Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ Москва 8 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@ Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме Зарегистрирован Минюстом России 15 января 2021 г. Регистрационный № 62101 В соответствии с пунктом 4 статьи 31 и пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2020, № 5, ст. 492), а также подпунктом 5.9.36 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2015, № 15, ст. 2286), в целях реализации положений главы 26 "Налог на добычу полезных ископаемых" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 48, ст. 7627) в связи с принятием Федеральных законов от 30.07.2019 № 255-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4414, № 39, ст. 5376), от 02.08.2019 № 284-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона "О внесении изменений в главы 23 и 26 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4443), от 18.03.2020 № 65-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 12, ст. 1657), от 13.07.2020 № 195-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О государственной поддержке предпринимательской деятельности в Арктической зоне Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 29, ст. 4505), от 15.10.2020 № 340-ФЗ "О внесении изменений в статью 343 2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 42, ст. 6527), от 15.10.2020 № 342-ФЗ "О внесении изменений в главы 25.4 и 26 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 42, ст. 6529) и от 23.11.2020 № 374-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 48, ст. 7627) приказываю: 1. Утвердить: форму налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых согласно приложению № 1 к настоящему приказу; порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых согласно приложению № 2 к настоящему приказу; формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу. 2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 20.12.2018 № ММВ-7-3/827@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24.12.2018, регистрационный номер 53108). 3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования. Налоговая декларация представляется за налоговый период, следующий за месяцем вступления настоящего приказа в силу. 4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение. 5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы методологического и организационного обеспечения работы налоговых органов по вопросам исчисления в соответствующий бюджет налогов и сборов, иных обязательных платежей (за исключением транспортного налога, налога на имущество организаций, налога на имущество физических лиц, земельного налога, налога на доходы физических лиц, страховых взносов). Исполняющий обязанности руководителя Федеральной налоговой службы К.Н.Чекмышев Приложение № 1 к приказу ФНС России от 8 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@ Приложение № 2 к приказу ФНС России от 8 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@ ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ I. Общие положения 1.1. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (далее - Декларация), по установленной настоящим Приказом форме, заполняется налогоплательщиками, осуществляющими в соответствии с законодательством Российской Федерации добычу полезных ископаемых, указанных в пункте 2 статьи 337 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс). 1.2. Декларация состоит из: Титульного листа; Раздела 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет"; Раздела 2 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новом морском месторождении углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья"; Раздела 3 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче газа горючего природного и газового конденсата, за исключением добычи на новом морском месторождении углеводородного сырья"; Раздела 4 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья"; Раздела 5 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья (кроме попутного газа) и угля"; Раздела 6 "Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости"; Раздела 7 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр"; Раздела 8 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья". 1.3. Для заполнения Декларации применяются: коды, определяющие налоговый период, коды места представления налоговой декларации в налоговый орган, коды форм реорганизации и код ликвидации организации, коды, определяющие способ представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговый орган, согласно приложению № 1 к настоящему Порядку; коды видов добытых полезных ископаемых согласно приложению № 2 к настоящему Порядку; коды оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно приложению № 3 к настоящему Порядку; коды единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по Общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно приложению № 4 к настоящему Порядку; коды субъектов Российской Федерации согласно приложению № 5 к настоящему Порядку. 1.4. Каждому показателю Декларации соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель. Исключение составляют показатели, значениями которых являются дата, правильная или десятичная дробь. Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком "." (точка), или два поля: месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком "." (точка). Для правильной дроби используются два поля, разделенные знаком "/" (косая черта), первое поле соответствует числителю правильной дроби, второе поле - знаменателю правильной дроби. Для десятичной дроби используются два поля, разделенные знаком "." (точка), первое поле соответствует целой части десятичной дроби, второе поле - дробной части десятичной дроби. 1.5. Страницы Декларации имеют сквозную нумерацию, начиная с Титульного листа, вне зависимости от наличия (отсутствия) и количества заполняемых разделов, листов. Порядковый номер страницы проставляется в определенном для нумерации поле слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа, например, для первой страницы - "001"; для одиннадцатой - "011". 1.6. Заполнение полей Декларации значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа. При заполнении полей Декларации с использованием программного обеспечения значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу. Заполнение текстовых полей Декларации осуществляется заглавными печатными символами. При заполнении полей Декларации, представляемой на бумажном носителе, используются чернила черного, фиолетового или синего цвета. Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства. Не допускается двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе и скрепление листов Декларации, приводящее к порче бумажного носителя. В случае отсутствия какого-либо показателя, во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля. Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк. Например, в верхней части каждой страницы Декларации указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и КПП организации в порядке, определенном в Разделе II "Заполнение Титульного листа Декларации" настоящего Порядка. При указании десятизначного ИНН организации в поле из двенадцати знакомест показатель заполняется слева направо, начиная с первого знакоместа, в последних двух знакоместах ставится прочерк: ИНН 5024002119-. Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае если знакомест для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных знакоместах соответствующего поля ставится прочерк. Например, количество добытого полезного ископаемого в Декларации заполняется по формату: 11 знакомест для целой части и 3 знакоместа для дробной части и, соответственно, при количестве в размере "1234356.233" они указываются как: 1234356-.233. При подготовке Декларации с использованием программного обеспечения при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Расположение и размеры значений реквизитов не должны изменяться. Печать знаков выполняется шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов. Налогоплательщиком заполняются и представляются только необходимые разделы Декларации. 1.7. В поле показателя "Код по ОКТМО" указывается код муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013 (далее - код по ОКТМО). При заполнении показателя "Код по ОКТМО", под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код по ОКТМО конкретной территории муниципального образования имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода по ОКТМО 12445698 в поле "Код по ОКТМО" указывается одиннадцатизначное значение "12445698-". 1.8. Уточненная Декларация включает те разделы Декларации и приложения к ней, которые ранее были представлены налогоплательщиком в налоговый орган, с учетом внесенных в них изменений, а также иные разделы Декларации и приложения к ним, в случае внесения в них изменений (дополнений). Уточненная Декларация представляется по форме, действовавшей в налоговом периоде, за который вносятся соответствующие изменения. 1.9. При заполнении Декларации налогоплательщиками, являющимися крупнейшими налогоплательщиками, на Титульном листе в поле "по месту нахождения (учета)" указывается код "213", а в пятом и шестом знаке КПП указывается значение 50. 1.10. При представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Декларации за последний налоговый период и уточненных Деклараций за реорганизованную организацию (в форме присоединения к другому юридическому лицу, слияния нескольких юридических лиц, разделения юридического лица, преобразования одного юридического лица в другое) в Титульном листе (Листе 01) в поле "по месту нахождения (учета)" указывается код "215" или "216", а в верхней его части указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В реквизите "налогоплательщик" указывается наименование реорганизованной организации. В реквизите "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые были присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика). В Разделе 1 Декларации указывается код по ОКТМО того муниципального образования, на территории которого реорганизованная организация была поставлена на учет в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых. Коды форм реорганизации и код ликвидации организации приведены в приложении № 1 к настоящему Порядку. II. Заполнение Титульного листа Декларации 2.1. Титульный лист Декларации заполняется налогоплательщиком, за исключением раздела "Заполняется работником налогового органа". 2.2. При заполнении Титульного листа необходимо указать: 2.2.1. Для организации - ИНН и КПП, которые присвоены организации при постановке на учет в налоговом органе. В поле "ИНН" для российской организации указывается ИНН в соответствии со свидетельством о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, для иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, - в соответствии со свидетельством о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе. В поле "КПП" для российской организации указывается КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет российской организации в налоговом органе, для иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, - в соответствии со свидетельством о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе. ИНН и КПП для крупнейших налогоплательщиков указываются на основании уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика. 2.2.2. Для индивидуального предпринимателя ИНН указывается в соответствии со свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Соответствующие ИНН и КПП указываются в верхней части каждой страницы, включенной в состав Декларации. 2.3. Номер корректировки. При заполнении первичной Декларации и уточненных Деклараций за соответствующий налоговый период по показателю "номер корректировки" должна обеспечиваться сквозная нумерация, где "номер корректировки" для первичной Декларации принимает значение "0-", для уточненных Деклараций номер указывается последовательно ("1-", "2-", "3-" и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной Декларации без ранее принятой первичной Декларации. 2.4. Налоговый период, за который представлена Декларация. Поле "Налоговый (отчетный) период (код)" заполняется в соответствии с кодами, определяющими налоговый период, приведенными в приложении № 1 к настоящему Порядку. 2.5. Отчетный год, в котором представлена Декларация. В поле "Отчетный год" указывается год, за налоговый период которого представлена декларация. 2.6. Код налогового органа, в который представляется Декларация. В поле "Представляется в налоговый орган (код)" указывается код налогового органа, в который представляется Декларация. 2.7. Код представления Декларации по месту нахождения (учета) налогоплательщика. В поле "по месту нахождения (учета) (код)" указывается код места представления налоговой декларации в налоговый орган согласно приложению № 1 к настоящему Порядку. 2.8. Наименование налогоплательщика. В поле "налогоплательщик" указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в ее (его) учредительных документах (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается); либо полное наименование обособленного подразделения иностранной организации, через которое она осуществляет деятельность на территории Российской Федерации; в случае представления декларации индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество 1 в соответствии с документом, удостоверяющим личность. ______________________________ 1 Здесь и далее по тексту отчество указывается при наличии. 2.9. Код формы реорганизации (ликвидация). В поле "Форма реорганизации (ликвидация) (код)" указывается код формы реорганизации (ликвидация) согласно приложению № 1 к настоящему Порядку. 2.10. ИНН/КПП реорганизованной организации. Если Декларация не является налоговой декларацией за реорганизованную организацию, в поле "ИНН/КПП реорганизованной организации" проставляются прочерки. 2.11. Номер контактного телефона. В поле "Номер контактного телефона" указывается номер контактного телефона налогоплательщика с указанием телефонного кода города, без пробелов, без скобок, без прочерков. 