Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика

ПРИКАЗ Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2005 г. N 149н Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика Зарегистрирован Минюстом России 19 января 2006 г. Регистрационный N 7389 В соответствии с пунктом 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2003, N 50, ст. 4858; 2005, N 10, ст. 760) приказываю: 1. Утвердить прилагаемые Требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика. 2. Страховщики, созданные до вступления в силу настоящего приказа, обязаны до 30 июня 2007 г. привести активы, принимаемые для покрытия собственных средств, в соответствие с Требованиями, установленными настоящим приказом. Министр А.Л.Кудрин _____________ Т Р Е Б О В А Н И Я, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика I. Общие положения 1. Настоящие Требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика (далее - Требования), разработаны на основании пункта 4 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2003, N 50, ст. 4858; 2005, N 10, ст. 760). 2. Собственные средства страховщика (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал и нераспределенную прибыль. 3. Активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховщика, должны отвечать требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. 4. Настоящие Требования обязательны для выполнения страховщиками. Контроль за соблюдением страховщиками настоящих Требований осуществляется Федеральной службой страхового надзора. Неисполнение страховщиком настоящих Требований является основанием для принятия Федеральной службой страхового надзора к страховщику мер в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации". II. Виды активов, не принимаемых для покрытия собственных средств страховщика 5. Для покрытия собственных средств страховщика не принимаются следующие виды активов: - векселя, выданные физическими лицами; - векселя, выданные акционерами (участниками) страховщика; - ценные бумаги, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов осуществляются меры досудебной санации или возбуждена процедура банкротства (наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства) в соответствии с законодательством Российской Федерации о банкротстве, либо в отношении которых такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет; - дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов по операциям страхования, сострахования и перестрахования; - доля перестраховщиков в страховых резервах; - депо премий по рискам, принятым в перестрахование; - займы страхователям по договорам страхования жизни. 6. Активы, представленные для покрытия страховых резервов, не могут быть представлены для покрытия собственных средств страховщика. В случае, если часть стоимости актива принята для покрытия страховых резервов, оставшаяся часть стоимости может быть принята для покрытия собственных средств страховщика. III. Виды активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика 7. Для покрытия собственных средств страховщика в размере наибольшего из двух показателей: - минимального размера уставного капитала, установленного Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации"; - нормативного размера маржи платежеспособности, рассчитанного в соответствии с пунктами 6-8 Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 ноября 2001 г. N 90н, принимаются следующие виды активов: 1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией; 2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; 3) муниципальные ценные бумаги; 4) акции; 5) облигации, кроме относящихся к подпунктам 1-3 настоящего пункта; 6) векселя организаций; 7) инвестиционные паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов, а для страховщиков, занимающихся страхованием жизни, - также инвестиционные паи закрытых паевых инвестиционных фондов; 8) вклады (депозиты) в банках, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами; 9) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления; 10) недвижимое имущество; 11) денежная наличность; 12) денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках; 13) денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках; 14) слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов; 15) ипотечные ценные бумаги; 16) активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества: компьютерное оборудование, оргтехника, транспортные средства, мебель, офисное и другое оборудование, а также непросроченная дебиторская задолженность организаций и граждан. _____________ Зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2001 г., регистрационный N 3112. IV. Требования к активам, принимаемым для покрытия собственных средств страховщика, и их структуре 8. Для покрытия наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, могут быть приняты только: 1) ценные бумаги, кроме указанных в подпунктах 6, 7 и 8 пункта 7, отвечающие хотя бы одному из следующих требований: а) включены в котировальный список "А" первого уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг; б) выпущены эмитентами, имеющими рейтинг одного из международных рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс" (Standard & Poor's), "Мудис Инвестор Сервис" (Moody's Investor Service) и "Фитч Инк" (Fitch Inc) не менее двух уровней