О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ Москва 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@ О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" Зарегистрирован Минюстом России 27 октября 2022 г. Регистрационный № 70734 В соответствии с пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2020, № 48, ст. 7627), а также подпунктом 5.9.36 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2015, № 15, ст. 2286), в целях реализации положений главы 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2022, № 29, ст. 5291) и в связи с принятием Федеральных законов от 05.04.2021 № 88-ФЗ "О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, № 15, ст. 2455, № 27, ст. 5133), от 26.03.2022 № 67-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, № 13, ст. 1956), от 14.07.2022 № 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, № 29, ст. 5230), от 14.07.2022 № 323-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, № 29, ст. 5290) приказываю: 1. Внести в приложения к приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.10.2021, регистрационный № 65631) следующие изменения: 1.1. В приложении № 1 "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)": 1.1.1. Штрих-код "03318010" заменить штрих-кодом "03319017", штрих-код "03318027" заменить штрих-кодом "03319024", штрих-код "03318058" заменить штрих-кодом "03319055", штрих-код "03318072" заменить штрих-кодом "03319079", штрих-код "03318089" заменить штрих-кодом "03319086", штрих-код "03318119" заменить штрих-кодом "03319123", штрих-код "03318126" заменить штрих-кодом "03319130", штрих-код "03318133" заменить штрих-кодом "03319147", штрих-код "03318140" заменить штрих-кодом "03319154", штрих-код "03318157" заменить штрих-кодом "03319161". 1.1.2. Приложение к Разделу 1 "Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц" изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу. 1.1.3. Раздел 2 "Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов" изложить в редакции согласно приложению № 2 к настоящему приказу. 1.1.4. Приложение 2 "Доходы от источников за пределами Российской Федерации" изложить в редакции согласно приложению № 3 к настоящему приказу. 1.1.5. Приложение 4 "Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению" изложить в редакции согласно приложению № 4 к настоящему приказу. 1.1.6. Приложение 5 "Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219 1 Налогового кодекса Российской Федерации" изложить в редакции согласно приложению № 5 к настоящему приказу. 1.2. В приложение № 2 "Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)" внести изменения согласно приложению № 6 к настоящему приказу. 1.3. Приложение № 3 "Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме" изложить в редакции согласно приложению № 7 к настоящему приказу. 2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2023, и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2022 года. 3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц. Руководитель Федеральной налоговой службы Д.В.Егоров Приложение № 1 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@ Приложение № 2 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@ Приложение № 3 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@ Приложение № 4 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@ Приложение № 5 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@ Приложение № 6 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@ ИЗМЕНЕНИЯ, ВНОСИМЫЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 "ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)" К ПРИКАЗУ ФНС РОССИИ ОТ 15.10.2021 № ЕД-7-11/903 @ 1. Абзац третий пункта 1.6 изложить в следующей редакции: "В Приложении к Разделу 1 "Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета" Декларации (далее - Приложение к Разделу 1) допускается заполнение сумм налога, подлежащих возврату, в рублях и копейках.". 2. В абзаце шестом пункта 2.1 слова "зачете или" исключить. 3. В главе V: 3.1. Наименование главы изложить в следующей редакции: "V. Заполнение Приложения к Разделу 1 "Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета". 3.2. Пункт 5.1 изложить в следующей редакции: "5.1. Приложение к Разделу 1 предназначено для заполнения налогоплательщиком заявления о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета.". 3.3. Пункты 5.2 и 5.3 признать утратившими силу. 3.4. Пункт 5.4 изложить в следующей редакции: "5.4. При заполнении Заявления о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, указываются: в строке 010 - сумма налога, подлежащая возврату; в разделе "Сведения о счете": в строке 020 - банковский идентификационный код (БИК); в строке 030 - код вида счета налогоплательщика: "02" - текущий счет, "07" - счет по вкладам (депозитам); в строке 040 - номер счета налогоплательщика.". 4. В главе VI: 4.1. Абзацы второй и третий пункта 6.5 изложить в следующей редакции: "в соответствии с пунктами 60, 60.1, 60.2 и 66 статьи 217 Кодекса переносится из строки 080 Приложения 2; в соответствии с иными положениями главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса переносится из строки 120 Приложения 4.". 4.2. Дополнить новым пунктом 6.24 следующего содержания: "6.24. В строке 170 отражается сумма налога, возвращенная (зачтенная) в связи с предоставлением налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 и подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в порядке, установленном статьей 221.1 Кодекса. Строка 170 заполняется только при заполнении строки 230 Приложения 5 и (или) строк 121, 131 Приложения 7.". 5. В пункте 8.3: 5.1. В абзаце втором после слов "Российской Федерации" дополнить словами "(например, эмитент ценных бумаг по которым производится выплата дохода)". 5.2. Абзац шестнадцатый изложить в следующей редакции: "в строке 090 - код вида освобождения от налогообложения: "1" - в соответствии с пунктом 60 статьи 217 Кодекса, "2" - в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 Кодекса, "3" - в соответствии с пунктом 66 статьи 217 Кодекса, "4" - в соответствии с пунктом 60.2 статьи 217 Кодекса;". 