Об утверждении Положения об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года

ПРИКАЗ Федеральной службы по финансовым рынкам от 11 ноября 2010 г. N 10-68/пз-н Об утверждении Положения об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года Зарегистрирован Минюстом России 20 декабря 2010 г. Регистрационный N 19239 В соответствии с пунктом 3 Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 31.08.2002 N 652 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 36, ст. 3489; 2008, N 9, ст. 858; 2009, N 14, ст. 1643; N 44, ст. 5239), приказываю: Утвердить прилагаемое Положение об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года. И. о. руководителя С.К.Харламов ______________ Приложение П О Л О Ж Е Н И Е об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года 1. Настоящее Положение устанавливает порядок, формы и сроки представления Пенсионным фондом Российской Федерации отчетности об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года. 2. Пенсионный фонд Российской Федерации ежеквартально, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам отчет об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года, по форме согласно приложению к настоящему Положению. 3. Отчет, указанный в пункте 2 настоящего Положения, представляется Пенсионным фондом Российской Федерации в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной цифровой подписью уполномоченного лица либо путем направления документа на бумажном носителе с приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе и одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. Адрес электронной почты для направления отчета размещается на официальном сайте ФСФР России в сети Интернет в разделе, предназначенном для Пенсионного фонда Российской Федерации. Отчетность на бумажном носителе должна быть пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью уполномоченного лица и скреплена печатью Пенсионного фонда Российской Федерации. ____________ Приложение к Положению О Т Ч Е Т об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период ______ финансового года 1. Операции по приобретению ценных бумаг |-----|--------|------|------|--------|-----------|------|--------| | Вид |Государ-| Дата |Коли- | Цена |Накопленный|Рыноч-| Сумма | |цен- |ственный|совер-|чество|приобре-| купонный | ная | сделки | | ных | реги- |шения |ценных| тения | доход, | цена | (руб.) | |бумаг| стра- |опера-|бумаг |ценной |уплаченный |ценной|(ст. 5 +| | |ционный | ции |(шт.) |бумаги |при приоб- |бумаги|ст. 6) х| | | номер | | |на дату | ретении | на | ст. 4 | | |выпуска | | |совер- | ценной | дату | | | |(допол- | | | шения |бумаги, на |совер-| | | |нитель- | | |операции| дату |шения | | | | ного | | | (руб./ |совершения |опера-| | | |выпуска)| | | шт.) | операции | ции | | | | | | | |(руб./шт.) |(руб./| | | | | | | | | шт.) | | |-----|--------|------|------|--------|-----------|------|--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |-----|--------|------|------|--------|-----------|------|--------| | | | | | | | | | |-----|--------|------|------|--------|-----------|------|--------| | | | | | | | |Итого: | |-----|--------|------|------|--------|-----------|------|--------| 2. Операции по реализации ценных бумаг |-----|--------|------|------|-------|------------|------|--------| | Вид |Государ-| Дата |Коли- | Цена |Накопленный |Рыноч-| Сумма | |цен- |ственный|совер-|чество|реали- | купонный | ная | сделки | | ных | реги- |шения |ценных|зации | доход, | цена |(руб.) | |бумаг| стра- |опера-|бумаг |ценной |полученный |ценной|(ст. 5 +| | |ционный | ции |(шт.) |бумаги | при |бумаги|ст. 6) х| | | номер | | |на дату| реализации | на | ст. 4 | | |выпуска | | |совер- | ценной | дату | | | |(допол- | | |шения |бумаги, на |совер-| | | |нитель- | | |опера- | дату |шения | | | | ного | | | ции | совершения |опера-| | | |выпуска)| | |(руб./ | операции | ции | | | | | | | шт.) | (руб./шт.) |(руб./| | | | | | | | | шт.) | | |-----|--------|------|------|-------|------------|------|--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |-----|--------|------|------|-------|------------|------|--------| | | | | | | | | | |-----|--------|------|------|-------|------------|------|--------| | | | | | | | |Итого: | |-----|--------|------|------|-------|------------|------|--------| 3. Операции по погашению ценных бумаг |-----|-------------|-------|-------|-------|------------|--------| | Вид |Государствен-| Дата |Коли- | Цена |Накопленный | Сумма | |цен- |ный регистра-|совер- |чество |пога- | купонный |сделки | | ных | ционный |шения |ценных |шения | доход, | (руб.) | |бумаг| номер |опера- |бумаг |ценной |полученный |(ст. 5 +| | | выпуска | ции |(шт.) |бумаги |при погаше- |ст. 6) х| | | (дополни- | | |(руб./ |нии ценной | ст. 4 | | | тельного | | | шт.) | бумаги | | | | выпуска) | | | | (руб./шт.) | | |-----|-------------|-------|-------|-------|------------|--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |-----|-------------|-------|-------|-------|------------|--------| | | | | | | | | |-----|-------------|-------|-------|-------|------------|--------| | | | | | | |Итого: | |-----|-------------|-------|-------|-------|------------|--------| 4. Операции по передаче активов 4.1. Операции по передаче ценных бумаг |-----|--------|------|------|------|---------|----------|--------| | Вид |Государ-| Дата |Полу- |Коли- |Рыночная |Накоплен- | Стои- | |цен- |ственный|совер-|чатель|чество| цена | ный | мость | | ных | реги- |шения | |ценных| ценной | купонный |переда- | |бумаг| стра- |опера-| |бумаг | бумаги | доход на | ваемых | | |ционный | ции | |(шт.) |на дату | дату | ценных | | | номер | | | |соверше- |совершения| бумаг | | |выпуска | | | | ния | операции | (руб.) | | |(допол- | | | |операции | (руб./ |(ст. 6 +| | |нитель- | | | | (руб./ | шт.) |ст. 7) х| | | ного | | | | шт.) | | ст. 5 | | |выпуска)| | | | | | | |-----|--------|------|------|------|---------|----------|--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |-----|--------|------|------|------|---------|----------|--------| | | | | | | | | | |-----|--------|------|------|------|---------|----------|--------| | | | | | | | |Итого: | |-----|--------|------|------|------|---------|----------|--------| 4.2. Операции по передаче денежных средств |----------------|---------------|----------------|---------------| |Дата совершения | Получатель | Назначение |Сумма денежных | | операции | | платежа |средств (руб.) | |----------------|---------------|----------------|---------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | |----------------|---------------|----------------|---------------| | | | | | |----------------|---------------|----------------|---------------| | | | |Итого: | |----------------|---------------|----------------|---------------| 5. Операции по получению активов 5.1. Операции по получению ценных бумаг |-----|---------|------|------|------|---------|---------|--------| | Вид |Государ- | Дата |Пере- |Коли- |Рыночная |Накоплен-| Стои- | |цен- |ственный |совер-|дающая|чество| цена | ный | мость | | ных |регистра-|шения |сторо-|ценных| ценной |купонный |получае-| |бумаг| ционный |опера-| на |бумаг | бумаги |доход на | мых | | | номер | ции | |(шт.) |на дату | дату | ценных | | | выпуска | | | |соверше- |соверше- | бумаг | | |(дополни-| | | | ния | ния | (руб.) | | |тельного | | | |операции |операции |(ст. 6 +| | |выпуска) | | | | (руб./ | (руб./ |ст. 7) х| | | | | | | шт.) | шт.) | ст. 5 | |-----|---------|------|------|------|---------|---------|--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |-----|---------|------|------|------|---------|---------|--------| | | | | | | | | | |-----|---------|------|------|------|---------|---------|--------| | | | | | | | |Итого: | |-----|---------|------|------|------|---------|---------|--------| 5.2. Операции по получению денежных средств |----------------|---------------|----------------|---------------| |Дата совершения | Передающая | Назначение |Сумма денежных | | операции | сторона | платежа |средств (руб.) | |----------------|---------------|----------------|---------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | |----------------|---------------|----------------|---------------| | | | | | |----------------|---------------|----------------|---------------| | | | |Итого: | |----------------|---------------|----------------|---------------| 6. Перечень активов, составляющих инвестиционный портфель Пенсионного фонда Российской Федерации 6.1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации |-------|----------------|----------|----------|---------|--------| | Вид |Государственный |Количество|Количество|Рыночная |Рыночная| |ценных |регистрационный |на начало | на конец |стоимость| стои- | |бумаг | номер выпуска |отчетного |отчетного |на начало|мость на| | |(дополнительного| периода | периода |отчетного| конец | | | выпуска) | (шт.) | (шт.) | периода | отчет- | | | | | | (руб.) | ного | | | | | | |периода | | | | | | | (руб.) | |-------|----------------|----------|----------|---------|--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |-------|----------------|----------|----------|---------|--------| | | | | | | | |-------|----------------|----------|----------|---------|--------| | | | | |Итого: |Итого: | |-------|----------------|----------|----------|---------|--------| 6.