2.12. Количество страниц. В поле "На ____ страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ____ листах" указывается количество страниц, на которых составлена Декларация, а также количество приложенных к Декларации листов подтверждающих документов и (или) их копий, в том числе количество листов документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления декларации представителем налогоплательщика). 2.13. В разделе Титульного листа "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю": 1) в верхней части раздела проставляется: 1 - если достоверность и полнота сведений, указанных в Декларации, подтверждены руководителем организации-налогоплательщика или индивидуальным предпринимателем - налогоплательщиком; 2 - если достоверность и полнота сведений, указанных в Декларации, подтверждены представителем налогоплательщика; 2) в поле "фамилия, имя, отчество полностью" построчно указываются: при представлении Декларации организацией - фамилия, имя, отчество руководителя организации полностью, проставляется его личная подпись (в месте, отведенном для подписи) и дата подписания; при представлении Декларации индивидуальным предпринимателем - фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, проставляется его личная подпись и дата подписания; при представлении Декларации представителем налогоплательщика - физическим лицом - фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика полностью, проставляется личная подпись представителя налогоплательщика и дата подписания; при представлении Декларации представителем налогоплательщика - юридическим лицом фамилия, имя, отчество физического лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия представителя налогоплательщика - юридического лица, удостоверять достоверность и полноту сведений, указанных в Декларации. При этом в поле "наименование организации - представителя налогоплательщика" указывается наименование юридического лица - представителя налогоплательщика, проставляется подпись лица, сведения о котором указаны в поле "фамилия, имя, отчество полностью", и дата подписания; 3) при представлении Декларации представителем налогоплательщика в поле "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика" указываются наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, и его реквизиты. При этом к Декларации прилагается копия подтверждающего документа. 2.14. Раздел Титульного листа "Заполняется работником налогового органа" содержит сведения о представлении Декларации: код способа представления согласно приложению № 1 к настоящему Порядку; количество страниц Декларации; количество листов приложенных к Декларации подтверждающих документов или их копий; дату представления Декларации. Все поля данного раздела заполняются работником налогового органа. Указываются фамилия и инициалы имени и отчества работника налогового органа, принявшего Декларацию, и ставится его подпись. III. Заполнение Раздела 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет" Декларации 3.1. По строкам 010 указывается код бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КБК), в соответствии с которым должна осуществляться уплата соответствующей суммы налога. Если по строке 010 Раздела 4 указан код 03401, по строке 010 Раздела 5 указан код 03400, то по строке 010 Раздела 1 проставляются нули. 3.2. По строкам 020 указывается код муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства. 3.3. По строкам 030 указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика, исчисленная по участкам недр, в отношении которых уплата производится по коду по ОКТМО, указанному по строке 020, и по КБК, указанному по соответствующей строке 010 Раздела 1 Декларации. 3.4. Значения по строкам 030 равны: 3.4.1. Сумме значений по строке 150 Раздела 2 Декларации с соответствующим кодом по ОКТМО, указанным по строке 040; 3.4.2. Сумме значений по строке 050 Раздела 3 Декларации - при заполнении Раздела 3 Декларации по добытому газовому конденсату (код 03200 по строке 010 Раздела 3). При этом указанная сумма, исчисленная по всем участкам недр, находящимся в пользовании у налогоплательщика, делится между участками недр с разными кодами по ОКТМО пропорционально количеству газового конденсата, добытого на каждом участке недр, в общем количестве добытого за налоговый период газового конденсата (без учета количества, облагаемого по нулевой ставке налога). 3.4.3. Сумме значений по строке 220 Раздела 3 Декларации с соответствующим кодом по ОКТМО, указанным по строке 190 Раздела 3 - при заполнении Раздела 3 Декларации по добытому газу горючему природному (код 03300 по строке 010 Раздела 3). 3.4.4. Сумме значений по строке 170 Раздела 4 Декларации с соответствующим кодом по ОКТМО, указанным по строке 040 Раздела 4; 3.4.5. Сумме значений по строке 170 Раздела 5 Декларации с соответствующим кодом по ОКТМО - если по строке 010 Раздела 5 указаны коды добытых полезных ископаемых, отличные от вида 03400; 3.5. Если по строке 010 Разделов 4 и 5 указаны коды 03400 и 03401, то по строке 030 Раздела 1 проставляется ноль; 3.6. Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период без учета налогового вычета, будет равна сумме полученных значений по строке 130 подраздела 7.2 Декларации с соответствующим кодом по ОКТМО, указанным по строке 040 Раздела 7 Декларации; 3.6.1. Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр, за налоговый период с учетом налогового вычета будет равна сумме полученных значений по строке 150 подраздела 7.2 Декларации с соответствующим кодом по ОКТМО, указанным по строке 040 Раздела 7 Декларации; 3.7. Сумме значений строк 150 всех Разделов 8 Декларации с соответствующим кодом по ОКТМО, указанным по строке 040 Раздела 8 Декларации. 3.8. Сумма налога, подлежащая уплате по отдельному КБК и соответствующему коду по ОКТМО, будет равна сумме полученных значений. 3.9. В случае если полезное ископаемое добывается на основании одной лицензии на право пользования недрами на территории двух и более субъектов Российской Федерации, то сумма налога, подлежащая уплате по отдельному коду по ОКТМО, определяется пропорционально доле полезного ископаемого, добытого на данном участке недр, в отношении которого налог уплачивается по соответствующему коду по ОКТМО, в общем количестве добытого полезного ископаемого по формуле: , где: Т ПИ МО - сумма налога по добытому полезному ископаемому, подлежащая уплате по соответствующему коду по ОКТМО; Т ПИ - сумма налога, исчисленная по полезному ископаемому, добытому на данном участке недр; Q МО - количество полезного ископаемого, добытого на участке недр, в отношении которого налог уплачивается по данному коду по ОКТМО, за исключением количества добытого полезного ископаемого, налогооблагаемого по ставке 0 процентов (рублей); Q - общее количество добытого полезного ископаемого по участку недр, за исключением количества добытого полезного ископаемого, налогооблагаемого по ставке 0 процентов (рублей). 3.7. В случае недостатка строк Раздела 1 при заполнении Декларации на бумажном носителе дополнительно заполняется необходимое количество листов Раздела 1. 3.8. Сведения, указанные в Разделе 1 Декларации, в строке "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" для организаций подтверждаются подписью руководителя организации или представителя, для индивидуальных предпринимателей - подписью индивидуального предпринимателя или представителя. При этом проставляется дата подписания. IV. Заполнение Раздела 2 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новом морском месторождении углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья" Декларации 4.1. Раздел 2 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новых морских месторождениях углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья" заполняется налогоплательщиком отдельно по нефти, добытой на каждом участке недр, предоставленном налогоплательщику в пользование, за исключением новых морских месторождений углеводородного сырья и участков недр, по которым исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья. 4.2. По строке 010 указывается код вида добытого полезного ископаемого 03100 согласно приложению № 2 к настоящему Порядку. 4.3. По строке 020 указывается КБК, в соответствии с которым уплачивается налог в отношении данного добытого полезного ископаемого. 4.4. По строке 030 указывается код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого "168" по Общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 (далее - ОКЕИ) согласно приложению № 4 к настоящему Порядку. 4.5. В подразделе 2.1 "Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр" налогоплательщик указывает значения показателей и коэффициентов, применяемых им при исчислении налога отдельно по каждой лицензии на право пользования недрами. 4.5.1. По строке 040 указывается код по ОКТМО, на территории которого осуществляется уплата налога по данному виду добытого полезного ископаемого. 4.5.2. По строке 050 указываются серия, номер и вид лицензии на пользование недрами. Например, "СТВ 12345 НЭ". 4.5.3. По строке 055 указывается значение ставки налога, рассчитанное в соответствии с подпунктом 9 пункта 2 статьи 342 Кодекса , с точностью до четвертого знака после запятой. 4.5.4. По строке 060 указывается значение показателя, характеризующего особенности добычи нефти (Д М ), определяемое в порядке, установленном статьей 342.5 Кодекса , для нефти, добытой из залежей, для которых значение коэффициента, характеризующего степень сложности добычи нефти (К Д ), равно 1. Значение показателя Д М указывается с точностью до второго знака после запятой, без округления. 4.5.5. По строке 070 указывается показатель К НДПИ , предусмотренный пунктом 1 статьи 342.5 Кодекса . 4.5.6. По строке 080 указывается значение коэффициента, характеризующего динамику мировых цен на нефть (К Ц ), определяемое в соответствии с пунктом 3 статьи 342 Кодекса . Значение коэффициента К Ц > 0 (нуля) округляется до четвертого знака после запятой. 4.5.7. По строке 110 указывается значение коэффициента, характеризующего величину запасов конкретного участка недр (К З ), определяемое в соответствии с пунктом 3 статьи 342.5 Кодекса . Значение коэффициента К З округляется до четвертого знака после запятой. 4.5.8. По строке 111 указывается значение величины начальных извлекаемых запасов нефти (V З ) в млн. тонн с точностью до третьего знака после запятой, в соответствии с пунктом 3 статьи 342.5 Кодекса . 4.5.9. По строке 115 указывается значение коэффициента, характеризующего степень выработанности конкретной залежи углеводородного сырья (К ДВ ), в соответствии с пунктом 3 статьи 342.2 Кодекса . 4.5.10. По строке 120 указывается значение коэффициента, характеризующего регион добычи и свойства нефти (К КАН ), определяемое в соответствии с пунктом 4 статьи 342.5 Кодекса . 4.5.11. По строке 123 указывается значение коэффициента К АБДТ , определяемого в соответствии с пунктом 11 статьи 342.5 Кодекса ; Значение коэффициента К АБДТ указывается с точностью до четвертого знака после запятой, без округления. 4.5.12. По строкам 124 указываются значения коэффициентов, применяемых налогоплательщиком при расчете коэффициента К АБДТ - коэффициентов И АБ , И ДТ и Н БУГ , Н К_ДЕМП , С К_ДЕМП , Д ДВ_АБ и Д ДВ_ДТ , определяемых в порядке, установленном пунктом 11 статьи 342.5 Кодекса . Значения коэффициентов Н БУГ , Н К_ДЕМП и С К_ДЕМП округляются до четвертого знака после запятой. 4.5.13. По строке 125 указывается значение коэффициента К МАН , определяемого в соответствии с пунктом 7 статьи 342.5 Кодекса . Значение показателя К МАН отражается с точностью до четвертого знака после запятой, без округления. 4.5.14. По строке 130 указывается сумма налога, исчисленного при добыче нефти на участке недр, рассчитываемая следующим образом: 1) сумма налога рассчитывается как произведение налоговой ставки, указанной по строке 055 подраздела 2.1, и значения в графе 2 подраздела 2.1.1 с кодом 4000, 4002 - 4010 по графе 1; 2) сумма налога, рассчитанная на основании данных, указанных в подразделе 2.1.1, суммируется с показателем строки 260 всех подразделов 2.1.2 по всем залежам, относящимся к участку недр, реквизиты лицензии на право пользования которым указаны в строке 050 подраздела 2.1. 4.5.15. По строке 135 указывается признак применяемого налогового вычета: 00 - налоговый вычет не применяется; 01 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса ; 02 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса ; 03 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса ; 04 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса ; 05 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса ; 06 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса . 4.5.16. По строке 140 указывается сумма налогового вычета, применяемого в соответствии со статьей 343.2 или статьей 343.5 Кодекса . В случае если по строке 135 указано значение "00", по строке 140 проставляется ноль. При применении налогового вычета по основанию, установленному статьей 343.5 Кодекса , значение строки 140 не может превышать значения строки 145. 4.5.17. По строке 145 указывается значение предельной величины П ВАНКОР , рассчитываемой в соответствии с пунктом 7 статьи 343.5 Кодекса . При применении вычета по основаниям, установленным статьей 343.2 Кодекса , по строке 145 ставится ноль. 4.5.18. По строке 150 указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяемая как разность строк 130 и 140. 4.6. Подраздел 2.1.1 "Данные о количестве нефти, добытой на участке недр, за исключением количества нефти, добытой из залежи (залежей) углеводородного сырья, которое указывается в подразделе 2.1.2" заполняется по залежам, относящимся к участку недр, реквизиты лицензии на право пользования которым указаны в строке 050 подраздела 2.1, для которых значение коэффициента К Д равно 1, за исключением количества нефти, добытой из залежей, предусмотренных подпунктом 20 пункта 1 статьи 342 Кодекса . 