6. В пункте 10.1: 6.1. Абзац одиннадцатый исключить. 6.2. Абзацы двенадцатый - четырнадцатый считать соответственно абзацами одиннадцатым - тринадцатым. 6.3. В новом абзаце одиннадцатом слова "в строке 110" заменить словами "в строке 100". 6.4. В новом абзаце двенадцатом слова "в строке 120" заменить словами "в строке 110". 6.5. Новый абзац тринадцатый изложить в следующей редакции: "в строке 120 - общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению, которая определяется как сумма значений по строкам 010 - 110.". 7. В пункте 10.2 слова "строки 130" заменить словами "строки 120". 8. В пункте 11.5: 8.1. Абзац пятый изложить в следующей редакции: "в строке 150 - суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет, а также бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет, являющихся обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность;". 8.2. Дополнить новым абзацем девятым следующего содержания: "в строке 171 - суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за физкультурно-оздоровительные услуги;". 8.3. Абзацы девятый - одиннадцатый считать соответственно абзацами десятым - двенадцатым. 9. Приложение № 3 "Коды вида дохода" изложить в следующей редакции: "Коды вида дохода Код Наименование вида дохода ставка, % 01 Доходы от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов), в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) 13/15 02 Доходы в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса 13/15 03 Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса: - доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами (за исключением доходов по коду "04"); - доходы по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги; - доходы по операциям займа ценными бумагами; - доходы, полученные участниками инвестиционного товарищества; - доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете 13/15 04 Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса: - доходы в виде процента (купона, дисконта), получаемые по обращающимся облигациям российских организаций, номинированные в рублях и эмитированным после 01.01.2017; - доходы в виде суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств - участников Союзного государства 13/15 05 Доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании (за исключением фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании), в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса 13/15 06 Доходы в виде фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса 13/15 07 Доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса 13/15 08 Доходы от сдачи имущества в аренду, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса 13/15 09 Доходы от операций с цифровыми финансовыми активами, цифровой валютой либо иных отношений, возникающих при обороте цифровых финансовых активов, цифровых валют, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса 13/15 10 Иные доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса 13/15 11 Доходы от распределения прибыли иностранной структуры без образования юридического лица, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса 13/15 12 Доходы в виде роялти, полученных от источников за пределами Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса 13/15 13 Доходы в виде процентов, полученных от источников за пределами Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса 13/15 14 Доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса (с учетом положений пункта 91 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации) 13/15 15 Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, полученные в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 3.1 статьи 224 Кодекса (с учетом положений пункта 91 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации) 13/15 16 Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, от осуществления трудовой деятельности (трудовых обязанностей), в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 3.1 статьи 224 Кодекса 13/15 17 Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1.1 статьи 224 Кодекса: - доходы в виде стоимости имущества (за исключением ценных бумаг), полученного в порядке дарения; - подлежащие налогообложению доходы, полученные в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению 13 18 Доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) доли (долей) в нем, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1.1 статьи 224 Кодекса 13 19 Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 2 статьи 224 Кодекса: - доходы в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Кодекса; - доходы в виде суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 Кодекса (с учетом положений пункта 90 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации); - доходы в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2.1 Кодекса 35 20 Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная абзацем первым пункта 3 статьи 224 Кодекса 30 21 Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, полученные в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная абзацем вторым пункта 3 статьи 224 Кодекса 15 22 Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, полученные в виде дивидендов по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые являются публичными компаниями на день принятия решения такой компании о выплате дивидендов, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная абзацем восьмым пункта 3 статьи 224 Кодекса 5 23 Доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 5 статьи 224 Кодекса: - доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007; - доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 9 24 Доходы по ценным бумагам (за исключением доходов в виде дивидендов), выпущенным российскими организациями, права по которым учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, выплачиваемых лицам, информация о которых не была предоставлена налоговому агенту в соответствии с требованиями статьи 214.6 Кодекса, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 6 статьи 224 Кодекса 30 25 Иные доходы, облагаемые по иным ставкам иные ставки " Приложение № 7 к приказу ФНС России от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/880@ Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговые органы. 