Об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений

ПРИКАЗ Министерства финансов Российской Федерации от 11 марта 2004 г. N 29н Об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2004 г. Регистрационный N 5691 Во исполнение подпунктов 10 и 11 пункта 2 статьи 7, подпунктов 11 и 12 пункта 2 статьи 10 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028) приказываю: 1. Утвердить прилагаемые: инструкцию о порядке заполнения и представления отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений (приложение 1); форму отчета о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации, и их временном размещении (приложение 2); форму отчета о выплатах, осуществленных за счет средств пенсионных накоплений (приложение 3); форму отчета о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц (приложение 4); форму отчета о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям (приложение 5); форму отчета о передаче средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии (приложение 6). 2. Установить, что отчетность за 2002 год предоставляется одновременно с отчетностью за 2003 год. 3. Установить, что ежеквартальная отчетность предоставляется начиная с отчетности за I квартал 2004 года. ____________ Приложение 1 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 11 марта 2004 г. N 29н И Н С Т Р У К Ц И Я о порядке заполнения и представления отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений 1. Пенсионный фонд Российской Федерации представляет в Министерство финансов Российской Федерации следующую отчетность: а) ежеквартально нарастающим итогом: отчет о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации, и их временном размещении; отчет о выплатах, осуществленных за счет средств пенсионных накоплений; б) ежегодно: отчет о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц; отчет о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям; отчет о передаче средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии. 2. Отчетность представляется в Министерство финансов Российской Федерации в следующие сроки: а) отчетность за 3, 6 и 9 месяцев - не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; б) отчетность за год - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом, за исключением "Отчета о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц", который представляется не позднее 30 июня года, следующего за отчетным годом. 3. Отчетность представляется в Министерство финансов Российской Федерации путем направления электронного документа либо путем направления документа на бумажном носителе с одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. 4. Строка 011 "Отчета о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации, и их временном размещении" заполняется в отчете за год. 5. В строках 010-050 таблицы 1 "Отчета о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц" указываются суммы, отраженные в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц. 6. В случае получения в отчетном периоде чистого финансового результата от временного размещения страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации более чем за один год, предшествующий отчетному, в строке 050 "Отчета о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации, и их временном размещении" и строке 030 "Отчета о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц" указывается общая сумма чистого финансового результата, далее добавляется строка "в том числе" и соответствующее число строк "за __ год", где чистый финансовый результат указывается раздельно для каждого года. 7. "Отчет о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям" и таблица 2 "Отчета о передаче средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии" заполняются на основании данных отчета об инвестировании средств пенсионных накоплений и отчета о доходах от инвестирования, предоставляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации в соответствии с п. 16 статьи 12 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028). 8. В случае отсутствия (нулевого значения) какого-либо показателя в соответствующей строке и столбце указывается значение "0" (ноль). ____________ Приложение 2 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 11 марта 2004 г. N 29н О Т Ч Е Т о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации, и их временном размещении за ______________ (период) +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование показателя |Код | Млн. | | |стр.|рублей| +-----------------------------------------------------+----+------| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+----+------| |1. Страховые взносы на финансирование накопительной |010 | | |части трудовой пенсии, поступившие в Пенсионный фонд | | | |Российской Федерации за отчетный период, - всего | | | +-----------------------------------------------------+----+------| |в том числе страховые взносы на финансирование |011 | | |накопительной части трудовой пенсии, поступившие в | | | |январе года, следующего за отчетным | | | +-----------------------------------------------------+----+------| |2. Страховые взносы на финансирование накопительной |020 | | |части трудовой пенсии, поступившие в Пенсионный фонд | | | |Российской Федерации и временно размещенные в | | | |установленном порядке в отчетном периоде | | | +-----------------------------------------------------+----+------| |3. Страховые взносы на финансирование накопительной |030 | | |части трудовой пенсии, поступившие в Пенсионный фонд | | | |Российской Федерации и не направленные на временное | | | |размещение в отчетном периоде | | | +-----------------------------------------------------+----+------| |4. Доход, полученный в отчетном периоде от |040 | | |временного размещения страховых взносов, поступивших | | | |в Пенсионный фонд Российской Федерации в отчетном | | | |периоде | | | +-----------------------------------------------------+----+------| |5. Чистый финансовый результат, полученный от |050 | | |временного размещения страховых взносов, поступивших | | | |в Пенсионный фонд Российской Федерации за __ год | | | +-----------------------------------------------------+----+------| |6. Расходы Пенсионного фонда Российской Федерации, |060 | | |связанные с временным размещением страховых взносов, | | | |поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации в | | | |отчетном периоде | | | +-----------------------------------------------------+----+------| |7. Расходы Пенсионного фонда Российской Федерации, |070 | | |связанные с ведением специальной части | | | |индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц в | | | |отчетном периоде | | | +-----------------------------------------------------------------+ Наименование должности уполномоченного лица ____________ И. О. Фамилия ____________ Приложение 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 11 марта 2004 г. N 29н О Т Ч Е Т о выплатах, осуществленных за счет средств пенсионных накоплений за ____________ (период) +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование показателя | Код | Млн. | | | стр.|рублей| +----------------------------------------------------+-----+------| | 1 | 2 | 3 | +----------------------------------------------------+-----+------| |1. Средства пенсионных накоплений, предназначенные | 010 | | |для финансирования выплат в отчетном периоде | | | |(запланированные), - всего | | | +----------------------------------------------------+-----+------| |в том числе: | | | +----------------------------------------------------+-----+------| |накопительной части трудовой пенсии | 011 | | +----------------------------------------------------+-----+------| |правопреемникам застрахованных лиц | 012 | | +----------------------------------------------------+-----+------| |2. Выплаты, произведенные Пенсионным фондом | 020 | | |Российской Федерации за счет средств пенсионных | | | |накоплений в отчетном периоде, - всего | | | +----------------------------------------------------+-----+------| |в том числе: | | | +----------------------------------------------------+-----+------| |накопительной части трудовой пенсии | 021 | | +----------------------------------------------------+-----+------| |правопреемникам застрахованных лиц | 022 | | +----------------------------------------------------+-----+------| |3. Расходы на доставку накопительной части трудовой | 030 | | |пенсии | | | +-----------------------------------------------------------------+ Наименование должности уполномоченного лица ____________ И. О. Фамилия _____________ Приложение 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 11 марта 2004 г. N 29н О Т Ч Е Т о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц за _______ год Таблица 1 +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование показателя | Код | Млн. | | | стр.|рублей| +----------------------------------------------------+-----+------| | 1 | 2 | 3 | +----------------------------------------------------+-----+------| |1. Страховые взносы, поступившие в отчетном году | 010 | | +----------------------------------------------------+-----+------| |2. Доход от инвестирования средств пенсионных | 020 | | |накоплений, полученный в отчетном году | | | +----------------------------------------------------+-----+------| |3. Чистый финансовый результат, полученный от | 030 | | |временного размещения страховых взносов, | | | |поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации | | | |в ___ году | | | +----------------------------------------------------+-----+------| |4. Выплаты, произведенные Пенсионным фондом | 040 | | |Российской Федерации за счет средств пенсионных | | | |накоплений в отчетном году, - всего | | | +----------------------------------------------------+-----+------| |в том числе: | | | +----------------------------------------------------+-----+------| |накопительной части трудовой пенсии | 041 | | +----------------------------------------------------+-----+------| |правопреемникам застрахованных лиц | 042 | | +----------------------------------------------------+-----+------| |5. Плата за перевод средств пенсионных накоплений в | 050 | | |порядке реализации права застрахованного лица на | | | |выбор инвестиционного портфеля (управляющей | | | |компании), произведенный в отчетном году | | | +-----------------------------------------------------------------+ Таблица 2 +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование показателя |Код |На начало|На конец | | |стр.|отчетного|отчетного| | | | года | года | +----------------------------------------+----+---------+---------| | 1 | 2 | 3 | 4 | +----------------------------------------+----+---------+---------| |Застрахованные лица, в отношении |100 | | | |которых формируются средства пенсионных | | | | |накоплений, чел. - всего | | | | +----------------------------------------+----+---------+---------| |в том числе: | | | | +----------------------------------------+----+---------+---------| |в государственной управляющей компании |101 | | | |_____________________________ | | | | | (наименование компании) | | | | +----------------------------------------+----+---------+---------| |в управляющих компаниях: | | | | +----------------------------------------+----+---------+---------| |____________________________ |201 | | | | (наименование компании, | | | | | инвестиционного портфеля) | | | | +----------------------------------------+----+---------+---------| |____________________________ |202 | | | | (наименование компании, | | | | | инвестиционного портфеля) | | | | +----------------------------------------+----+---------+---------| |____________________________ |... | | | | (наименование компании, | | | | | инвестиционного портфеля) | | | | +----------------------------------------+----+---------+---------| |в негосударственных пенсионных фондах: | | | | +----------------------------------------+----+---------+---------| |____________________________ |301 | | | | (название фонда) | | | | +----------------------------------------+----+---------+---------| |____________________________ |302 | | | | (название фонда) | | | | +----------------------------------------+----+---------+---------| |____________________________ |... | | | | (название фонда) | | | | +-----------------------------------------------------------------+ Наименование должности уполномоченного лица ___________ И. О. Фамилия ____________ Приложение 5 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 11 марта 2004 г. N 29н О Т Ч Е Т о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям за _______ год +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование показателя |Код | | | |стр.| | +-------------------------------------------------------+----+----| | 1 | 2 | 3 | +-------------------------------------------------------+----+----| |1. Доход от инвестирования средств пенсионных |100 | | |накоплений, полученный за отчетный год, млн. рублей - | | | |всего | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |в том числе: | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |государственной управляющей компанией |101 | | |______________________________________________________ | | | | (наименование компании) | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |управляющими компаниями: | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |_____________________________________________________ |102 | | | (наименование компании, инвестиционного портфеля) | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |_____________________________________________________ |... | | | (наименование компании, инвестиционного портфеля) | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |2. Доход от инвестирования средств пенсионных |200 | | |накоплений, полученный в отчетном году государственной | | | |управляющей компанией | | | |_____________________________________________________, | | | | (наименование компании) | | | |к средней стоимости чистых активов, процентов | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |3. Доход от инвестирования средств пенсионных |300 | | |накоплений, полученный в отчетном году управляющими | | | |компаниями, к средней стоимости чистых активов, | | | |процентов | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |_____________________________________________________ |301 | | | (наименование компании, инвестиционного, портфеля) | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |_____________________________________________________ |... | | | (наименование компании, инвестиционного, портфеля) | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |4. Вознаграждение, полученное управляющими компаниями |400 | | |в отчетном году, млн. рублей - всего | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |в том числе: | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |государственной управляющей компанией |401 | | |_____________________________________________________ | | | | (наименование компании) | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |управляющими компаниями: | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |_____________________________________________________ |402 | | | (наименование компании, инвестиционного портфеля) | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |_____________________________________________________ |... | | | (наименование компании, инвестиционного портфеля) | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |5. Вознаграждение государственной управляющей |500 | | |компании, процентов от полученного в отчетном году | | | |дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений | | | |_____________________________________________________ | | | | (наименование компании) | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |6. Вознаграждение управляющих компаний, процентов от |600 | | |полученного в отчетном году дохода от инвестирования | | | |средств пенсионных накоплений: | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |_____________________________________________________ |601 | | | (наименование компании, инвестиционного портфеля) | | | +-------------------------------------------------------+----+----| |_____________________________________________________ |... | | | (наименование компании, инвестиционного портфеля) | | | +-----------------------------------------------------------------+ Наименование должности уполномоченного лица ______________ И. О. Фамилия _______________ Приложение 6 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 11 марта 2004 г. N 29н О Т Ч Е Т о передаче средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии за ________ год Таблица 1 +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | Наименование |Код |Средства пенсионных накоплений, переданные| Средства пенсионных накоплений, переданные| Средства | | субъекта |стр.