4.6.1. В графе 1 проставляются коды основания налогообложения полезного ископаемого 1010, 1040, 1045, 4000, 4002 - 4003, 4005 - 4010 согласно приложению № 3 к настоящему Порядку. 4.6.2. В графе 2 указывается количество добытой нефти, подлежащее налогообложению по налоговой ставке, соответствующей коду основания налогообложения, проставленному в графе 1. Количество добытого полезного ископаемого указывается с точностью до третьего знака после запятой. В графе 2 подраздела 2.1.1 не указывается количество нефти, добытой из залежи: для которой значение коэффициента К Д 1, из залежи на участке недр, расположенном полностью в границах внутренних морских вод, территориального моря, на континентальном шельфе Российской Федерации или в российской части (российском секторе) дна Каспийского моря, а также из залежи, отнесенной к баженовским, абалакским, хадумским или доманиковым продуктивным отложениям. 4.7.1. По строке 160 указывается наименование залежи углеводородного сырья в соответствии с данными государственного баланса запасов полезных ископаемых, утвержденного в году, предшествующем году налогового периода, либо по данным заключения государственной экспертизы запасов полезных ископаемых. 4.7.2. По строке 170 указывается эффективная нефтенасыщенная толщина пласта в метрах по данным государственного баланса запасов полезных ископаемых, утвержденного в году, предшествующем году налогового периода, либо по данным заключения государственной экспертизы запасов полезных ископаемых согласно пунктам 7 и 8 статьи 342.2 Кодекса , в случае применения значений коэффициента К Д , предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 342.2 Кодекса . При добыче нефти из залежей, не указанных в подпунктах 2 и 3 пункта 1 статьи 342.2 Кодекса , по строке 170 ставится прочерк. 4.7.3. По строке 180 указывается показатель проницаемости залежи углеводородного сырья в мкм 2 по данным государственного баланса запасов полезных ископаемых, утвержденного в году, предшествующем году налогового периода, либо по данным заключения государственной экспертизы запасов полезных ископаемых согласно пунктам 7 и 8 статьи 342.2 Кодекса в случае применения значений коэффициента К Д , предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 342.2 Кодекса . При добыче нефти из залежей, не указанных в подпунктах 2 и 3 пункта 1 статьи 342.2 Кодекса , по строке 180 ставится прочерк. 4.7.4. По строке 190 указывается глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырья в метрах в соответствии с данными государственного баланса запасов полезных ископаемых, утвержденного в году, предшествующем году налогового периода, либо по данным заключения государственной экспертизы запасов полезных ископаемых. В случае, если в государственном балансе запасов полезных ископаемых установлен диапазон глубины залегания продуктивного пласта, то по строке 190 указывается минимальная глубина залегания залежи углеводородного сырья. 4.7.5. По строке 200 указывается плотность нефти в г/см 3 (грамм на кубический сантиметр) в соответствии с данными государственного баланса запасов полезных ископаемых, утвержденного в году, предшествующем году налогового периода, либо по данным заключения государственной экспертизы запасов полезных ископаемых. В случае установления в государственном балансе запасов полезных ископаемых либо в заключении государственной экспертизы запасов полезных ископаемых диапазона плотности нефти, по строке 200 указывается минимальное значение диапазона плотности нефти в г/см 3 . 4.7.6. По строке 205 указывается значение ставки налога, рассчитанное для нефти, добытой из залежи углеводородного сырья, в соответствии с подпунктом 9 пункта 2 статьи 342 Кодекса , с точностью до четвертого знака после запятой. 4.7.7. По строке 210 указывается значение показателя, характеризующего особенности добычи нефти (Д М ), определяемое в порядке, установленном статьей 342.5 Кодекса , для нефти, добытой из залежи. Показатель Д М определяется с точностью до второго знака после запятой. При добыче нефти из залежи на участке недр, расположенном полностью в границах внутренних морских вод, территориального моря, на континентальном шельфе Российской Федерации или в российской части (российском секторе) дна Каспийского моря, по строке 210 ставится прочерк. 4.7.8. По строке 220 указывается степень выработанности запасов конкретной залежи углеводородного сырья, рассчитываемая в порядке, установленном пунктом 5 статьи 342.2 Кодекса , по данным государственного баланса запасов полезных ископаемых, утвержденного в году, предшествующем году налогового периода. Показатель степени выработанности запасов залежи углеводородного сырья указывается с точностью до четвертого знака после запятой. 4.7.9. По строке 230 указывается значение коэффициента, характеризующего степень сложности добычи нефти (К Д ), определяемого в соответствии со статьей 342.2 Кодекса . 4.7.10. По строке 240 указывается количество налоговых периодов применения коэффициента К Д , где: V - выручка от реализации добытого полезного ископаемого, определенная исходя из цен реализации без налога на добавленную стоимость (строка 100 или строка 110 подраздела 5.1); С Д - сумма расходов налогоплательщика по доставке в зависимости от условий поставки (строка 120 подраздела 5.1); Q Р - количество реализованного налогоплательщиком в налоговом периоде добытого полезного ископаемого (строка 090 подраздела 5.1); 2) в случае оценки стоимости добытых драгоценных металлов, извлеченных из коренных (рудных), россыпных и техногенных месторождений: , где: V ДМ - выручка от реализации химически чистого металла, определенная исходя из цен реализации без налога на добавленную стоимость (строка 100 или строка 110 подраздела 5.1); С АД - сумма расходов по аффинажу (строка 130 подраздела 5.1) и расходов по доставке (перевозке) химически чистого металла до получателя (строка 120 подраздела 5.1); Q ДМ - количество реализованного налогоплательщиком в налоговом периоде химически чистого металла (строка 090 подраздела 5.1); q - доля содержания химически чистого металла в единице добытого полезного ископаемого (строка 080 подраздела 5.1); 3) в случае оценки стоимости добытых драгоценных камней: , где: V ДК - стоимость добытых в налоговом периоде драгоценных камней исходя из их средневзвешенной цены реализации или исходя из их первичной оценки; Q ДК - количество добытых в налоговом периоде драгоценных камней; 4) в случае оценки стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости - по данным Декларации как отношение суммы расходов по добыче полезного ископаемого (графа 4 соответствующей строки подраздела 6.2 "Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым") к количеству добытого полезного ископаемого (графа 2 подраздела 5.1). Стоимость единицы добытого полезного ископаемого округляется до второго знака после запятой в соответствии с действующим порядком округления. При оценке стоимости единицы полезного ископаемого в соответствии с пунктом 3 статьи 340 Кодекса исходя из стоимости полезного ископаемого, добытого на разных участках недр на основании нескольких лицензий на право пользования недрами, значение строки 070 всех подразделов 5.1 раздела 5 Декларации, заполненных по соответствующему виду полезного ископаемого, добытому на основании различных лицензий на право пользования недрами, одинаково. 7.19. По строке 080 указывается доля содержания химически чистого драгоценного металла в единице добытого полезного ископаемого. При добыче полезных ископаемых, не относящихся к концентратам и другим полупродуктам, содержащим драгоценные металлы, по строке 080 ставится прочерк. 7.20. По строке 090 указывается количество реализованного добытого полезного ископаемого. В случае заполнения раздела 5 Декларации в отношении одного вида добытого полезного ископаемого, добытого на нескольких участках недр, значение строки 090 всех подразделов 5.1 раздела 5 Декларации, заполненных по соответствующему виду полезного ископаемого, добытому на основании различных лицензий на право пользования недрами, одинаково. В случае отсутствия реализации добытого полезного ископаемого по строке 090 ставится прочерк и заполняется Раздел 6. В случае оценки стоимости полезного ископаемого исходя из его первичной оценки в соответствии с пунктом 6 статьи 340 Кодекса , по строке 090 ставится прочерк, при этом Раздел 6 не заполняется. 7.21. По строке 100 указывается выручка от реализации добытого полезного ископаемого. В случае заполнения раздела 5 Декларации в отношении одного вида добытого полезного ископаемого, добытого на нескольких участках недр, значение строки 100 всех подразделов 5.1 раздела 5 Декларации, заполненных по соответствующему виду полезного ископаемого, добытому на основании различных лицензий на право пользования недрами, одинаково. 7.22. При заполнении Раздела 5 Декларации в отношении драгоценных камней по строке 105 указывается первичная оценка драгоценных камней, проводимая в соответствии с законодательством Российской Федерации о драгоценных металлах и драгоценных камнях. При заполнении Раздела 5 Декларации по иным видам полезных ископаемых, по строке 105 ставится прочерк. 7.23. По строке 110 указывается скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Кодекса . В случае заполнения раздела 5 Декларации в отношении одного вида добытого полезного ископаемого, добытого на нескольких участках недр, значение строки 110 всех подразделов 5.1 раздела 5 Декларации, заполненных по соответствующему виду полезного ископаемого, добытому на основании различных лицензий на право пользования недрами, одинаково. В случае отсутствия выручки от реализации добытого полезного ископаемого, скорректированной на основании пункта 6 статьи 105.3 Кодекса , по строке 110 ставится прочерк. 7.24. По строке 120 указываются расходы налогоплательщика по доставке, предусмотренные пунктами 2 и 3 статьи 340 Кодекса . При заполнении Раздела 5 по концентратам и другим полупродуктам, содержащим драгоценные металлы, по строке 120 указывается сумма расходов налогоплательщика по доставке (перевозке) химически чистого металла до получателя в соответствии с пунктом 5 статьи 340 Кодекса . В случае заполнения раздела 5 Декларации в отношении одного вида добытого полезного ископаемого, добытого на нескольких участках недр, значение строки 120 всех подразделов 5.1 раздела 5 Декларации, заполненных по соответствующему виду полезного ископаемого, добытому на основании различных лицензий на право пользования недрами, одинаково. 7.25. При заполнении Раздела 5 в отношении концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы, по строке 130 указываются расходы налогоплательщика по аффинажу химически чистого драгоценного металла. При добыче полезных ископаемых, не относящихся к концентратам и другим полупродуктам, содержащим драгоценные металлы, по строке 130 ставится прочерк. В случае заполнения раздела 5 Декларации в отношении одного вида добытого полезного ископаемого, добытого на нескольких участках недр, значение строки 130 всех подразделов 5.1 раздела 5 Декларации, заполненных по соответствующему виду полезного ископаемого, добытому на основании различных лицензий на право пользования недрами, одинаково. 7.26. По строке 140 указывается налоговая база по добытому полезному ископаемому. Показатель по строке 140 определяется по каждому виду полезного ископаемого как произведение суммы значений в графе 2 Раздела 5 (без учета количества полезного ископаемого, облагаемого по налоговой ставке 0 процентов (рублей)) и значения по строке 070 Раздела 5. 7.27. По строке 150 указывается сумма исчисленного налога по добытому полезному ископаемому, определяемая как произведение налоговой базы (строка 140 подраздела 5.1), налоговой ставки (строка 040 Раздела 5) и значения рентного коэффициента К РЕНТА (строка 041 Раздела 5). При добыче полезных ископаемых с кодами 04101, 04102 и 04103 значение строки 150 определяется как произведение строки 140 подраздела 5.1, строки 040 Раздела 5, строки 041 Раздела 5 и значения графы 3 подраздела 5.1. При добыче данных полезных ископаемых налогоплательщиком, являющимся в соответствии со статьей 342.3 или 342.3-1 Кодекса участником регионального инвестиционного проекта, указанное произведение дополнительно умножается на показатель графы 5 подраздела 5.1. При добыче полезных ископаемых с кодами 04303, 04306, 04307, 04309, 04311, 04313, 04315, 04318 - 04332, 09008 - 09010 значение строки 150 определяется как произведение строки 140 подраздела 5.1, строки 040 Раздела 5, строки 041 Раздела 5 и значения графы 4 подраздела 5.1. При добыче полезных ископаемых с кодами 05100 и 05200 значение строки 150 определяется как произведение значения графы 2 подраздела 5.1 с кодом 4000 в графе 1, строки 040 Раздела 5, строки 041 Раздела 5 и значения графы 5 подраздела 5.1. При добыче полезных ископаемых налогоплательщиком, являющимся в соответствии со статьей 342.3 или 342.3-1 Кодекса участником регионального инвестиционного проекта, значение строки 150 определяется как произведение строки 140 Раздела 5, строки 040 Раздела 5, строки 041 Раздела 5 и значения графы 5 подраздела 5.1. 7.28. По строке 160 указывается скорректированная сумма исчисленного налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Кодекса . В случае отсутствия суммы исчисленного налога, скорректированной на основании пункта 6 статьи 105.3 Кодекса , по строке 160 ставится прочерк. 7.29. По строке 165 указывается сумма налогового вычета, применяемого в соответствии со статьей 343.6 Кодекса . При отсутствии оснований для применения налогового вычета по строке 165 ставится ноль. 7.30. Значение строки 170 определяется как произведение строки 150 (или 160) подраздела 5.1 и коэффициента 0,6 в том случае, если в графе 2 подраздела 5.1 отражено количество добытого полезного ископаемого с кодом 4100 (если по участку недр налог подлежит уплате с применением коэффициента 0,6). Если коэффициент 0,6, предусмотренный пунктом 2 статьи 342 Кодекса , при уплате налога по участку недр не применяются, то значение строки 170 должно быть равно значению строки 150 (или 160). В случае применения налогоплательщиком налогового вычета, предусмотренного статьей 343.6 Кодекса , по строке 170 указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяемая как разность строк 150 (или 160) и 165. 7.31. Если добывается несколько видов полезных ископаемых, налог по которым зачисляется на один КБК и уплачивается по одному ОКТМО, то сумма строк 170 подраздела 5.1 Декларации должна соответствовать сумме, указанной в строке 030 Раздела 1 Декларации по соответствующему коду по ОКТМО и КБК. VIII. Заполнение Раздела 6 "Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости" Декларации 8.1. Раздел 6 "Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости" заполняется в случае оценки стоимости какого-либо добытого полезного ископаемого в соответствии с пунктом 4 статьи 340 Кодекса исходя из расчетной стоимости и включается в состав Декларации в единственном экземпляре независимо от количества добытых полезных ископаемых, стоимость которых определяется указанным способом. 8.2. По строкам 010 - 040 указываются данные для расчета суммы прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым. 8.2.1. По строке 010 указывается сумма осуществленных налогоплательщиком в налоговом периоде прямых расходов по добыче полезных ископаемых, определяемых в соответствии со статьей 318 Кодекса . 8.2.2.