2. Номер версии настоящего формата 5.17, часть XXXIII. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL3; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа; О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDFL3_l__033_00_05_17_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.59 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML- файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n - k) или Т(= k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0 - k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n -). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАT(1 - 255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАT(1 - 40)О Версия форматаВерсФормАT(1 - 5)О Принимает значение: 5.17 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы отчетности по КНДКНДАT(= 7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1151020 Дата формирования документаДатаДокАT(= 10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Налоговый период (код)ПериодАT(= 2)ОК Принимает значение: 34 - год | 86 - год при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя ((главы) крестьянского (фермерского) хозяйства) Отчетный годОтчетГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Код налогового органа, в который представляется документКодНОАT(= 4)ОК Типовой элемент Номер корректировкиНомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа. Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.7 Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)НДФЛ3СО Состав элемента представлен в таблице 4.9 Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - физическое лицоНПФЛ3СО Состав элемента представлен в таблице 4.4 Таблица 4.4 Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код категории налогоплательщикаДокПредстАT(= 3)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Порядок заполнения) Код статуса налогоплательщикаСтатусАT(= 1)ОК Принимает значение: 1 - налоговый резидент Российской Федерации | 2 - лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации Номер контактного телефонаТлфАT(1 - 20)Н Фамилия, имя, отчество физического лицаФИОФЛСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.59 Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) |СведФЛ1СО Состав элемента представлен в таблице 4.5. Обязательно для = 720, 770 Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица)СведФЛ2СО Состав элемента представлен в таблице 4.6 Таблица 4.5 Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лицаИННФЛАT(= 12)О Типовой элемент Дата рожденияДатаРождАT(= 10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код страныОКСМАT(= 3)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира Сведения о документе, удостоверяющем личностьУдЛичнСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.58 Таблица 4.6 Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Дата рожденияДатаРождАT(= 10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код страныОКСМАT(= 3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира Сведения о документе, удостоверяющем личностьУдЛичнСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.58 Таблица 4.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАT(= 1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик 2 - представитель налогоплательщика Фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщикаФИОСНУ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.59. Элемент обязателен при = 2 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при = 2 Таблица 4.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАT(1 - 120)О Таблица 4.9 Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджетаСумНалПуСО Состав элемента представлен в таблице 4.10 Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (Приложение к Разделу 1)ЗаявРаспДССН Состав элемента представлен в таблице 4.13 Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходовНалБазаСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.15 Доходы от источников в Российской Федерации (Приложение 1)ДоходИстРФСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.18 Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Приложение 2)ДоходИстИноСН Состав элемента представлен в таблице 4.19 Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 3)ДоходПредпрСН Состав элемента представлен в таблице 4.21 Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (Приложение 4)ДоходОсвПревСН Состав элемента представлен в таблице 4.27 Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 5)ВычСтандСоцСН Состав элемента представлен в таблице 4.28 Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 6)ИмущНалВычПрСН Состав элемента представлен в таблице 4.33 Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Приложение 7)ИмущНалВычНовСН Состав элемента представлен в таблице 4.41 Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества (Приложение 8)ДохОперЦБСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.45 Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества (Расчет к Приложению 1)ДохПродОНИСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.47 Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Расчет к Приложению 5)ВычСоцИнв219СН Состав элемента представлен в таблице 4.48 Таблица 4.10 Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета (СумНалПу) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением авансовых платежей и сумм налога, исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджетаСумНалПуИскл227СНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент