Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации

ПРИКАЗ Федеральной налоговой службы от 10 августа 2006 г. N САЭ-3-09/518@ Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации Зарегистрирован Минюстом России 6 сентября 2006 г. Регистрационный N 8221 В соответствии с частями 2 и 3 статьи 12 и частью 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30 (ч. I), ст. 3101) приказываю: 1. Утвердить: форму уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации согласно приложению 1 к настоящему приказу; форму уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", согласно приложению 2 к настоящему приказу; форму уведомления о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с разрешениями, действие которых прекратилось, согласно приложению 3 к настоящему приказу. 2. В соответствии с частью 3 статьи 26 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле": форма уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации действует до 01.01.2007 в отношении счетов, открываемых в соответствии с частью 1 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", с 01.01.2007 - в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации; форма уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", действует до 01.01.2007. 3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести до нижестоящих налоговых органов настоящий приказ и обеспечить его применение. 4. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Т.В.Шевцову. Руководитель Федеральной налоговой службы А.Э.Сердюков СОГЛАСОВАНО Статс-секретарь - заместитель Министра финансов Российской Федерации С.Д.Шаталов ____________ Приложение 1 У В Е Д О М Л Е Н И Е об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации +-----------------------------------------------------------------+ |Представляется в ___________________________________________| | (указывается наименование налогового органа | | по месту учета резидента) | +-----------------------------------------------------------------| |Адрес налогового органа по | |месту учета резидента _______________________________________| | _______________________________________| +-----------------------------------------------------------------| | 1. Сведения о юридическом лице-резиденте | +-----------------------------------------------------------------| |1.1. Полное наименование _______________________________________| | _______________________________________| +-----------------------------------------------------------------| |1.2. Основной государственный +-------------------------+| |регистрационный номер (ОГРН) +-------------------------+| +-----------------------------------------------------------------| |1.3. Идентификационный номер +--------------------+ | |налогоплательщика (ИНН) / код |||||||||||/|||||||||| | |причины постановки на учет +--------------------+ | |(КПП) | +-----------------------------------------------------------------| |1.4. Адрес места нахождения | | ______________________________________________| | ______________________________________________| | (указывается почтовый индекс, страна, субъект | | федерации, район, город (населенный пункт), | | улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома | | (владение), корпус (строение), офис) | +-----------------------------------------------------------------| | 2. Сведения о физическом лице - резиденте, | | физическом лице - резиденте - индивидуальном предпринимателе | +-----------------------------------------------------------------| |2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________| | _____________________________________| +-----------------------------------------------------------------| |2.2. Адрес места жительства | | ______________________________________________| | ______________________________________________| | (указывается почтовый индекс, страна, субъект | | федерации, район, город (населенный пункт), | | улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома | | (владение), корпус (строение), офис) | +-----------------------------------------------------------------| |2.3. Идентификационный номер +-----------------------+ | |налогоплательщика (ИНН) +-----------------------+ | | (заполняется при наличии) | +-----------------------------------------------------------------| |2.4. Основной государственный +-----------------------------+| |регистрационный номер записи +-----------------------------+| |о государственной регистрации (заполняется индивидуальным | |индивидуального предпринимателем) | |предпринимателя (ОГРНИП) | +-----------------------------------------------------------------| | +---+ +---+ +-------+ | |2.5. Дата рождения +---+ +---+ +-------+ | +-----------------------------------------------------------------| |2.6. Место рождения _____________________________________________| | _____________________________________________| | (указывается страна, субъект федерации, район,| | город (населенный пункт) | +-----------------------------------------------------------------| |2.7. Документ, удостоверяющий | |личность ______________________________________| | (указывается вид документа) | | серия ___________________ N __________| | выдан ________________________________| | (указывается когда и кем выдан | | документ, удостоверяющий личность)| +-----------------------------------------------------------------| | 3. Сведения об иностранном банке | +-----------------------------------------------------------------| |3.1. Наименование банка, | |расположенного за пределами | |территории Российской ______________________________________| |Федерации, в котором открыт | |(закрыт) счет (вклад) ______________________________________| | (заполняется буквами латинского алфавита)| +-----------------------------------------------------------------| |3.2. БИК или CODE (SWIFT) ______________________________________| +-----------------------------------------------------------------| |3.3. Полный адрес _________________________________________| | _________________________________________| | (заполняется буквами латинского алфавита)| +-----------------------------------------------------------------| |3.4. Страна места нахождения ____________________________________| | (заполняется буквами латинского алфавита)| +-----------------------------------------------------------------| | 4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке | +-----------------------------------------------------------------| | +---------------------------------------+ | |4.1. Счет (вклад) N +---------------------------------------+ | +-----------------------------------------------------------------| | +---+ +---+ +-------+ | |4.2. Дата открытия счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ | | (не заполняется при уведомлении | | о закрытии счета (вклада) | +-----------------------------------------------------------------| | +---+ +---+ +-------+ | |4.3. Дата закрытия счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ | | (не заполняется при уведомлении | | об открытии счета (вклада) | +-----------------------------------------------------------------| |4.4. Дата и номер договора +---+ +---+ +-------+ | |банковского счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ | | +------------------------+ | | +------------------------+ | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ |________________________________________________________________ | | (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента) | | (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического | | лица-резидента - индивидуального предпринимателя) | +-----------------------------------------------------------------| | +-------+ +-------+ +---------------+ | |_________________ +-------+ +-------+ +---------------+ | | (подпись) (дата заполнения формы уведомления) | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | __________________________________________ | | (должность и Ф. И. О. должностного лица | | налогового органа) | | __________________________________________ | | (подпись) | | | | Место штампа +-------+ +-------+ +---------------+ | |налогового органа +-------+ +-------+ +---------------+ | | (дата получения уведомления) | +-----------------------------------------------------------------+ ____________ Приложение 2 У В Е Д О М Л Е Н И Е о закрытии счетов (вкдадов) в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" +-----------------------------------------------------------------+ |Представляется в ___________________________________________| | (указывается наименование налогового органа | | по месту учета резидента) | +-----------------------------------------------------------------| |Адрес налогового органа по | |месту учета резидента _______________________________________| | _______________________________________| +-----------------------------------------------------------------| | 1. Сведения о юридическом лице-резиденте | +-----------------------------------------------------------------| |1.1. Полное наименование _______________________________________| | _______________________________________| +-----------------------------------------------------------------| |1.2. Основной государственный +-------------------------+| |регистрационный номер (ОГРН) +-------------------------+| +-----------------------------------------------------------------| |1.3. Идентификационный номер +--------------------+ | |налогоплательщика (ИНН) / код |||||||||||/|||||||||| | |причины постановки на учет +--------------------+ | |(КПП) | +-----------------------------------------------------------------| |1.4. Адрес места нахождения | | ______________________________________________| | ______________________________________________| | (указывается почтовый индекс, страна, субъект | | федерации, район, город (населенный пункт), | | улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома | | (владение), корпус (строение), офис) | +-----------------------------------------------------------------| | 2. Сведения о физическом лице-резиденте, | | физическом лице-резиденте - индивидуальном предпринимателе | +-----------------------------------------------------------------| |2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________| | _____________________________________| +-----------------------------------------------------------------| |2.2. Адрес места жительства | | ______________________________________________| | ______________________________________________| | (указывается почтовый индекс, страна, субъект | | федерации, район, город (населенный пункт), | | улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома | | (владение), корпус (строение), квартира) | +-----------------------------------------------------------------| |2.3. Идентификационный номер +-----------------------+ | |налогоплательщика (ИНН) +-----------------------+ | | (заполняется при наличии) | +-----------------------------------------------------------------| |2.4. Основной государственный +-----------------------------+| |регистрационный номер записи +-----------------------------+| |о