По строкам 020 и 030 указывается стоимость остатков незавершенного производства по добыче полезных ископаемых соответственно на начало и на конец налогового периода, исчисленная в соответствии с пунктом 1 статьи 319 Кодекса . 8.2.3. По строке 040 указывается сумма прямых расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым, определяемая следующим образом: строка 040 = строка 010 + строка 020 - строка 030. 8.3. По строкам 050 - 090 указываются данные для расчета суммы косвенных и иных расходов по добыче полезных ископаемых по участкам недр, предоставленным налогоплательщику в пользование. 8.3.1. По строке 050 указывается сумма внереализационных расходов, произведенных налогоплательщиком в течение налогового периода и относящихся к добытым полезным ископаемым, определяемых в соответствии с подпунктами 6 и 7 пункта 4 статьи 340 Кодекса . 8.3.2. По строке 060 указывается сумма косвенных расходов, произведенных налогоплательщиком в течение налогового периода и относящихся к добытым полезным ископаемым, определяемых в соответствии с подпунктами 1, 4, 5, 7 пункта 4 статьи 340 Кодекса . 8.3.3. По строке 070 указывается сумма косвенных расходов, связанных с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности, подлежащая распределению между затратами на добычу полезных ископаемых и затратами на иную деятельность налогоплательщика в соответствии с абзацем двенадцатым пункта 4 статьи 340 Кодекса . 8.3.4. По строке 080 указывается сумма прямых расходов по видам деятельности, произведенных налогоплательщиком в налоговом периоде. 8.3.5. По строке 090 указывается сумма косвенных и иных (внереализационных) расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым, определяемая следующим образом: строка 090 = строка 050 + строка 060 + строка 070 x строка 010 / строка 080. 8.4. По строке 100 указывается общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде, по добыче полезных ископаемых, определяемая следующим образом: строка 100 = строка 040 + строка 090. 8.5. В подразделе 6.2 "Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым" производится определение суммы расходов по добыче отдельных полезных ископаемых. 8.5.1. По строке 110 указывается код единицы измерения количества добытых полезных ископаемых по ОКЕИ (при заполнении Декларации следует иметь в виду, что все показатели количества добытого полезного ископаемого приводятся к общей единице измерения). 8.5.2. В графе 1 проставляется код добытого полезного ископаемого, согласно приложению № 2 к настоящему Порядку; 8.5.3. В графе 2 указывается количество добытого полезного ископаемого, код которого указан в графе 1; 8.5.4. В графе 3 указывается доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемых, определяемая как отношение значения в графе 2 для данного полезного ископаемого к сумме значений по всем строкам графы 2 (сумма значений в графе 3 должна равняться единице); 8.5.5. В графе 4 указывается сумма расходов по добыче полезного ископаемого, определяемая как произведение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде (строка 100), и доли добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемых (графа 3). IX. Заполнение Раздела 7 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр" Декларации 9.1. Раздел 7 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр" заполняется налогоплательщиком отдельно по соответствующему КБК и отдельно по каждому участку недр. 9.2. По строке 010 указывается КБК, в соответствии с которым уплачивается налог в отношении угля. 9.3. По строке 020 указываются серия, номер и вид лицензии на пользование недрами, например: "КЕМ 12345 ТЭ". 9.4. По строке 030 проставляется код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ, согласно приложению № 4 к настоящему Порядку. 9.5. По строке 040 указывается код по ОКТМО, на территории которого осуществляется уплата налога по данному виду добытого полезного ископаемого. 9.6. По строке 045 указывается код субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован участник регионального инвестиционного проекта (на территории которого реализуется региональный инвестиционный проект), либо код субъекта Российской Федерации, на территории которого организация получила статус резидента территории опережающего социально-экономического развития. По строке 045 указывается код субъекта Российской Федерации согласно приложению № 5 к настоящему Порядку. Организациями, не являющимися участниками региональных инвестиционных проектов, а также организациями, не имеющими статус резидента территории опережающего социально-экономического развития, строка 045 не заполняется. 9.7. По строке 050 указывается значение коэффициента, характеризующего территорию добычи полезного ископаемого (К тд ), определяемого в соответствии со статьей 342.3 или 342.3-1 Кодекса . 9.8. По строке 055 указывается признак применения коэффициента К тд : 0 - налогоплательщик не является организацией, имеющей право на применение коэффициента К тд ; 1 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса ; 2 - налогоплательщик является организацией, получившей статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Законом № 473-ФЗ ; 3 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса . 9.9. В подразделе 7.1 "Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр" налогоплательщик указывает количество добытого угля отдельно по каждому виду угля. 9.9.1. В графе 1 указывается код вида добытого полезного ископаемого 01100, 01150, 01300 или 01350, согласно приложению № 2 к настоящему Порядку. 9.9.2. В графе 2 указываются коды основания налогообложения добытого угля 1010, 1040, 1045, 1050, 1060, 6000, 6001, 6100, 6101 по налоговым ставкам, установленным статьей 342 Кодекса , согласно приложению № 3 к настоящему Порядку. 9.9.3. В графе 3 указывается количество добытого угля, подлежащего налогообложению по соответствующей налоговой ставке, установленной статьей 342 Кодекса . Количество добытого угля определяется с точностью до третьего знака после запятой. 9.10. Подраздел 7.2 "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр" заполняется налогоплательщиком отдельно по каждому участку недр. 9.10.1. По строке 060 подраздела 7.2 указывается сумма расходов, не учтенных при определении налогового вычета на начало налогового периода, в соответствии с пунктом 4 статьи 343.1 Кодекса . Показатель строки 060 подраздела 7.2 равен показателю строки 160 подраздела 7.2 Декларации за предыдущий налоговый период. 9.10.2. По строке 070 подраздела 7.2 указывается сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, в соответствии с перечнем видов расходов, связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, принимаемых к вычету из суммы налога на добычу полезных ископаемых, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 10.06.2011 № 455 "Об утверждении перечня видов расходов, связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, принимаемых к вычету из суммы налога на добычу полезных ископаемых" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 25, ст. 3591), и пунктом 5 статьи 343.1 Кодекса , определяемая следующим образом: строка 070 = строка 080 + строка 090 + строка 100. 9.10.3. По строкам 080 - 100 подраздела 7.2 указываются данные для расчета суммы расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля; 9.10.3.1. По строке 080 подраздела 7.2 указывается сумма материальных расходов налогоплательщика, определяемых в порядке, предусмотренном главой 25 Кодекса ; 9.10.3.2. По строке 090 подраздела 7.2 указывается сумма расходов налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имущества; 9.10.3.3. По строке 100 подраздела 7.2 указывается сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств. 9.10.4. По строке 110 подраздела 7.2 указывается сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычета, определяемая следующим образом: строка 060 + строка 070 строка 140. 9.10.5. По строке 120 подраздела 7.2 указывается значение коэффициента К т , определяемого в соответствии с пунктом 3 статьи 343.1 Кодекса для каждого участка недр и установленного в принятой налогоплательщиком учетной политике для целей налогообложения. Значение коэффициента К т не может превышать 0,3. 9.10.6. По строке 130 подраздела 7.2 указывается сумма налога, исчисленного при добыче угля без учета налогового вычета на каждом участке недр за налоговый период, определяемая следующим образом: по кодам основания налогообложения добытых полезных ископаемых 6000 и 6100 (графа 2 подраздела 7.1) равна произведению значения в графе 3 подраздела 7.1, налоговой ставки, установленной пунктом 2 статьи 342 Кодекса , коэффициентов-дефляторов и коэффициента, характеризующего территорию добычи полезного ископаемого К тд (строка 050 подраздела 7.1); по кодам основания налогообложения добытых полезных ископаемых 6001 и 6101 (графа 2 подраздела 7.1) равна произведению значения в графе 3 подраздела 7.1, налоговой ставки, установленной пунктом 2 статьи 342 Кодекса , коэффициентов-дефляторов, коэффициента, характеризующего территорию добычи полезного ископаемого К тд (строка 050 подраздела 7.1), и коэффициента 0,6; 9.10.7. По строке 140 подраздела 7.2 указывается предельная величина налогового вычета, определяемая следующим образом: строка 140 = строка 130 x строка 120. 9.10.8. По строке 150 подраздела 7.2 указывается подлежащая уплате сумма налога по углю с учетом налогового вычета (коды основания налогообложения добытых полезных ископаемых 6000, 6001 согласно приложению № 3 к настоящему Порядку), исчисленная на участке недр за налоговый период, определяемая следующим образом: строка 150 = строка 130 - строка 110. При заполнении подраздела 7.2 при добыче угля без учета налогового вычета по строке 150 ставится прочерк. 9.10.9. По строке 160 подраздела 7.2 указывается сумма расходов, неучтенных при определении налогового вычета на конец налогового периода, в соответствии с пунктом 4 статьи 343.1 Кодекса , определяемая следующим образом: строка 160 = строка 060 + строка 070 - строка 110. Показатель строки 160 корреспондирует общей сумме строк 210 подраздела 7.3 и переносится в строку 060 подраздела 7.2 Декларации за следующий налоговый период, в случае если следующий налоговый период находится в пределах срока, установленного пунктом 4 статьи 343.1 Кодекса , для учета суммы превышения понесенных расходов при определении налогового вычета. 9.11. В подразделе 7.3 "Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр" заполняется налогоплательщиком в случае, если фактическая сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, превышает предельную сумму налогового вычета, определенную в соответствии с пунктом 2 статьи 343.1 Кодекса , и при этом сумма такого превышения учитывается при определении налогового вычета в течение 36 налоговых периодов после налогового периода, в котором такие расходы были осуществлены (понесены) налогоплательщиком. По строкам 170 - 220 подраздела 7.3 заполняются данные для расчета суммы одного налогового вычета, который возник в определенном налоговом периоде. В случае если фактическая сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, превышает предельную сумму налогового вычета, то сумма такого превышения будет учитываться по строкам 170 - 220 подраздела 7.3 до полного ее использования, но не более чем в 36 налоговых периодах с даты (месяц и год) возникновения права на применение налогового вычета. В случае недостатка строк в подразделе 7.3 при заполнении Декларации на бумажном носителе дополнительно заполняется необходимое количество листов подраздела 7.3. 9.11.1. По строке 170 подраздела 7.3 указываются месяц и год возникновения права на налоговый вычет. 9.11.2. По строке 180 подраздела 7.3 указывается сумма налогового вычета, определенная налогоплательщиком на дату (месяц и год) возникновения права на налоговый вычет, указанные по строке 170 этого подраздела, которая корреспондирует строке 070 подраздела 7.2. 9.11.3. По строке 190 подраздела 7.3 указывается сумма налогового вычета, использованная налогоплательщиком при исчислении суммы налога по углю в предыдущие налоговые периоды. 9.11.4. По строке 200 подраздела 7.3 указывается сумма налогового вычета, использованная налогоплательщиком при исчислении суммы налога по углю в текущем налоговом периоде, которая корреспондирует строке 110 подраздела 7.2. 9.11.5. По строке 210 подраздела 7.3 указывается остаток суммы налогового вычета, определяемый следующим образом: строка 210 = строка 180 - строка 190 - строка 200. Показатель строки 210 подраздела 7.3 корреспондирует строке 160 подраздела 7.2. 