является обязательным при отсутствии элемента Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской ФедерацииСумНалПу227СНМ Состав элемента представлен в таблице 4.12 Таблица 4.11 Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением авансовых платежей и сумм налога, исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджета (СумНалПуИскл227) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код бюджетной классификацииКБКАT(= 20)ОК Типовой элемент Код по ОКТМООКТМОАT(= 8) | T(= 11)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджетПодлУплАN(13)О Сумма налога, подлежащая возврату из бюджетаПодлВозвАN(13)О Таблица 4.12 Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), исчисляемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (СумНалПу227) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код бюджетной классификацииКБКАT(= 20)ОК Типовой элемент Код по ОКТМООКТМО_КвАT(= 8) | T(= 11)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Сумма авансового платежа к уплате за первый кварталАвПУКвАN(13)Н Код по ОКТМООКТМО_ПгАT(= 8) | T(= 11)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Сумма авансового платежа к уплате за полугодие/Сумма авансового платежа к уменьшению за полугодие (со знаком "-")АвПУУменПгАN(13)Н Код по ОКТМООКТМО_9мАT(= 8) | T(= 11)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Сумма авансового платежа к уплате за девять месяцев/Сумма авансового платежа к уменьшению за девять месяцев (со знаком "-")АвПУУмен9мАN(13)Н Код по ОКТМООКТМО_ПерАT(= 8) | T(= 11)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год)/Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) (со знаком "-")НалПУУменПерАN(13)О Таблица 4.13 Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (Приложение к Разделу 1) (ЗаявРаспДС) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Излишне уплаченная суммаСуммаАN(15.2)О Сведения о счетеСвСчБанкСО Состав элемента представлен в таблице 4.14 Таблица 4.14 Сведения о счете (СвСчБанк) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Банковский идентификационный кодБИКАT(= 9)ОК Типовой элемент Вид счетаВидСчАT(= 2)ОК Принимает значение: 02 - текущий счет | 07 - счет по вкладам (депозитам) Номер счетаНомСчАT(= 20)О Таблица 4.15 Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов (НалБаза) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида доходаВидДоходАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения Расчет налоговой базыРасчНалБазаСО Состав элемента представлен в таблице 4.16 Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возвратуРасчНалПУСО Состав элемента представлен в таблице 4.17 Таблица 4.16 Расчет налоговой базы (РасчНалБаза) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма доходовСумДохАN(15.2)О Сумма доходов, не подлежащих налогообложениюСумДохНеНалАN(15.2)О Сумма доходов, подлежащих налогообложениюСумДохНалАN(15.2)О Сумма налоговых вычетовСумНалВычАN(15.2)О Сумма расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходовСумРасхАN(15.2)О Налоговая база для исчисления налогаНалБазаАN(15.2)О Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем вторым пункта 1 или абзацем вторым пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской ФедерацииНалБаза2.1.224АN(15.2)О Сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской ФедерацииНалБаза3.1.224АN(15.2)О Сумма иных налоговых базСумИноеАN(15.2)О Таблица 4.17 Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (РасчНалПУ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма налога, исчисленная к уплатеИсчислАN(13)О Сумма налога, удержанная у источника выплатУдержАN(13)О Сумма налога, удержанная у источника выплаты по ставке, предусмотренной абзацем третьим пункта 1 или абзацем третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской ФедерацииСумУдержИст224АN(13)О Сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгодыСумУдержМатАN(13)О Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачетуТСУплПерЗачАN(13)О Сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, или сумма налога на прибыль организаций, подлежащие зачетуСумФиксАванАN(13)О Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской ФедерацииУплИнПодлЗачАN(13)О Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачетуУплПатентЗачАN(13)О Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджетПодлУплАN(13)О Сумма налога, подлежащая возврату из бюджетаПодлВозвАN(13)О Сумма налога, возвращенная (зачтенная) в связи с применением вычета в упрощенном порядкеСумВозвУпрАN(13)О Таблица 4.18 Доходы от источников в Российской Федерации (Приложение 1) (ДоходИстРФ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида доходаВидДоходАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения Налоговая ставкаСтавкаАN(2)НУ Элемент присутствует и обязателен только при = 25 Код по ОКТМООКТМОАT(= 8) | T(= 11)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Сумма доходаДоходАN(15.2)О Сумма налога удержаннаяНалУдержАN(13)О Сведения об источнике выплаты дохода - организации |ИстЮЛСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.56 Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты доходаИстФЛИнСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.57 Таблица 4.19 Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Приложение 2) (ДоходИстИно) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расчет сумм доходов и налогаРасчДохНалИноСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.20 Таблица 4.20 Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код страны источника выплатыОКСМИстАT(= 3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира Код страны зачисления выплатыОКСМЗачАT(= 3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира Наименование источника выплаты доходаНаимИстДохАT(1 - 1000)О Код валютыКодВалютАT(= 3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Код вида доходаВидДоходАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения Номер контролируемой иностранной компанииНомерКИКАT(= 8)Н Дата получения доходаДатаДохАT(= 10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Налоговая ставкаСтавкаАN(2)НУ Элемент присутствует и обязателен только при = 25 Курс иностранной валюты, установленный Банком РоссииКурсВалютДохАN(14.4)О Сумма дохода, полученного в иностранной валютеДоходИноВалАN(14.2)О Сумма дохода, полученного в иностранной валюте, в пересчете в рублиДоходИноРубАN(14.2)О Сумма дохода, освобождаемого от налогообложенияДоходОсвАN(14.2)Н Код вида освобождения от налогообложенияКодВидОсвАT(= 1)НК Принимает значение: 1 - в соответствии с пунктом 60 статьи 217 Кодекса | 2 - в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 Кодекса | 3 - в соответствии с пунктом 66 статьи 217 Кодекса | 4 - в соответствии с пунктом 60.2 статьи 217 Кодекса Применяемый порядок определения прибыли (убытка) контролируемой иностранной компанииПорядПрибКИКАT(= 1)НК Принимает значение: 1 - по данным финансовой отчетности контролируемой иностранной компании | 2 - по правилам, установленным для российских организаций Дата уплаты налогаДатаУплНалАT(= 10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налогаКурсВалютНалАN(14.4)Н Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валютеНалУплИноВалАN(14.2)Н Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве, в пересчете в рублиНалУплИноРубАN(14.2)Н Сумма налога, исчисленная в отношении прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе налога на доходы, удержанного у источника выплаты дохода)НалИсчКИКАN(12)Н Расчетная сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставкеНалЗачРФОбщАN(12)Н Расчетная сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в Российской ФедерацииНалогЗачРФОбщАN(12)Н Таблица 4.21 Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 3) (ДоходПредпр) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Итоговая общая сумма доходаДоходИтАN(14.2)О Итоговая сумма профессионального налогового вычетаВычПрофИтАN(14.2)О Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу (справочно)УплФактАвИтАN(12)Н Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельностиРасчВидДеятСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.22 Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйстваСведКФХСН Состав элемента представлен в таблице 4.23 Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской ФедерацииНБКор105.3СН Состав элемента представлен в таблице 4.24 Расчет профессиональных налоговых вычетовПрофНалВычСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.25 Расчет авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской ФедерацииРасчАвансПлатСН Состав элемента представлен в таблице 4.26 Таблица 4.22 Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида деятельностиВидДеятАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения Сумма доходаДоходАN(14.2)О Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычетаРасхФактАN(14.2)Н Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходовРасхФМатАN(14.2)Н Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начисленийРасхФАмНачАN(14.2)Н Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лицРасхФОплТрудАN(14.2)Н Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма прочих расходовРасхФПрочАN(14.2)Н Таблица 4.23 Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства (СведКФХ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйстваГодРегКФХАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Таблица 4.24 Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (НБКор105.3) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базыНБКорСамАN(14.2)Н Сумма самостоятельно скорректированного налогаНалКорСамАN(12)Н Таблица 4.25 Расчет профессиональных налоговых вычетов (ПрофНалВыч) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код источника доходаИстДоходАT(= 1)ОК Принимает значение:

1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характераРасхФактДогГПХАN(14.2)Н Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения)РасхФактАвтВознАN(14.2)Н Сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждениям патентообладателям изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (авторские вознаграждения) в пределах установленного нормативаРасхНормАвтВознАN(14.2)Н Расчет общей суммы расходов, принимаемых к вычетуОбщРасхВычАN(14.2)О Таблица 4.26 Расчет авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчАвансПлат) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма полученных доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики нарастающим итогомСумПолДохСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.55 Сумма профессиональных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежейСумПрофВычСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.55 Сумма стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежейСумСтандВычСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.55 Налоговая база для исчисления авансового платежа по налогуНалБазаИсчСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.55 Сумма исчисленного авансового платежа по налогуСумИсчАвансСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.55 Таблица 4.27 Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (Приложение 4) (ДоходОсвПрев) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, не подлежащая налогообложениюМатПомРождАN(9.2)Н Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей, не подлежащая налогообложениюСтоимПодарАN(6.2)Н Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на всех конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления, не подлежащая налогообложениюСтоимПризАN(6.2)Н Сумма материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не подлежащая налогообложениюМатПомРабАN(6.2)Н Сумма возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом, не подлежащие налогообложениюВозмМедАN(6.2)Н Стоимость выигрышей и призов, полученных во всех проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащая налогообложениюПризРеклАN(6.2)Н Сумма материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов, не подлежащая налогообложениюМатПомИнвАN(6.2)Н Стоимость выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, не подлежащая налогообложениюВыигрЛотерАN(6.2)Н Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерамМатПомОбрАN(6.2)Н Сумма взносов, уплаченных всеми работодателями в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", не подлежащие налогообложениюДопСВПенсАN(7.2)Н Иные доходы, не подлежащие налогообложениюДоходИнАN(12.2)Н Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложениюДохНеНалОбщАN(12.2)О Таблица 4.28 Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 5) (ВычСтандСоц) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемых по ДекларацииВычСтандСоцАN(14.2)О Расчет стандартных налоговых вычетовРасчВычСтандСО Состав элемента представлен в таблице 4.29 Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской ФедерацииРасчВычСоцБез219.2СН Состав элемента представлен в таблице 4.30 Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской ФедерацииРасчВычСоц219.2СН Состав элемента представлен в таблице 4.31 Расчет инвестиционных налоговых вычетовРасчИнвВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.32 Таблица 4.29 Расчет стандартных налоговых вычетов (РасчВычСтанд) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской ФедерацииВычСт218.1.1АN(8.2)Н Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской ФедерацииВычСт218.1.2АN(8.2)Н Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителяВычСтРебАN(8.2)Н Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычетаВычСтРебЕдАN(8.2)Н Сумма стандартного налогового вычета родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группыВычСтРебИнвАN(8.2)Н Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группыВычСтРебИнвЕдАN(8.2)Н Общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентамиОбщВычСтандПерАN(8.2)Н Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемых по налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация)ОбщВычСтандДеклАN(8.2)О Таблица 4.30 Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчВычСоцБез219.2) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма доходов, перечисляемых в виде пожертвованийСумБлагЦелАN(14.2)Н Сумма, уплаченная за обучение детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обученияСумОбучАN(14.2)Н Сумма расходов по дорогостоящим видам леченияСумЛеченАN(14.2)Н Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской ФедерацииИтогВычСоциалАN(14.2)О Таблица 4.31 Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчВычСоц219.2) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обученияСумОбучАN(14.2)Н Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения)СумМедУслАN(14.2)Н Сумма, уплаченная за лекарственные препараты для медицинского примененияСумЛекПрепАN(14.2)Н Сумма страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет, а также бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет, являющихся обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельностьСумЛичСтрахАN(14.2)Н Сумма пенсионных и страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсиюСумПенсСтрахАN(14.2)Н Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством Российской ФедерацииСумОценКвалифАN(14.2)Н Сумма, уплаченная за физкультурно-оздоровительные услугиСумФизАN(14.2)Н Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской ФедерацииОбщСумРасхАN(14.2)Н Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентамиОбщСНВОтчПерНААN(14.2)Н Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемых по ДекларацииОбщВычСоциалАN(14.2)О Таблица 4.32 Расчет инвестиционных налоговых вычетов (РасчИнвВыч) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской ФедерацииСумИнвВыч219АN(14.2)О Сумма предоставленного в предшествующих налоговых периодах инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, подлежащая восстановлениюИнвВычПредВосстАN(14.2)О Сумма инвестиционного налогового вычета, предоставленного в упрощенном порядкеИнвВычУпрАN(14.2)О Таблица 4.33 Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение 6) (ИмущНалВычПр) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычетуОбщИмущВычАN(14.2)О Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществеВычДохНедвЖилСН Состав элемента представлен в таблице 4.34 Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного недвижимого имущества (за исключением указанного в пункте 1)ВычПродНедвИнСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.54 Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имуществаВычПродИмущИнСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.54 Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нуждВычИзъятИмущГМНСН Состав элемента представлен в таблице 4.35 Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной организации, а также по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компанииВычЛиквИОиКИКСН Состав элемента представлен в таблице 4.36 Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников обществаРасхВычПродУКСН Состав элемента представлен в таблице 4.37 Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации обществаРасхВычПрдСрСН Состав элемента представлен в таблице 4.38 Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале обществаРасхВычУмСтУКСН Состав элемента представлен в таблице 4.39 Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством)РасхВычУстПравСН Состав элемента представлен в таблице 4.40 Таблица 4.34 Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе (ВычДохНедвЖил) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе)ВычПродИмущАN(9.2)Н Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе)РасхПриобИмущАN(14.2)Н Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи доли (долей) имуществаВычПродИмущДолАN(9.2)Н Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли (долей) имуществаРасхПриобИмущДолАN(14.2)Н Таблица 4.35 Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд (ВычИзъятИмущГМН) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма имущественного налогового вычета по доходам от изъятия имуществаВычДохИзъятИмущАN(14.2)О Таблица 4.36 Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной организации, а также по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании (ВычЛиквИОиКИК) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной организацииВычДохЛиквИОАN(14.2)Н Сумма имущественного налогового вычета по доходам от реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компанииВычДохПравКИКАN(14.2)Н Таблица 4.37 Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества (РасхВычПродУК) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников обществаВычПдтвРасхПродУКАN(14.2)О Таблица 4.38 Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества (РасхВычПрдСр) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику в случае ликвидации обществаВычПдтвРасхПрдСрАN(14.2)О Таблица 4.39 Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества (РасхВычУмСтУК) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале обществаВычПдтвРасхУмСтУКАN(14.2)О Таблица 4.40 Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) (РасхВычУстПрав) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требованияВычПдтвРасхУстПравАN(14.2)О Таблица 4.41 Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Приложение 7) (ИмущНалВычНов) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расчет имущественного налогового вычетаРасчИмущВычСО Состав элемента представлен в таблице 4.42 Таблица 4.42 Расчет имущественного налогового вычета (РасчИмущВыч) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периодыВычНовЗачПредАN(10.2)Н Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периодыВычПроцЗачПредАN(10.2)Н Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органомВычНАУведАN(10.2)Н Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленного в упрощенном порядкеВычНАУпрАN(10.2)Н Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органомПроцНАУведАN(10.2)Н Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), предоставленного в упрощенном порядкеПроцНАУпрАN(10.2)Н Размер налоговой базы для целей применения имущественных налоговых вычетовНалБаз13БезВычАN(14.2)Н Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемых для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании ДекларацииРасхНовВычНДАN(10.2)Н Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по займам (кредитам), принимаемых для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании ДекларацииПроцВычНДАN(10.2)Н Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый периодОстИВБезПроцАN(10.2)О Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый периодОстИВУплПроцАN(10.2)О Сведения об объекте и произведенных расходахСвОбъектРасхСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.43 Таблица 4.43 Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код наименования объектаКодНаимОбАT(= 1)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения Код признака налогоплательщикаПризнакНПАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 6 к Порядку заполнения Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в нихДатаАктАT(= 10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в нихДатаРегЖилАT(= 10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Дата регистрации права собственности на земельный участокДатаРегЗемАT(= 10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Доля (доли) в праве собственностиДолСобствАT(3 - 13)Н Типовой элемент . Простая дробь в формате (от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 знаков), ведущие нули в числителе и знаменателе недопустимы Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычетаСумРасхФактАN(10.2)Н Сумма фактически уплаченных процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычетаСумФактУплПроцАN(10.2)Н Сведения об объектеСведОбъектСО Состав элемента представлен в таблице 4.44 Таблица 4.44 Сведения об объекте (СведОбъект) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Способ приобретения жилого домаСпособПриобрАT(= 1)НКУ Принимает значение: 1 - новое строительство | 2 - приобретение Элемент присутствует и обязателен только при = 1 | 7 (из таблицы 4.43) Код номера объектаКодНомерОбАT(= 1)ОК Принимает значение: 1 - кадастровый номер | 2 - номер отсутствует Номер объектаНомерОбАT(1 - 100)НУ Элемент обязателен при = 1 и отсутствует при = 2 Сведения о местонахождении объектаСведМНОбАT(1 - 512)НУ Элемент может присутствовать при = 1 и обязателен при = 2 Таблица 4.45 Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества (Приложение 8) (ДохОперЦБ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида операцииВидОперАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 7 к Порядку заполнения, а именно - от 01 до 30 Сумма дохода, полученного по совокупности совершенных операцийДохСовОперАN(14.2)О Сумма расходов, связанных с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг и производных финансовых инструментов (ПФИ), а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, по операциям займа ценными бумагами, по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товариществаРасхРеалЦБАN(14.2)Н Сумма расходов, принимаемых в уменьшение доходов по совокупности совершенных операцийРасхУмДохОперАN(14.2)Н Признак учета убытковПризУчетУбытАT(= 1)ОК Принимает значение: 0 - убыток не учитывается | 1 - убыток учитывается Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операцийИнвВыч219.1ОперАN(14.2)Н Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операцийИнвВыч219.30перАN(14.2)Н Учет убытковУчетУбытСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.46. Элемент обязателен и присутствует только при = 1. Признак множественности М принимает значение 3 Таблица 4.46 Учет убытков (УчетУбыт) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида операции, по которой принимается убытокВидОперУбытАT(= 2)ОК Принимает значения