государственной регистрации (заполняется индивидуальным | |индивидуального предпринимателем) | |предпринимателя (ОГРНИП) | +-----------------------------------------------------------------| | +---+ +---+ +-------+ | |2.5. Дата рождения +---+ +---+ +-------+ | +-----------------------------------------------------------------| |2.6. Место рождения _____________________________________________| | _____________________________________________| | (указывается страна, субъект федерации, район,| | город (населенный пункт) | +-----------------------------------------------------------------| |2.7. Документ, удостоверяющий | |личность ______________________________________| | (указывается вид документа) | | серия ___________________ N __________| | выдан ________________________________| | (указывается когда и кем выдан | | документ, удостоверяющий личность)| +-----------------------------------------------------------------| | 3. Сведения об иностранном банке | +-----------------------------------------------------------------| |3.1. Наименование банка, | |расположенного за пределами | |территории Российской ______________________________________| |Федерации, в котором | |закрыт счет (вклад) ______________________________________| | (заполняется буквами латинского алфавита)| +-----------------------------------------------------------------| |3.2. БИК или CODE (SWIFT) ______________________________________| +-----------------------------------------------------------------| |3.3. Полный адрес _________________________________________| | _________________________________________| | (заполняется буквами латинского алфавита)| +-----------------------------------------------------------------| |3.4. Страна места нахождения ____________________________________| | (заполняется буквами латинского алфавита)| +-----------------------------------------------------------------| | 4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке | +-----------------------------------------------------------------| | +---------------------------------------+ | |4.1. Счет (вклад) N +---------------------------------------+ | +-----------------------------------------------------------------| | +---+ +---+ +-------+ | |4.2. Дата закрытия счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ | +-----------------------------------------------------------------| |4.3. Дата и номер договора +---+ +---+ +-------+ | |банковского счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ | | +------------------------+ | | +------------------------+ | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ |Сведения о предварительной регистрации счета (вклада), | |открываемого резидентом в банке за пределами территории | |Российской Федерации: свидетельство от _____ N ______ | |________________________________________________________________ | | (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента) | | (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического | | лица - резидента - индивидуального предпринимателя) | +-----------------------------------------------------------------| | +-------+ +-------+ +---------------+ | |_________________ +-------+ +-------+ +---------------+ | | (подпись) (дата заполнения формы уведомления) | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | __________________________________________ | | (должность и Ф. И. О. должностного лица | | налогового органа) | | __________________________________________ | | (подпись) | | | | Место штампа +-------+ +-------+ +---------------+ | |налогового органа +-------+ +-------+ +---------------+ | | (дата получения уведомления) | +-----------------------------------------------------------------+ ____________ Приложение 3 У В Е Д О М Л Е Н И Е о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с разрешениями, действие которых прекратилось +-----------------------------------------------------------------+ |Представляется в ___________________________________________| | (указывается наименование налогового органа | | по месту учета резидента) | +-----------------------------------------------------------------| |Адрес налогового органа по | |месту учета резидента _______________________________________| | _______________________________________| +-----------------------------------------------------------------| | 1. Сведения о юридическом лице - резиденте | +-----------------------------------------------------------------| |1.1. Полное наименование _______________________________________| | _______________________________________| +-----------------------------------------------------------------| |1.2. Основной государственный +-------------------------+| |регистрационный номер (ОГРН) +-------------------------+| +-----------------------------------------------------------------| |1.3. Идентификационный номер +--------------------+ | |налогоплательщика (ИНН) / код |||||||||||/|||||||||| | |причины постановки на учет +--------------------+ | |(КПП) | +-----------------------------------------------------------------| |1.4. Адрес места нахождения | | ______________________________________________| | ______________________________________________| | (указывается почтовый индекс, страна, субъект | | федерации, район, город (населенный пункт), | | улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома | | (владение), корпус (строение), офис) | +-----------------------------------------------------------------| | 2. Сведения о физическом лице - резиденте, | | физическом лице - резиденте - индивидуальном предпринимателе | +-----------------------------------------------------------------| |2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________| | _____________________________________| +-----------------------------------------------------------------| |2.2. Адрес места жительства | | ______________________________________________| | ______________________________________________| | (указывается почтовый индекс, страна, субъект | | федерации, район, город (населенный пункт), | | улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома | | (владение), корпус (строение), квартира) | +-----------------------------------------------------------------| |2.3. Идентификационный номер +-----------------------+ | |налогоплательщика (ИНН) +-----------------------+ | | (заполняется при наличии) | +-----------------------------------------------------------------| |2.4. Основной государственный +-----------------------------+| |регистрационный номер записи +-----------------------------+| |о государственной регистрации (заполняется индивидуальным | |индивидуального предпринимателем) | |предпринимателя (ОГРНИП) | +-----------------------------------------------------------------| | +---+ +---+ +-------+ | |2.5. Дата рождения +---+ +---+ +-------+ | +-----------------------------------------------------------------| |2.6. Место рождения _____________________________________________| | _____________________________________________| | (указывается страна, субъект федерации, район,| | город (населенный пункт) | +-----------------------------------------------------------------| |2.7. Документ, удостоверяющий | |личность ______________________________________| | (указывается вид документа) | | серия ___________________ N __________| | выдан ________________________________| | (указывается когда и кем выдан | | документ, удостоверяющий личность)| +-----------------------------------------------------------------| | 3. Сведения об иностранном банке | +-----------------------------------------------------------------| |3.1. Наименование банка, | |расположенного за пределами | |территории Российской ______________________________________| |Федерации, в котором открыт | |счет ______________________________________| | (заполняется буквами латинского алфавита)| +-----------------------------------------------------------------| |3.2. БИК или CODE (SWIFT) ______________________________________| +-----------------------------------------------------------------| |3.3. Полный адрес _________________________________________| | _________________________________________| | (заполняется буквами латинского алфавита)| +-----------------------------------------------------------------| |3.4. Страна места нахождения ____________________________________| | (заполняется буквами латинского алфавита)| +-----------------------------------------------------------------| | 4. Сведения о счете в иностранном банке | +-----------------------------------------------------------------| | +---------------------------------------+ | |4.1. Счет N +---------------------------------------+ | +-----------------------------------------------------------------| | +---+ +---+ +-------+ | |4.2. Дата закрытия счета +---+ +---+ +-------+ | +-----------------------------------------------------------------| |4.3. Дата и номер договора +---+ +---+ +-------+ | |банковского счета +---+ +---+ +-------+ | | +------------------------+ | | +------------------------+ | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 5. Данные о разрешении органа валютного контроля, на основании | | которого открыт счет в банке за пределами территории | | Российской Федерации | +-----------------------------------------------------------------| |5.1. Дата выдачи и номер +-------++-------++---------------+| |разрешения +-------++-------++---------------+| | +---------------------------------+| | +---------------------------------+| +-----------------------------------------------------------------| |5.2. Наименование органа, | |выдавшего разрешение ___________________________________| | ___________________________________| +-----------------------------------------------------------------| |5.3. Дата окончания действия +-------++-------++---------------+| |разрешения +-------++-------++---------------+| +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ |Одновременно представляю копию соответствующего разрешения на| |открытие счета в банке за пределами территории Российской| |Федерации и проведение по нему операций на __________ листах. | | (прописью) | | | |________________________________________________________________ | | (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента) | | (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического | | лица - резидента - индивидуального предпринимателя) | +-----------------------------------------------------------------| | +-------+ +-------+ +---------------+ | |_________________ +-------+ +-------+ +---------------+ | | (подпись) (дата заполнения формы уведомления) | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | __________________________________________ | | (должность и Ф. И. О. должностного лица | | налогового органа) | | __________________________________________ | | (подпись) | | | | Место штампа +-------+ +-------+ +---------------+ | |налогового органа +-------+ +-------+ +---------------+ | | (дата получения уведомления) | +-----------------------------------------------------------------+ ____________