9.11.6. По строке 220 указывается месяц и год окончания права на налоговый вычет. X. Заполнение Раздела 8 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья" Декларации 10.1. Раздел 8 "Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья" заполняется налогоплательщиком отдельно в отношении нефти, добытой на каждом участке недр, предоставленном налогоплательщику в пользование. 10.2. По строке 010 указывается код вида добытого полезного ископаемого 03100, согласно приложению № 2 к настоящему Порядку. 10.3. По строке 020 указывается КБК, в соответствии с которым уплачивается налог в отношении данного добытого полезного ископаемого. 10.4. По строке 030 указывается код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого 168 по ОКЕИ согласно приложению № 4 к настоящему Порядку. 10.5. В подразделе 8.1 "Расчет налога по участку недр" налогоплательщик указывает количество нефти отдельно по каждой лицензии на право пользования недрами. 10.5.1. По строке 040 указывается код по ОКТМО, на территории которого осуществляется уплата налога по данному виду добытого полезного ископаемого. 10.5.2. По строке 050 указываются серия, номер и вид лицензии на пользование недрами, например: "СТВ 12345 НЭ". 10.5.3. По строке 060 указывается год начала промышленной добычи нефти согласно пункту 3 статьи 342.6 Кодекса . При отсутствии промышленной добычи нефти по строке 060 проставляются нули. 10.5.4. По строке 070 указывается значение коэффициента, характеризующего уровень налогообложения нефти, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (К ндд ), определяемое в порядке, установленном статьей 342.6 Кодекса . 10.5.5. По строке 080 указывается показатель среднего за налоговый период уровня цен нефти сорта "Юралс", выраженный в долларах США за баррель (Ц нефть ), определяемый в порядке, установленном пунктом 3 статьи 342 Кодекса . 10.5.6. По строке 090 указывается среднее за налоговый период значение курса доллара США к рублю Российской Федерации (Р), определяемое в порядке, установленном пунктом 3 статьи 342 Кодекса . 10.5.7. По строке 100 указывается признак коэффициента К г : 1 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса ; 2 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса ; 3 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса ; 4 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 4 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса ; 5 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 5 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса . 10.5.8. По строке 110 указывается значение коэффициента, характеризующего период времени, прошедший с даты начала промышленной добычи нефти на участке недр (К г ), определяемый в соответствии с пунктом 2 статьи 342.6 Кодекса . 10.5.9. По строке 120 указывается значение ставки вывозной таможенной пошлины на нефть (ЭП), выраженной в долларах США за тонну нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, установленной на календарный месяц, соответствующий налоговому периоду, в отношении нефти, добытой на участке недр, в порядке, определенном Законом Российской Федерации от 21.05.1993 № 5003-1 "О таможенном тарифе" (Российская газета, 1993, № 107; 2020, № 38). 10.5.10. По строке 130 указывается сумма налога, исчисленного при добыче нефти на участке недр, рассчитываемая как произведение значения графы 2 с кодом 4050 по графе 1 подраздела 8.1, налоговой ставки, установленной подпунктом 9.1 пункта 2 статьи 342 Кодекса , и строки 070 подраздела 8.1. 10.5.11. По строке 133 указывается признак применяемого налогового вычета: 00 - налоговый вычет не применяется; 01 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса ; 02 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса ; 03 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса ; 04 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса ; 05 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса ; 06 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса . 10.5.12. По строке 135 указывается сумма налогового вычета, применяемого в соответствии со статьей 343.2 или 343.5 Кодекса . При применении налогового вычета, предусмотренного статьей 343.5 Кодекса , значение строки 135 не может превышать значения строки 140. При отсутствии оснований для применения налогового вычета по 135 ставится ноль. 10.5.13. По строке 140 указывается значение предельной величины П ванкор , рассчитываемой в соответствии с пунктом 7 статьи 343.5 Кодекса . 10.5.14. По строке 150 указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяемая как разность строк 130 и 135. 10.5.15. В графе 1 проставляется код основания налогообложения добытых полезных ископаемых 1010, 1083, 4050 согласно приложению № 3 к настоящему Порядку. 10.5.16. В графе 2 указывается количество нефти, добытой на участке недр, подлежащее налогообложению по налоговой ставке, соответствующей коду основания налогообложения, проставленному в графе 1. Количество добытого полезного ископаемого определяется с точностью до третьего знака после запятой. 10.6. В случае недостатка строк граф 1 и 2 при заполнении Декларации на бумажном носителе заполняется дополнительно необходимое количество листов. Приложение № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному приказом ФНС России от 08 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@ Коды, определяющие налоговый период КодНаименование01январь02февраль03март04апрель05май06июнь07июль08август09сентябрь10октябрь11ноябрь12декабрь71за январь при реорганизации (ликвидации) организации72за февраль при реорганизации (ликвидации) организации73за март при реорганизации (ликвидации) организации74за апрель при реорганизации (ликвидации) организации75за май при реорганизации (ликвидации) организации76за июнь при реорганизации (ликвидации) организации77за июль при реорганизации (ликвидации) организации78за август при реорганизации (ликвидации) организации79за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации80за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации81за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации82за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Коды места представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговый орган КодНаименование120 По месту жительства индивидуального предпринимателя213 По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика214 По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком215 По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком216 По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком331 По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации Коды форм реорганизации и код ликвидации организации КодНаименование1 Преобразование2 Слияние3 Разделение5 Присоединение6 Разделение с одновременным присоединением0 Ликвидация Коды, определяющие способ представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговый орган КодНаименование01 на бумажном носителе (по почте)02 на бумажном носителе (лично)03 на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично)04 по телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью05 Другое08 на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте)09 на бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично)10 на бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте) Приложение № 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному приказом ФНС России от 08 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@ КОДЫ ВИДОВ ДОБЫТЫХ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ КодНаименованиеДобытые полезные ископаемыеугли01100антрацит01150уголь коксующийся01300уголь бурый01350уголь, за исключением антрацита, угля коксующегося и угля бурого01400горючие сланцы02000торфуглеводородное сырье03100нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная03200газовый конденсат из всех видов месторождений углеводородного сырья, прошедший технологию промысловой подготовки в соответствии с техническим проектом разработки месторождения, до направления на переработку03300газ горючий природный из всех видов месторождений углеводородного сырья, за исключением попутного газа03400попутный газ03401попутный газ, добытый на новых морских месторождениях углеводородного сырьятоварные рудытоварные (кондиционные) руды черных металлов04101железо04102марганец04103хромтоварные (кондиционные) руды цветных металлов04201алюминий04214нефелины04215бокситы04202медь04203никель04204кобальт04205свинец04206цинк04207олово04208вольфрам04209молибден04210сурьма04211ртуть04212магний04213другие цветные металлы, не предусмотренные в других группировкахтоварные руды редких металлов, образующих собственные месторождения04301титан04302цирконий04303ниобий04305стронций04306литий04307бериллий04308ванадий04309германий04310цезий04311скандий04312селен04313тантал04314висмут04315рений04316рубидий04317кадмий04318иттрий04319лантан04320церий04321празеодим04322неодим04323самарий04324европий04325гадолиний04326тербий04327диспрозий04328гольмий04329эрбий04330туллий04331иттербий04332лютеций04333индий04334таллий04335галлий04336гафний04337теллур05000многокомпонентные комплексные руды05001полезные компоненты многокомпонентной комплексной руды, за исключением драгоценных и редких металлов05100многокомпонентная комплексная руда, содержащая медь, и (или) никель, и (или) металлы платиновой группы, добываемая на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Красноярского края05200многокомпонентная комплексная руда, не содержащая медь, и (или) никель, и (или) металлы платиновой группы, добываемая на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Красноярского краягорно-химическое неметаллическое сырье06101апатит-нефелиновые руды06118апатитовые руды06102фосфоритовые руды06103калийные соли06104магниевые соли06105каменные соли06106борные руды06107сульфат натрия06108сера природная06109сера в газовых, серно-колчеданных и комплексных рудных месторождениях06110бариты06111асбест06112йод06113бром06114плавиковый шпат06115краски земляные (минеральные пигменты)06116карбонатные породы06117другие виды неметаллических полезных ископаемых для химической промышленности и производства минеральных удобренийгорнорудное неметаллическое сырье07001абразивные породы07002жильный кварц (кроме особо чистого кварцевого и пьезооптического сырья)07003кварциты07004карбонатные породы для металлургии07005кварц-полешпатовое сырье07006кремнистое сырье07007стекольные пески07008графит природный07009тальк (стеатит)07010магнезит07011талько-магнезит07012пирофиллит07013слюда-московит07014слюда-флогопит07015вермикулит07016глины огнеупорные для производства буровых растворов07018сорбенты07017другие полезные ископаемые, не включенные в другие группы08000битуминозные породы, за исключением углеводородного сырьясырье редких металлов (рассеянных элементов)09007извлекаемые полезные компоненты, являющиеся попутными компонентами в рудах других полезных ископаемых09008редкие металлы (литий, бериллий, скандий, иттрий, лантан, церий, празеодим, неодим, самарий, европий, гадолиний, тербий, диспрозий, гольмий, эрбий, тулий, иттербий, лютеций, германий, ниобий, тантал, рений), являющиеся попутными компонентами в рудах других редких металлов, образующих собственные месторождения09009редкие металлы (литий, бериллий, скандий, иттрий, лантан, церий, празеодим, неодим, самарий, европий, гадолиний, тербий, диспрозий, гольмий, эрбий, тулий, иттербий, лютеций, германий, ниобий, тантал, рений), являющиеся попутными компонентами в рудах других полезных ископаемых09010редкие металлы (литий, бериллий, скандий, иттрий, лантан, церий, празеодим, неодим, самарий, европий, гадолиний, тербий, диспрозий, гольмий, эрбий, тулий, иттербий, лютеций, германий, ниобий, тантал, рений), являющиеся попутными компонентами в многокомпонентных комплексных рудахнеметаллическое сырье, используемое в основном в строительной индустрии10001гипс10002ангидрид10003мел природный10004доломит10005флюс известняковый10006известняк10007известковый камень для изготовления извести и цемента10008песок природный строительный10009галька10010гравий10011песчано-гравийные смеси10012камень строительный10013облицовочные камни10014мергели10015глины10016другие неметаллические ископаемые, используемые в строительной индустрии11100кондиционный продукт пьезооптического сырья11200кондиционный продукт особо чистого кварцевого сырьякондиционный продукт камнесамоцветного сырья11301топаз11302нефрит11303жадеит11304родонит11305лазурит11306аметист11307бирюза11308агаты11309яшма11310другиеприродные алмазы, другие драгоценные камни из коренных, россыпных и техногенных месторождений, полудрагоценные камни12001природные алмазы12002изумруд12003рубин12004сапфир12005александрит12006янтарь12007полудрагоценные камни12011природные алмазы массой 10,80 и более каратконцентраты и другие полупродукты, содержащие драгоценные металлы13001золото13002серебро13003платина13004палладий13005иридий13006родий13007рутений13008осмий14100соль природная14200чистый хлористый натрийподземные воды15100подземные воды, содержащие природные лечебные ресурсы (минеральные воды)15200термальные воды15300подземные воды, содержащие полезные ископаемые (промышленные воды)15400подземные воды, используемые исключительно в сельскохозяйственных целях15500лечебные грязисырье радиоактивных металлов16100уран16200торий16300другие17000полезные ископаемые, не включенные в другие группировки Приложение № 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному приказом ФНС России от 08 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@ КОДЫ ОСНОВАНИЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОБЫТЫХ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ (РУБЛЕЙ) И ДРУГИХ ОСОБЕННОСТЕЙ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА КодНаименование основанияОснованиеНалогообложение по налоговой ставке 0 процентов (рублей) при добыче:1010 полезных ископаемых в части нормативных потерь полезных ископаемых подпункт 1 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1040 полезных ископаемых при разработке некондиционных запасов (остаточных запасов пониженного качества) (за исключением случаев ухудшения качества запасов