в соответствии с приложением № 7 к Порядку заполнения, а именно - от 01 до 36 Сумма убытка, принимаемая в уменьшение доходов по совокупности совершенных операцийУбытУмДохОперАN(14.2)О Таблица 4.47 Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества (Расчет к Приложению 1) (ДохПродОНИ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Кадастровый номер отчужденного объекта недвижимого имуществаНомКадОтчуждОНИАT(1 - 100)О Кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, определенная в соответствии с пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской ФедерацииКадСтоимГодРегАN(15.2)О Сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества, исходя из цены договораДохПродЦенаДогАN(15.2)О Кадастровая стоимость, указанная в строке 020, с учетом коэффициента, установленного пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской ФедерацииКадСтоимКоэфАN(15.2)О Сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества в целях налогообложения налогом на доходы физических лицДохПродНалОблАN(15.2)О Таблица 4.48 Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса (Расчет к Приложению 5) (ВычСоцИнв219) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расчет сумм пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни и дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычетуРасчПенсВзносС Н Состав элемента представлен в таблице 4.49 Таблица 4.49 Расчет сумм пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни и дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету (РасчПенсВзнос) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Общая сумма взносов, принимаемая к вычетуОбщВзносВычАN(14.2)О Расчет суммы пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, принимаемых к вычетуРасчПСВВычСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.50 Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычетуРасчДопСВВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.52 Расчет суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычетуРасчСумИнвВычСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.53 Таблица 4.50 Расчет суммы пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, принимаемых к вычету (РасчПСВВыч) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде и принимаемых к вычетуСумВзносУплАN(14.2)О Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения, договоре добровольного пенсионного страхования, договоре добровольного страхования жизниСведДогНПОСО Состав элемента представлен в таблице 4.51 Таблица 4.51 Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения, договоре добровольного пенсионного страхования, договоре добровольного страхования жизни (СведДогНПО) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида договораВидДоговорАT(= 1)ОК Принимает значение: 1 - договор негосударственного пенсионного обеспечения | 2 - договор добровольного пенсионного страхования | 3 - договор добровольного страхования жизни Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизниДатаДогНПОАT(= 10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер договораНомДогНПОАT(1 - 40)О Сведения о негосударственном пенсионном фонде или страховой организацииСведИстСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.56 Таблица 4.52 Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету (РасчДопСВВыч) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде и принимаемых к вычетуСумВзносУплАN(14.2)О Таблица 4.53 Расчет суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычету (РасчСумИнвВыч) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН профессионального участника рынка ценных бумагИННЮЛАT(= 10)О Типовой элемент КПП профессионального участника рынка ценных бумагКППАT(= 9)О Типовой элемент Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумагНаимУчАT(1 - 1000)О Дата договора на ведение индивидуального инвестиционного счетаДатаДогАT(= 10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счетаНомДогАT(1 - 20)О Дата открытия индивидуального инвестиционного счетаДатаОткрАT(= 10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Общая сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычетуОбщСумВычАN(14.2)О Признак предоставления вычета в упрощенном порядкеПрВычАT(= 1)ОК Принимает значение: 0 - в иных случаях | 1 - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, предоставлен в порядке, установленном статьей 221.1 Кодекса Таблица 4.54 Сведения по сумме в Приложении 6 (СвСумПр6) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи имуществаВычДохПродИмущАN(8.2)Н Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имуществаРасхПриобрИмущАN(14.2)Н Таблица 4.55 Сведения по суммам (налоговым базам) к Приложению 3 (СвСумРасчПр3) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация За первый кварталЗаКвАN(12)НУ Элемент является обязательным при отсутствии элементов и За полугодиеЗаПгАN(12)НУ Элемент является обязательным при отсутствии элементов и За девять месяцевЗа9мАN(12)НУ Элемент является обязательным при отсутствии элементов и Таблица 4.56 Сведения об организации (ИстЮЛ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация НаименованиеНаимАT(1 - 1000)О ИНН организацииИННЮЛАT(= 10)О Типовой элемент КППКППАT(= 9)О Типовой элемент Таблица 4.57 Сведения о физическом лице/Сведения об источнике, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты (ИстФЛИн) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Фамилия, имя, отчество физического лица/Наименование источника, не имеющего представительства на территории Российской Федерации/Иной источникФИОИнАT(1 - 255)О ИНН физического лицаИННФЛАT(= 12)Н Типовой элемент Таблица 4.58 Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида документаКодВидДокАT(= 2)ОК Типовой элемент . Принимает значения в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения Серия и номерСерНомДокАT(1 - 25)О Таблица 4.59 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАT(1 - 60)О ИмяИмяАT(1 - 60)О ОтчествоОтчествоАT(1 - 60)Н