| Пенсионным фондом Российской Федерации |субъектами инвестирования в Пенсионный фонд| пенсионных | | инвестирования | | субъектам инвестирования, млн. руб. | Российской Федерации, млн. руб. | накоплений, | | | +------------------------------------------+-------------------------------------------| поступившие | | | |всего| в том | в том числе | в том |всего| в том числе |в том числе| в том | в Пенсионный | | | | | числе | переданные | числе | | переданные | переданные| числе |фонд Российской | | | | | вновь | в порядке |переданные| | в порядке |на финанси-|переданные|Федерации, но не| | | | |переданные| реализации | по иным | | реализации | рование | по иным | переданные | | | | | | вновь |основаниям| | вновь | выплат |основаниям| субъектам | | | | | | поступивших | | | поступивших | | | инвестирования,| | | | | | заявлений | | | заявлений | | | млн. руб. | | | | | |застрахованных| | |застрахованных| | | | | | | | | лиц | | | лиц | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |1. Государственная|100 | | | | | | | | | | |управляющая | | | | | | | | | | | |компания | | | | | | | | | | | |_________________ | | | | | | | | | | | | (наименование | | | | | | | | | | | | компании) | | | | | | | | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |2. Управляющие |200 | | | | | | | | | | |компании, всего | | | | | | | | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |в том числе: | | | | | | | | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |_________________ |201 | | | | | | | | | | | (наименование | | | | | | | | | | | | компании, | | | | | | | | | | | | инвестиционного | | | | | | | | | | | | портфеля) | | | | | | | | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |_________________ |202 | | | | | | | | | | | (наименование | | | | | | | | | | | | компании, | | | | | | | | | | | | инвестиционного | | | | | | | | | | | | портфеля) | | | | | | | | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |_________________ |203 | | | | | | | | | | | (наименование | | | | | | | | | | | | компании, | | | | | | | | | | | | инвестиционного | | | | | | | | | | | | портфеля) | | | | | | | | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |3. Негосударствен-|300 | | | | | | | х | | | |ные пенсионные | | | | | | | | | | | |фонды, всего | | | | | | | | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |в том числе: | | | | | | | | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |_________________ |301 | | | | | | | х | | | | (наименование | | | | | | | | | | | | фонда) | | | | | | | | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |_________________ |302 | | | | | | | х | | | | (наименование | | | | | | | | | | | | фонда) | | | | | | | | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |_________________ |303 | | | | | | | х | | | | (наименование | | | | | | | | | | | | фонда) | | | | | | | | | | | +------------------+----+-----+----------+--------------+----------+-----+--------------+-----------+----------+----------------| |ИТОГО (строки |400 | | | | | | | | | | |100+200+300) | | | | | | | | | | | +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 2 +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | Наименование |Код |Суммарные расходы по инвестированию средств|Суммарные расходы по инвестированию средств| | субъекта |стр.| пенсионных накоплений, млн. руб. |пенсионных накоплений относительно средней | | инвестирования | | | стоимости чистых активов, находящихся в | | | | | доверительном управлении, процентов | | | +-------------------------------------------+-------------------------------------------| | | | всего | в том числе оплата | в том числе |всего| в том числе оплата |в том числе | | | | |необходимых расходов| оплата услуг | |необходимых расходов |оплата услуг | | | | | по инвестированию | специализи- | | по инвестированию |специализи- | | | | | средств пенсионных | рованного | | средств пенсионных | рованного | | | | |накоплений без учета| депозитария | |накоплений без учета |депозитария | | | | | оплаты услуг | | | оплаты услуг | | | | | | специализированного| | | специализированного | | | | | | депозитария | | | депозитария | | +------------------+----+-------+--------------------+--------------+-----+----------------------+--------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | +------------------+----+-------+--------------------+--------------+-----+----------------------+--------------| |1. Государственная|100 | | | | | | | |управляющая | | | | | | | | |компания | | | | | | | | +------------------+----+-------+--------------------+--------------+-----+----------------------+--------------| |2. Управляющие |200 | | | | | | | |компании, всего | | | | | | | | +------------------+----+-------+--------------------+--------------+-----+----------------------+--------------| |в том числе: | | | | | | | | +------------------+----+-------+--------------------+--------------+-----+----------------------+--------------| |_________________ |201 | | | | | | | | (наименование | | | | | | | | | компании, | | | | | | | | | инвестиционного | | | | | | | | | портфеля) | | | | | | | | +------------------+----+-------+--------------------+--------------+-----+----------------------+--------------| |_________________ |202 | | | | | | | | (наименование | | | | | | | | | компании, | | | | | | | | | инвестиционного | | | | | | | | | портфеля) | | | | | | | | +------------------+----+-------+--------------------+--------------+-----+----------------------+--------------| |_________________ |203 | | | | | | | | (наименование | | | | | | | | | компании, | | | | | | | | | инвестиционного | | | | | | | | | портфеля) | | | | | | | | +------------------+----+-------+--------------------+--------------+-----+----------------------+--------------| |3. Итого |300 | | | | | | | |(строки 100+200) | | | | | | | | +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Наименование должности уполномоченного лица __________________ И. О. Фамилия _____________