полезных ископаемых в результате выборочной отработки месторождения) подпункт 4 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1045 полезных ископаемых при разработке ранее списанных запасов полезных ископаемых (за исключением случаев ухудшения качества запасов полезных ископаемых в результате выборочной отработки месторождения) подпункт 4 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1050 полезных ископаемых, остающихся во вскрышных, вмещающих (разубоживающих) породах, в отвалах или в отходах перерабатывающих производств в связи с отсутствием в Российской Федерации промышленной технологии их извлечения подпункт 5 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1060 полезных ископаемых, добываемых из вскрышных и вмещающих (разубоживающих) пород, отходов горнодобывающего и связанных с ним перерабатывающих производств, в том числе в результате переработки нефтешламов, в пределах нормативов содержания полезных ископаемых в указанных породах и отходах подпункт 5 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1071 попутного газа подпункт 2 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1072 подземных вод, содержащих полезные ископаемые (промышленные воды) подпункт 3 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1073 минеральных вод, используемых налогоплательщиком исключительно в лечебных и курортных целях без непосредственной реализации подпункт 6 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1074 подземных вод, используемых налогоплательщиком исключительно в сельскохозяйственных целях, включая орошение земель сельскохозяйственного назначения, водоснабжение животноводческих ферм, животноводческих комплексов, птицефабрик, сельскохозяйственных кооперативов, садоводческих и огороднических некоммерческих товариществ подпункт 7 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1080 газа горючего природного (за исключением попутного газа), закачанного в пласт для поддержания пластового давления при добыче газового конденсата в пределах одного или нескольких участков недр, права пользования которыми предоставлены налогоплательщику на основании лицензий, в соответствии с техническим проектом разработки месторождения, предусматривающим выполнение таких работ на указанных участках недр подпункт 13 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1081 газа горючего природного на участках недр, расположенных полностью или частично на полуостровах Ямал и (или) Гыданский в Ямало-Ненецком автономном округе, используемого исключительно для производства сжиженного природного газа подпункт 18 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1082 газового конденсата совместно с газом горючим природным, используемым исключительно для производства сжиженного природного газа, на участках недр, расположенных полностью или частично на полуостровах Ямал и (или) Гыданский в Ямало-Ненецком автономном округе подпункт 19 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1083 углеводородного сырья, добытого из залежи углеводородного сырья на участке недр, расположенном полностью в границах внутренних морских вод, территориального моря, на континентальном шельфе Российской Федерации или в Российской части (российском секторе) дна Каспийского моря подпункт 20 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1084 газа горючего природного, добытого на участках недр, расположенных полностью севернее Северного полярного круга, в границах Архангельской области, Ненецкого автономного округа, Республики Коми, Ямало-Ненецкого автономного округа, Красноярского края, Республики Саха (Якутия), Чукотского автономного округа, используемого исключительно для производства сжиженного природного газа и (или) в качестве сырья для производства товаров, являющихся продукцией нефтехимии подпункт 18.1 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1085 газового конденсата совместно с газом горючим природным, используемого исключительно для производства сжиженного природного газа и (или) в качестве сырья для производства товаров, являющихся продукцией нефтехимии, добытого на участках недр, расположенных полностью севернее Северного полярного круга, в границах Архангельской области, Ненецкого автономного округа, Республики Коми, Ямало-Ненецкого автономного округа, Красноярского края, Республики Саха (Якутия), Чукотского автономного округа подпункт 19.1 пункта 1 статьи 342 Кодекса 1090 кондиционных руд олова, добываемых на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Дальневосточного федерального округа подпункт 17 пункта 1 статьи 342 Кодекса (на период с 01.01.2013 по 31.12.2022 включительно)Налогообложение по общеустановленной налоговой ставке3000 освобождение от уплаты налога в соответствии с международными договорами Российской Федерации статья 7 Кодекса 4000 налогообложение по общеустановленной налоговой ставке пункт 2 (за исключением подпункта 9.1) статьи 342 Кодекса 4050 налогообложение нефти, добытой на участке недр, в отношении которой в течение всего налогового периода исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья подпункт 9.1 пункта 2 статьи 342 Кодекса 4100 с применением участниками Особой экономической зоны в Магаданской области коэффициента 0,6 абзац 51 пункта 2 статьи 342 Кодекса 4300 с применением коэффициента Кц, равного нулю, в отношении нефти из конкретной залежи углеводородного сырья, отнесенной к баженовским, абалакским, хадумским или доманиковым продуктивным отложениям пункты 2 и 3 статьи 342 Кодекса Налогообложение нефти по общеустановленной налоговой ставке с применением коэффициента К кан равного нулю4002 нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в границах Республики Саха (Якутия), Иркутской области, Красноярского края подпункт 2 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса 4003 нефти на участках недр, расположенных севернее Северного полярного круга полностью или частично в границах внутренних морских вод и территориального моря, на континентальном шельфе Российской Федерации подпункт 3 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса 4005 нефти на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Ненецкого автономного округа, полуострове Ямал в Ямало-Ненецком автономном округе подпункт 5 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса 4006 нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Черном море подпункт 6 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса 4007 нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Охотском море подпункт 7 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса 4008 нефти на участках недр, расположенных полностью или частично севернее 65 градуса северной широты полностью или частично в границах Ямало-Ненецкого автономного округа, за исключением участков недр, расположенных полностью или частично на территории полуострова Ямал в границах Ямало-Ненецкого автономного округа подпункт 8 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса 4009 нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Азовском море подпункт 4 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса 4010 нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Каспийском море подпункт 9 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса Налогообложение угля по общеустановленной налоговой ставке6000 с учетом налогового вычета, без применения коэффициента 0,6 пункт 2 статьи 342 Кодекса и пункт 1 статьи 343.1 Кодекса 6001 с учетом налогового вычета, с применением коэффициента 0,66100 без учета налогового вычета, без применения коэффициента 0,66101 без учета налогового вычета, с применением коэффициента 0,6Налогообложение по налоговым ставкам в отношении углеводородного сырья, добытого на новом морском месторождении углеводородного сырья7000 30% при добыче полезных ископаемых на месторождениях, расположенных полностью в Азовском море или на 50 и более процентов своей площади в Балтийском море подпункт 1 пункта 6 статьи 338 и подпункт 1 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса 7001 15% при добыче полезных ископаемых на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Черном море (глубина до 100 метров включительно), Японском море, в российской части (российском секторе) дна Каспийского моря, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, южной части Охотского моря (южнее 55 градуса северной широты) подпункт 2 пункта 6 статьи 338 и подпункт 2 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса 7002 10% при добыче полезных ископаемых (за исключением газа природного горючего) на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Черном море (глубина более 100 метров), в северной части Охотского моря (на 55 градусе северной широты или севернее этой широты), южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты) подпункт 3 пункта 6 статьи 338 и подпункт 3 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса 7003 5% при добыче полезных ископаемых (за исключением газа природного горючего) на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Карском море, северной части Баренцева моря (на 72 градусе северной широты или севернее этой широты), восточной Арктике (в море Лаптевых, Восточно-Сибирском море, Чукотском море и Беринговом море), на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, Охотском море, южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты) подпункт 4 пункта 6 статьи 338 и подпункт 4 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса 7004 4,5% при добыче полезных ископаемых (за исключением газа природного горючего) на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Карском море, северной части Баренцева моря (на 72 градусе северной широты или севернее этой широты), восточной Арктике (море Лаптевых, Восточно-Сибирском море, Чукотском море и Беринговом море), на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, Охотском море, южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты) организациями, не имеющими право на экспорт сжиженного природного газа, произведенного из газа природного горючего, добытого на новых морских месторождениях углеводородного сырья, на мировые рынки подпункт 4 пункта 6 статьи 338 и подпункт 4 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса 7005 1,3% при добыче газа природного горючего на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Черном море (глубина более 100 метров), северной части Охотского моря (на 55 градусе северной широты или севернее этой широты), южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты) подпункт 3 пункта 6 статьи 338 и подпункт 5 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса 7006 1% при добыче газа природного горючего на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Карском море, северной части Баренцева моря (на 72 градусе северной широты или севернее этой широты), восточной Арктике (море Лаптевых, Восточно-Сибирском море, Чукотском море и Беринговом море), на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, Охотском море, южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты) подпункт 4 пункта 6 статьи 338 и подпункт 6 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса Приложение № 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному приказом ФНС России от 08 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@ КОДЫ ЕДИНИЦ ИЗМЕРЕНИЯ КОЛИЧЕСТВА ДОБЫТОГО ПОЛЕЗНОГО ИСКОПАЕМОГО ПО ОБЩЕРОССИЙСКОМУ КЛАССИФИКАТОРУ ЕДИНИЦ ИЗМЕРЕНИЯ ОК 015-94 КодНаименование единицы измеренияУсловное обозначениенациональноемеждународноеЕдиницы объема112Литр;л;I; L;кубический дециметрдм33113Кубический метрм3m3114Тысяча кубических метровтыс. м3-Единицы массы163Граммгg166Килограммкгkg168Тонна; метрическая тонна (1000 кг)тt Приложение № 5 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному приказом ФНС России от 08 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@ Коды субъектов Российской Федерации КодНаименование01 Республика Адыгея (Адыгея)02 Республика Башкортостан03 Республика Бурятия04 Республика Алтай05 Республика Дагестан06 Республика Ингушетия07 Кабардино-Балкарская Республика08 Республика Калмыкия09 Карачаево-Черкесская Республика10 Республика Карелия11 Республика Коми12 Республика Марий Эл13 Республика Мордовия14 Республика Саха (Якутия)15 Республика Северная Осетия - Алания16 Республика Татарстан (Татарстан)17 Республика Тыва18 Удмуртская Республика19 Республика Хакасия20 Чеченская Республика21 Чувашская Республика - Чувашия22 Алтайский край23 Краснодарский край24 Красноярский край25 Приморский край26 Ставропольский край27 Хабаровский край28 Амурская область29 Архангельская область30 Астраханская область31 Белгородская область32 Брянская область33 Владимирская область34 Волгоградская область35 Вологодская область36 Воронежская область37 Ивановская область38 Иркутская область39 Калининградская область40 Калужская область41 Камчатский край42 Кемеровская область - Кузбасс43 Кировская область44 Костромская область45 Курганская область46 Курская область47 Ленинградская область48 Липецкая область49 Магаданская область50 Московская область51 Мурманская область52 Нижегородская область53 Новгородская область54 Новосибирская область55 Омская область56 Оренбургская область57 Орловская область58 Пензенская область59 Пермский край60 Псковская область61 Ростовская область62 Рязанская область63 Самарская область64 Саратовская область65 Сахалинская область66 Свердловская область67 Смоленская область68 Тамбовская область69 Тверская область70 Томская область71 Тульская область72 Тюменская область73 Ульяновская область74 Челябинская область75 Забайкальский край76 Ярославская область77 г. Москва78 г. Санкт-Петербург79 Еврейская автономная область83 Ненецкий автономный округ86 Ханты-Мансийский автономный округ - Югра87 Чукотский автономный округ89 Ямало-Ненецкий автономный округ91 Республика Крым92 г. Севастополь99 Иные территории, включая город и космодром Байконур Приложение № 3 к приказу ФНС России от 08 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@ Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговые органы. 2. Номер версии настоящего формата 5.07, часть X. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N , где: R_T - префикс, принимающий значение NO_NDPI; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю ( К ) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A . В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и К совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа; O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDPI_1_010_00_05_07_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.40 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента . Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента . Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента . Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента . Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемент а определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента.

Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАT(1-40)О Версия форматаВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.07 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы отчетности по КНД КНД А T(=7) ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1151054 Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Налоговый период Период А T(=2) ОК Принимает значение в соответствии с кодами, определяющими налоговый период, согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых (далее - Порядок заполнения): 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент Номер корректировки НомКорр А N(3) О Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа Код места, по которому представляется документ ПоМесту А T(=3) ОКУ Принимает значение в соответствии с кодами места представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговый орган согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения: 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации Элемент должен принимать значение "213", если 5 и 6 знаки элемента (из таблицы 4.4) принимают значение "50" Сведения о налогоплательщике СвНП С О Состав элемента представлен в таблице 4.3 Сведения о лице, подписавшем документ Подписант С О Состав элемента представлен в таблице 4.7 Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых НДПИ С О Состав элемента представлен в таблице 4.9 Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер контактного телефонаТлфАT(1-20)Н Налогоплательщик - организация |НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.4 Налогоплательщик - физическое лицоНПФЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.6 Таблица 4.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАT(1-1000)О ИНН организацииИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент КППКППАT(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 4.5 Таблица 4.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАT(=1)ОК Принимает значение в соответствии с кодами форм реорганизации и кодом ликвидации организации согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН организацииИННЮЛАT(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КППКППАT(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 4.6 Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лицаИННФЛАT(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество физического лицаФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.40 Таблица 4.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (кол) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Фамилия, имя, отчествоФИОСНУ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.40. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: = 2 | = 1 и наличие Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при = 2 Таблица 4.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАT(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАT(1-1000)Н Таблица 4.9 Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма налога, подлежащая уплате в бюджетСумНалПУСО Состав элемента представлен в таблице 4.10 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новом морском месторождении углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырьяИсчНалНефтСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.12 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче газа горючего природного и газового конденсата, за исключением добычи на новом морском месторождении углеводородного сырьяИсчНалГазСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.17 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырьяИсчУплНалНовСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.21 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья (кроме попутного газа) и угляИсчУплНалИсклСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.23 Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимостиСтоимЕдДПИСН Состав элемента представлен в таблице 4.26 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недрИсчУплНалУгСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.30 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырьяИсчНалНефтНДДСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.37 Таблица 4.10 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКТМО)СумПУСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.11 Таблица 4.11 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКТМО) (СумПУ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Код по ОКТМООКТМОА T(=8) | T(=11)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях)НалПУАN(15)О Таблица 4.12 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новом морском месторождении углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (ИсчНалНефт)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения: 03100 Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения: 168 Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недрПокРасчНалСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.13 Таблица 4.13 Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр (ПокРасчНал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код по ОКТМООКТМОА T(=8) | T(=11)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О Ставка налогаСтавНалАN(9.4)О Показатель, характеризующий особенности добычи нефти (Дм), для нефти, добытой из залежей, значение коэффициента Кд для которых равно 1ПоказДмАN(9.2)О КндпиКндпиАN(4)О Коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть (Кц)КоэфКцАN(6.4)О Коэффициент, характеризующий величину запасов участка недр (Кз)КоэфКзАN(5.4)О Величина начальных извлекаемых запасов (Vз)ВелНачЗапАN(4.3)Н Коэффициент, характеризующий степень выработанности конкретной залежи углеводородного сырья (Кдв)КоэфКдвАN(5.4)О Коэффициент, характеризующий регион добычи и свойства нефти (Ккан)КоэфКканАN(1)О Коэффициент (Кабдт)КоэфКабдтАN(10.4)О Коэффициент (Иаб)КоэфИабАN(1)О Коэффициент (Идт)КоэфИдтАN(1)О Коэффициент (Нбуг)КоэфНбугАN(8.4)О Коэффициент (Нклемп)КоэфНкдемпАN(14.4)О Коэффициент (Дцв_аб)КоэфДдвабАN(10)О Коэффициент (Ск_демп)КоэфСкдемпАN(14.4)О Коэффициент (Дцв_дт)КоэфДдвдтАN(10)О Коэффициент (Кман)КоэфКманАN(10.4)О Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях)НалИсчислАN(15)О Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК Принимает значение: 00 - налоговый вычет не применяется | 01 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса | 02 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса | 03 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса | 04 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса | 05 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса | 06 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса Сумма налогового вычета (в рублях)НалВычАN(15)О Предельная величина (Пванкор)ПванкорАN(15)О Сумма налога к уплате (в рублях)НалУплАN(15)О Данные о количестве нефти, добытой на участке недр, за исключением количества нефти, добытой из залежи (залежей) углеводородного сырья, которое отражается в подразделе 2.1.2ДобНефтУчНедрСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.14 Данные о количестве нефти, добытой из залежи углеводородного сырьяДобНефтЗалежСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.15 Таблица 4.14 Данные о количестве нефти, добытой на участке недр, за исключением количества нефти, добытой из залежи (залежей) углеводородного сырья, которое отражается в подразделе 2.1.2 (ДобНефтУчНедр)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения Количество нефти, подлежащей налогообложениюКолНефтПНАN(14.3)О Таблица 4.15 Данные о количестве нефти, добытой из залежи углеводородного сырья (ДобНефтЗалеж)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование залежиНаимЗлжАT(1-100)О Эффективная нефтенасыщенная толщина пластаЭфТолщПластАN(6.4)Н Проницаемость залежиПроницЗлжАN(8.7)Н Глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырьяГлубПластАN(4)О Плотность нефтиПлотнНефтАN(5.3)О Ставка налогаСтавНалАN(9.4)О Показатель, характеризующий особенности добычи нефти (Дм), для нефти, добытой из залежиПоказатДмАN(9.2)О Степень выработанности запасов конкретной залежи углеводородного сырьяСтепеньСвзАN(5.4)О Коэффициент, характеризующий степень сложности добычи нефти (Кд)КоэфКдАN(2.1)О Количество налоговых периодов применения коэффициента Кд КолНалПерАN(3)О Коэффициент, характеризующий степень выработанности конкретной залежи углеводородного сырья (Кдв)КоэфКдвАN(5.4)О Сумма исчисленного налога по нефти, добытой из залежи (в рублях)НалИсчислЗлжАN(15)О Данные о количестве добытой нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложенияКолНефтОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.16 Таблица 4.16 Данные о количестве добытой нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения (КолНефтОсн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения Количество добытой нефти, подлежащей налогообложениюКолНефтПНАN(14.3)О Таблица 4.17 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче газа горючего природного и газового конденсата, за исключением добычи на новом морском месторождении углеводородного сырья (ИсчНалГаз)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида добытого полезного ископаемогоКодЦПИАT(=5)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения: 03200 | 03300 Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения Сумма исчисленного налога по газовому конденсату (в рублях)СумИсчНалАN(15)О Сумма налогового вычета по газовому конденсату (в рублях)СумНалВычАN(14.2)Н Сумма налога по газовому конденсату, подлежащая уплате (в рублях)СумНалУплАN(12)О Коэффициент извлечения широкой фракции легких углеводородов при переработке газового конденсата (Кшфлу)КоэфКшфлуАN(5.4)Н Количество добытого газового конденсата, переработанного для получения широкой фракции легких углеводородов (Мгк)КолМгкАN(14.4)Н Ставка налогового вычета на одну тонну широкой фракции легких углеводородов, полученной из газового конденсата (В) (в рублях)СтавкаВАN(4)Н Показатель, характеризующий расходы на доставку (транспортировку) газа горючего природного (Тг)ПоказатТгАN(11)Н Цена газа горючего природного (Цг) (в рублях)ЦенаЦгАN(10.4)Н Коэффициент, характеризующий долю реализации газа потребителям Российской Федерации в общем объеме реализованного организацией газа (Ов)КоэфОвАN(3.2)О Коэффициент, характеризующий долю добытого газа горючего природного (за исключением попутного газа) в суммарном объеме добытого углеводородного сырья (Кгпн)КоэфКгпнАN(3.2)О Средняя по Единой системе газоснабжения расчетная цена на газ, поставляемый потребителям Российской Федерации (кроме населения) (Цв)СрЦенаЦвАN(6)Н Расчетная цена газа горючего природного при поставках за пределы территории государств - участников Содружества Независимых Государств (Цэ)РасчЦенаЦэАN(10.4)Н Цена газового конденсата (Цк)ЦенаЦкАN(10.4)Н Условная ставка вывозной таможенной пошлины на газовый конденсат (Пн)УслСтавПнАN(7.4)Н Коэффициент, характеризующий экспортную доходность единицы условного топлива (Кгп)КоэфКгпАN(5.4)Н Корректирующий коэффициент (Ккм)КоэфКкмАN(9.8)Н Коэффициент (Кман)КоэфКманАN(10.4)О Коэффициент, характеризующий количество добытого газового конденсата без учета широкой фракции легких углеводородовКоэфКолДобАN(3.2)О Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недрПокРасчНалСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.18 Таблица 4.18 Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр (ПокРасчНал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код по ОКТМООКТМОА T(=8) | T(=11)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях)СумИсчНалАN(15)О Сумма налогового вычета по газу горючему природному (в рублях)СумНалВычАN(13.2)Н Сумма налога к уплате по участку недр (в рублях)СумНалУплАN(12)О Степень выработанности запасов газа горючего природного конкретного участка недр (Свг)СтепеньСвгАN(5.4)О Базовое значение единицы условного топлива (Еут)ЗначенЕутАN(8.4)О Коэффициент, характеризующий долю добытого газа горючего природного (за исключением попутного газа) в общем количестве газа горючего природного (за исключением попутного газа) и газового конденсата, добытых в истекшем налоговом периоде на участке недр, содержащем залежь углеводородного сырья (Дг)КоэфДгАN(5.4)О Данные о количестве полезного ископаемого, добытого из залежи углеводородного сырьяКолДПИЗалСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.19 Таблица 4.19 Данные о количестве полезного ископаемого, добытого из залежи углеводородного сырья (КолДПИЗал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование залежиНаимЗлжАT(1-100)О Глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырьяГлубПластАN(4)О Плотность залежи углеводородного сырьяПлотнУВСырьяАN(4.3)О Ставка налогаСтавНалАN(5)О Значение коэффициента КвгЗначениеКвгАN(5.4)О Значение коэффициента КрЗначениеКрАN(5.4)О Значение коэффициента КгзЗначениеКгзАN(5.4)О Значение коэффициента КасЗначениеКасАN(5.4)О Значение коэффициента КорзЗначениеКорзАN(5.4)О Коэффициент, характеризующий степень сложности добычи газа горючего природного и (или) газового конденсата из залежи углеводородного сырья (Кс)КоэфКсАN(5.4)О Сумма исчисленного налога по залежи углеводородного сырья (в рублях)НалИсчислЗлжАN(15)О Данные о количестве добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложенияКолДПИЗалОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.20 Таблица 4.20 Данные о количестве добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолДПИЗалОсн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения Количество добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолДПИАN(14.3)О Таблица 4.21 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья (ИсчУплНалНов)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения: 03100 | 03200 | 03300 | 03401 Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения Код по ОКТМООКТМОА T(=8) | T(=11)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О Наименование нового морского месторожденияНаимМестАT(1-100)О Месяц и год начала промышленной добычи углеводородного сырьяНачДобУВСАT(=7)О Типовой элемент . Дата в формате ММ.