ¦затором ¦ценной ¦ ¦ ¦венного ¦бумаг ¦ционный¦через ¦ ¦ ¦торговли¦бумаги¦ ¦ ¦комп- ¦ ¦номер ¦которого¦ ¦ ¦на рынке¦(в про- ¦ ¦ ¦лекса, ¦ ¦выпуска¦совер- ¦ ¦ ¦ценных ¦центах ¦ ¦ ¦право ¦ ¦ценных ¦шена ¦ ¦ ¦бумаг по¦от ры- ¦ ¦ ¦на долю ¦ ¦бумаг ¦сделка ¦ ¦ ¦окон- ¦ночной ¦ ¦ ¦которого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чании ¦цены ¦ ¦ ¦удосто- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦торго- ¦ценной ¦ ¦ ¦веряет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вого дня¦бумаги) ¦ ¦ ¦ценная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумага) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+--------+-------+-------+--------+------+------+--------+---------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +----+--------+-------+-------+--------+------+------+--------+---------¦ +----+--------+-------+-------+--------+------+------+--------+---------¦ +-----------------------------------------------------------------------+ Подпись уполномоченного лица управляющей компании __________________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария __________________ ____________ Предоставляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5% и более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5% и более. Рассчитывается как (Рыночная цена ценной бумаги - Фактическая цена продажи ценной бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае продажи ценной бумаги и как (Фактическая цена покупки ценной бумаги - Рыночная цена ценной бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае покупки ценной бумаги. ____________ ФОРМА ОТЧЕТА об инвестировании средств пенсионных накоплений за ______ квартал ______ г. ________________________________________________________________ (полное фирменное наименование управляющей компании) ________________________________________________________________ (ИНН/КПП) ________________________________________________________________ (номер, дата договора доверительного управления, наименование инвестиционного портфеля) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ Изменение ¦ Код ¦За отчетный¦ Накопительным ¦ ¦ стоимости чистых активов ¦строки¦ квартал ¦итогом с начала¦ ¦ ¦ ¦(тыс. руб.)¦ года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (тыс. руб.) ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦Стоимость чистых активов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦начало отчетного периода ¦ 010 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦Поступило средств пенсионных¦ ¦ ¦ ¦ ¦накоплений из Пенсионного¦ ¦ ¦ ¦ ¦фонда Российской Федерации за¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетный период ¦ 020 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦Получен доход от¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестирования средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦пенсионных накоплений за¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетный период, всего ¦ 030 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦Перечислено средств пенсионных¦ ¦ ¦ ¦ ¦накоплений в Пенсионный фонд¦ ¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации за¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетный период ¦ 040 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦Удержано средств для¦ ¦ ¦ ¦ ¦возмещения необходимых¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов управляющей компании¦ ¦ ¦ ¦ ¦по инвестированию средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦пенсионных накоплений, всего ¦ 050 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦Удержано вознаграждение¦ ¦ ¦ ¦ ¦управляющей компании ¦ 060 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦Стоимость чистых активов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦конец отчетного периода ¦ 070 ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Подпись уполномоченного лица управляющей компании ________________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария ________________ ____________ Для отчета за IV квартал. ____________ ФОРМА ОТЧЕТА о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений за _______ квартал _______ г. _____________________________________________________________ (полное фирменное наименование управляющей компании) _____________________________________________________________ (ИНН/КПП) _____________________________________________________________ (номер, дата договора доверительного управления, наименование инвестиционного портфеля) 1. Структура доходов и расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений +-----------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ Код ¦За отчетный¦ Накопительным ¦ ¦ Наименование показателя ¦строки¦ квартал ¦итогом с начала¦ ¦ ¦ ¦(тыс. руб.)¦ года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (тыс. руб.) ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦Доход от инвестирования¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств пенсионных накоплений,¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ 010 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦- финансовый результат от¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации активов ¦ 011 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦- дивиденды и проценты (доход)¦ ¦ ¦ ¦ ¦по ценным бумагам ¦ 012 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦- проценты (доход) по¦ ¦ ¦ ¦ ¦банковским депозитам и¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствам на счетах в¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организациях ¦ 013 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦- финансовый результат от¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоценки активов ¦ 014 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦- другие виды доходов от¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций по инвестированию¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств пенсионных накоплений ¦ 015 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦Удержано средств для¦ ¦ ¦ ¦ ¦возмещения необходимых¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов управляющей компании¦ ¦ ¦ ¦ ¦по инвестированию средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦пенсионных накоплений, всего ¦ 020 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦- оплата услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦специализированного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депозитария ¦ 021 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦- оплата услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦профессиональных участников¦ ¦ ¦ ¦ ¦рынка ценных бумаг (брокеров,¦ ¦ ¦ ¦ ¦дилеров, организаторов¦ ¦ ¦ ¦ ¦торговли и др.) ¦ 022 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦- оплата услуг аудитора ¦ 023 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦- расходы на обязательное¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхование ¦ 024 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦- оплата прочих услуг ¦ 025 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+------+-----------+---------------¦ ¦Вознаграждение управляющей¦ ¦ ¦ ¦ ¦компании ¦ 030 ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ ____________ Указывается в отчете за IV квартал. 2. Показатели величин расходов и вознаграждения +-----------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ Код ¦Накопительным¦ ¦ Наименование показателя ¦строки¦ итогом с ¦ ¦ ¦ ¦ начала года ¦ ¦ ¦ ¦ (тыс. руб.) ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦Средняя стоимость чистых активов, без учета¦ ¦ ¦ ¦вновь переданных средств ¦ 010 ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦Сумма вновь переданных средств, итого ¦ 020 ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в том числе переданные: ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в январе ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в феврале ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в марте ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в апреле ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в мае ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в июне ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в июле ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в августе ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в сентябре ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в октябре ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в ноябре ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в декабре ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦Предельный размер необходимых расходов¦ ¦ ¦ ¦управляющей компании по инвестированию¦ ¦ ¦ ¦средств пенсионных накоплений ¦ 030 ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦Фактически понесенные расходы управляющей¦ ¦ ¦ ¦компании по инвестированию средств¦ ¦ ¦ ¦пенсионных накоплений ¦ 040 ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦Экономия/перерасход по возмещению¦ ¦ ¦ ¦необходимых расходов управляющей компании¦ ¦ ¦ ¦(строки 030-040) ¦ 050 ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦Предельный размер оплаты услуг, оказываемых¦ ¦ ¦ ¦специализированным депозитарием ¦ 060 ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦Фактическая стоимость предоставленных услуг¦ ¦ ¦ ¦специализированным депозитарием ¦ 070 ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦Экономия/перерасход по оплате услуг¦ ¦ ¦ ¦специализированного депозитария (строки¦ ¦ ¦ ¦060-070) ¦ 080 ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦Доход от инвестирования средств пенсионных¦ ¦ ¦ ¦накоплений, всего ¦ 090 ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в процентах от среднегодовой стоимости¦ ¦ ¦ ¦чистых активов ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦Вознаграждение управляющей компании ¦ 100 ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в процентах к доходу от инвестирования¦ ¦ ¦ ¦средств пенсионных накоплений ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+------+-------------¦ ¦в процентах от среднегодовой стоимости¦ ¦ ¦ ¦чистых активов ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Подпись уполномоченного лица управляющей компании __________________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария __________________ ____________ Указывается в отчете за IV квартал. ____________