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте |------|----------------|----------|----------|---------|---------| | Вид |Государственный |Количество|Количество|Рыночная |Рыночная | |ценных|регистрационный |на начало | на конец |стоимость|стоимость| |бумаг | номер выпуска |отчетного |отчетного |на начало|на конец | | |(дополнительного| периода | периода |отчетного|отчетного| | | выпуска) | (шт.) | (шт.) | периода | периода | | | | | |(руб.)|(руб.)| |------|----------------|----------|----------|---------|---------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |------|----------------|----------|----------|---------|---------| | | | | | | | |------|----------------|----------|----------|---------|---------| | | | | |Итого: |Итого: | |------|----------------|----------|----------|---------|---------| _____________ Рыночная стоимость ценных бумаг, обязательства по которым выражены в иностранной валюте, отражается в отчете по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату, а в случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу соответствующей валюты к рублю. 6.3. Дебиторская задолженность по накопленному процентному (купонному) доходу |------|-----------------|----------|--------------|--------------| | Вид |Государственный |Количество| Накопленный | Накопленный | |ценных|регистрационный | ценных | процентный | процентный | |бумаг | номер выпуска | бумаг | (купонный) | (купонный) | | |(дополнительного | (шт.) | доход на |доход на конец| | | выпуска) | | начало | отчетного | | | | | отчетного | периода | | | | | периода | (руб.) | | | | | (руб.) | | |------|-----------------|----------|--------------|--------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |------|-----------------|----------|--------------|--------------| | | | | | | |------|-----------------|----------|--------------|--------------| | | | |Итого: |Итого: | |------|-----------------|----------|--------------|--------------| 6.4. Прочая дебиторская задолженность |----------------|-----------------------|------------------------| | Вид |Сумма задолженности на | Сумма задолженности на | | задолженности | начало отчетного | конец отчетного | | | периода (руб.) | периода (руб.) | |----------------|-----------------------|------------------------| | 1 | 2 | 3 | |----------------|-----------------------|------------------------| | | | | |----------------|-----------------------|------------------------| | |Итого: |Итого: | |----------------|-----------------------|------------------------| 6.5. Депозиты в кредитных организациях |------------|-------|----------|---------|-----------|-----------| |Наименование|Валюта | Сумма | Сумма |Начисленный|Начисленный| | кредитной |вклада |вклада на | вклада |процент на |процент на | |организации | | начало |на конец | начало | конец | | | |отчетного |отчетного| отчетного | отчетного | | | | периода | периода | периода | периода | | | | (руб.) |(руб.) | (руб.) | (руб.) | |------------|-------|----------|---------|-----------|-----------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |------------|-------|----------|---------|-----------|-----------| | | | | | | | |------------|-------|----------|---------|-----------|-----------| | | |Итого: |Итого: |Итого: |Итого: | |------------|-------|----------|---------|-----------|-----------| _______________ Вклады в иностранной валюте отражаются в отчете по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату, а в случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу соответствующей валюты к рублю. 6.6. Денежные средства на счетах в кредитных организациях |---------------|------------|------------------|-----------------| | Наименование | Валюта | Сумма денежных | Сумма денежных | | кредитной | счета |средств на начало |средств на конец | | организации | |отчетного периода |отчетного периода| | | | (руб.) | (руб.) | |---------------|------------|------------------|-----------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | |---------------|------------|------------------|-----------------| | | | | | |---------------|------------|------------------|-----------------| | | |Итого: |Итого: | |---------------|------------|------------------|-----------------| _______________ Средства в иностранной валюте отражаются в отчете по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату, а в случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу соответствующей валюты к рублю. 7. Чистый финансовый результат, полученный от размещения средств, составляющих инвестиционный портфель |---------------------------------|-------------------------------| |Сумма (руб.) | | |---------------------------------|-------------------------------| ______________