ГГГГ Стоимость единицы полезного ископаемогоСтоимЕдПИАN(17.2)Н Минимальная стоимость единицы полезного ископаемогоСтоимЕдПИМинАN(17.2)О Количество реализованного добытого полезного ископаемогоКолРеалДПИАN(14.3)Н Выручка от реализации добытого полезного ископаемогоВырРеалДПИАN(17.2)Н Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской ФедерацииВырРеалДПИ105.3АN(17.2)Н Налоговая базаНалБазаАN(17.2)О Сумма исчисленного налога (в рублях)НалИсчислАN(15)О Скорректированная сумма налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)НалИсчисл105.3АN(15)Н Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК Принимает значение: 00 - налоговый вычет не применяется | 03 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса | 07 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.4 Кодекса Сумма налогового вычета (в рублях)СумНалВычАN(15)Н Сумма налога к уплате (в рублях)СумНалУплАN(15)О Данные о количестве полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложенияКолПИНалОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.22 Таблица 4.22 Данные о количестве полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолПИНалОсн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения Количество полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолПИНалАN(14.3)О Таблица 4.23 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья (кроме попутного газа) и угля (ИсчУплНалИскл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения Налоговая ставкаНалСтавкаАN(4.1)О Рентный коэффициент КрентаКрентаАN(2.1)О Принимает значение: 1 | 3.5 Код субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован участник регионального инвестиционного проектаКодСубАT(=2)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами субъектов Российской Федерации согласно Приложению № 5 к Порядку заполнения Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недр и особенностях его налогообложенияКолПИУчНалСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.24 Таблица 4.24 Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недр и особенностях его налогообложения (КолПИУчНал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код по ОКТМООКТМОА T(=8) | T(=11)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(3-4)О Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О Стоимость единицы добытого полезного ископаемогоСтоимЕдПИАN(17.2)О Доля содержания химически чистого драгоценного металла в добытом полезном ископаемомДоляДрМетДПИАN(11.10)Н Количество реализованного добытого полезного ископаемогоКолРеалДПИАN(14.3)Н Выручка от реализации добытого полезного ископаемогоВырРеалДПИАN(17.2)НУ Элемент обязателен при наличии элемента и не применяется при отсутствии элемента Первичная оценка драгоценных камнейПервОцДрагАN(17.2)Н Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации ВырРеалДПИ105.3АN(17.2)Н Расходы налогоплательщика по доставкеРасхНПДостАN(17.2)Н Расходы налогоплательщика по аффинажу химически чистого драгоценного металлаРасхНПАфнжАN(17.2)Н Налоговая базаНалБазаАN(17.2)О Сумма исчисленного налога (в рублях)НалИсчислАN(15)О Скорректированная сумма исчисленного налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)НалИсчисл105.3АN(15)Н Сумма налогового вычета (в рублях)СумНалВычАN(15)Н Сумма налога, подлежащая уплате (в рублях)СумНалУплАN(15)О Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложенияКолПИНалОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.25 Таблица 4.25 Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолПИНалОсн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолПИНалАN(14.3)О Значение коэффициента КподзКоэфКподзАN(2.1)Н Значение коэффициента КрмКоэфКрмАN(2.1)Н Значение коэффициента КтдКоэфКтдАN(2.1)Н Признак КтдПризнКтдАT(=1)ОК Принимает значение: 0 - налогоплательщик не является организацией, имеющей право на применение коэффициента Ктд | 1 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса | 2 - налогоплательщик является организацией, получившей статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом "О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации" | 3 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса Таблица 4.26 Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости (СтоимЕдДПИ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемыхСумРасхДПИОбщСО Состав элемента представлен в таблице 4.27 Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемымСумРасхДПИОтдСО Состав элемента представлен в таблице 4.28 Таблица 4.27 Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых (СумРасхДПИОбщ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде (в рублях)ПрРасхДобПерАN(17.2)О Остаток незавершенного производства на начало налогового периода (в рублях)ОстНПНачПерАN(17.2)О Остаток незавершенного производства на конец налогового периода (в рублях)ОстНПКонПерАN(17.2)О Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях)ПрРасхДПИПерАN(17.2)О Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 4 статьи 340 Налогового кодекса Российской Федерации ) (в рублях)ВнереалРасхДПИАN(17.2)О Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в рублях)КосвРасхДПИАN(17.2)О Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности (в рублях)КосвРасхДрАN(17.2)О Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода по всем видам деятельности (в рублях)ПрРасхПерОбщАN(17.2)О Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях)КосвИнРасхПерАN(17.2)О Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде (в рублях)РасхОбщДобПерАN(17.2)О Таблица 4.28 Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым (СумРасхДПИОтд)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код единицы измерения количества по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемогоСумРасхДПИКодСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.29 Таблица 4.29 Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемого (СумРасхДПИКод)Наименование элементаСокращенное наименование (кол) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения Количество добытого полезного ископаемогоКоличДПИАN(12.3)О Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемыхДоляДПИОбщКолАN(8.7)О Сумма расходов по добыче полезного ископаемого (в рублях)СумРасхДобПИАN(14.2)Н Таблица 4.30 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр (ИсчУплНалУг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения Код по ОКТМООКТМОА T(=8) | T(=11)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Код субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован участник регионального инвестиционного проектаКодСубАT(=2)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами субъектов Российской Федерации согласно Приложению № 5 к Порядку заполнения Значение коэффициента КтдКтдАN(2.1)Н Признак КтдПризнКтдАT(=1)ОК Принимает значение: 0 - налогоплательщик не является организацией, имеющей право на применение коэффициента Ктд | 1 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса | 2 - налогоплательщик является организацией, получившей статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом "О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации" | 3 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недрДанДПИУгСО Состав элемента представлен в таблице 4.31 Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недрРасчНалУплСО Состав элемента представлен в таблице 4.33 Расчет суммы налоговых вычетов по участку недрРасчНалВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.35 Таблица 4.31 Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр (ДанДПИУг)Наименование элементаСокращенное наименование (кол) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду вида добытого полезного ископаемогоДанДПИУгУчСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.32 Таблица 4.32 Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду вида добытого полезного ископаемого (ДанДПИУгУч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения: 01100 | 01150 | 01300 | 01350 Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения: 1010 | 1040 | 1045 | 1050 | 1060 | 6000 | 6001 | 6100 | 6101 Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолДПИАN(14.3)О Таблица 4.33 Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр (РасчНалУпл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периодаОстНачПерАN(15)Н Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычетаРасхОТВычАN(15)Н Значение коэффициента КтКоэфКтАN(5.4)Н Принимает значение не более 0,3 Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период без учета налогового вычета (в рублях)ИсчислУчУгАN(15)О Предельная величина налогового вычета (в рублях)НалВычПредАN(15)Н Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащая уплате (в рублях)ИсчислПерУплАN(15)Н Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, на конец налогового периодаОстКонПерАN(15)Н Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периодеРасхОТПерСН Состав элемента представлен в таблице 4.34 Таблица 4.34 Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде (РасхОТПер)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде всегоРасхОТПерВсАN(15)О Материальные расходыМатРасхАN(17.2)Н Расходы налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имуществаРасхАмИмущАN(17.2)Н Расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средствРасхРеконАN(17.2)Н Таблица 4.35 Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр (РасчНалВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычетРасчНалВычПерСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.36. Признак множественности элемента М может принимать значение от 1 до 36 Таблица 4.36 Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычет (РасчНалВычПер)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Месяц и год возникновения права на налоговый вычетНачПравНалВычАT(=7)О Типовой элемент . Дата в формате ММ.ГГГГ Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год возникновения права на налоговый вычетНалВычНачАN(15)О Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периодыНалВычПредАN(15)Н Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периодеНалВычТекАN(15)Н Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периодаОстНалВычКонАN(15)Н Месяц и год окончания права на налоговый вычетКонПравНалВычАT(=7)О Типовой элемент . Дата в формате ММ.ГГГГ Таблица 4.37 Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (ИсчНалНефтНДД)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения: 03100 Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения: 168 Расчет налога по участку недрРасчНалУчСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.38 Таблица 4.38 Расчет налога по участку недр (РасчНалУч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код по ОКТМООКТМОА T(=8) | T(=11)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О Год начала промышленной добычи нефтиГодНачДобАT(=4)О Коэффициент, характеризующий уровень налогообложения нефти, добываемой на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (Кндд)КоэфКндцАN(12.4)О Средний уровень цен нефти сорта "Юралс", выраженный в долларах США за баррель за налоговый период (Цнефть)СрУрЦенАN(5.2)О Среднее значение за налоговый период курса доллара США к рублю Российской Федерации (Р)СрЗначКурсАN(7.4)О Признак коэффициента КгПризнКгАT(=1)ОК Принимает значение: 1 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса | 2 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса | 3 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса | 4 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 4 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса | 5 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 5 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса Коэффициент, характеризующий период времени, прошедший с даты начала промышленной добычи нефти на участке недр (Кг)КоэфКгАN(3.2)О Ставка вывозной таможенной пошлины на нефть (ЭП)СтавЭПАN(4.1)О Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях)СумИсчНалАN(11)О Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК Принимает значение: 00 - налоговый вычет не применяется | 01 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса | 02 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса | 03 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса | 04 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса | 05 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса | 06 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса Сумма налогового вычета (в рублях)НалВычАN(11)О Предельная величина (Пванкор)ПванкорАN(11)О Сумма налога к уплате (в рублях)НалУплАN(11)О Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложенияКолНефтНалОснСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.39 Таблица 4.39 Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения (КолНефтНалОсн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения Количество нефти, подлежащей налогообложениюКолНефтНалАN(14.3)О Таблица 4.40 Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАT(1-60)О ИмяИмяАT(1-60)О ОтчествоОтчествоАT(1-60)Н