от суверенного рейтинга Российской Федерации, но не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ-, соответственно, или рейтинг аналогичного уровня одного из российских рейтинговых агентств; 2) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, правила доверительного управления которых зарегистрированы в установленном порядке федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг; 3) вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, в банках; 4) векселя организаций, имеющих рейтинг одного из международных рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс" (Standard & Poor's), "Мудис Инвестор Cepвис"(Moody's Investor Service) и "Фитч Инк" (Fitch Inc) не менее двух уровней от суверенного рейтинга Российской Федерации, но не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ-, соответственно, или рейтинг аналогичного уровня одного из российских рейтинговых агентств; 5) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированные в установленном порядке, инвестиционная декларация которых ограничивается активами, указанными в подпунктах 1-6, 8, 10-13, 15 пункта 7 настоящих Требований; 6) недвижимое имущество, рыночная стоимость которого подтверждена независимым оценщиком в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации. 9. В целях применения настоящих Требований активами, находящимися на территории Российской Федерации, считаются: 1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией; 2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; 3) муниципальные ценные бумаги; 4) иные ценные бумаги, указанные в подпунктах 4-8, 15 пункта 7 настоящих Требований и выпущенные резидентами Российской Федерации; 5) денежные средства на счетах и вклады (депозиты) в банках, являющихся резидентами Российской Федерации; 6) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, доверительное управление в которых осуществляется доверительными управляющими, являющимися резидентами Российской Федерации; 7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации; 8) денежная наличность в рублях; 9) находящиеся на территории Российской Федерации слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов; 10) активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности. 10. При определении соответствия активов, принимаемых для покрытия собственных средств, в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, принципам диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности применяются структурные соотношения, указанные в приложении к настоящим Требованиям. Активы, перечисленные в пункте 7 и удовлетворяющие настоящим Требованиям, но не указанные в приложении к настоящим Требованиям, принимаются для покрытия собственных средств в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, без ограничений на суммарную стоимость. 11. Активы, принимаемые для покрытия собственных средств, в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, должны удовлетворять следующим структурным соотношениям: 1) займы, предоставленные дочерним и зависимым обществам, - не более 15% собственных средств страховщика; 2) займы, предоставленные другим организациям, - не более 5% собственных средств страховщика; 3) вложения в интеллектуальную собственность - не более 5% собственных средств страховщика; 4) займы привлеченные - не более 15% собственных средств страховщика. 12. Не более 5% активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя). 13. При расчете структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, принимается балансовая стоимость активов. ______________ Приложение к Требованиям, предъявляемым к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика Структурные соотношения +-----------------------------------------------------------------+ ¦N ¦ Величина активов ¦ Не более ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦1 ¦Стоимость государственных ценных¦30% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦бумаг субъектов Российской¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦Федерации и муниципальных ценных¦пункте 7 Требований,¦ ¦ ¦бумаг ¦предъявляемых к составу и¦ ¦ ¦ ¦структуре активов,¦ ¦ ¦ ¦принимаемых для покрытия¦ ¦ ¦ ¦собственных средств¦ ¦ ¦ ¦страховщика (далее -¦ ¦ ¦ ¦Требования) ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦2 ¦Стоимость государственных ценных¦15% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦бумаг одного субъекта Российской¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦Федерации ¦пункте 7 Требований ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦3 ¦Стоимость муниципальных ценных¦10% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦бумаг одного органа местного¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦самоуправления ¦пункте 7 Требований ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦4 ¦Стоимость вкладов (депозитов), в¦60% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦том числе удостоверенных¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦депозитными сертификатами, в¦пункте 7 Требований ¦ ¦ ¦банках, имеющих рейтинг одного из¦ ¦ ¦ ¦международных рейтинговых¦ ¦ ¦ ¦агентств "Стэндард энд Пурс"¦ ¦ ¦ ¦(Standard & Poor's), "Мудис¦ ¦ ¦ ¦Инвестор Сервис" (Moody's¦ ¦ ¦ ¦Investor Service) "Фитч Инк" ¦ ¦ ¦ ¦(Fitch Inc) не менее двух уровней¦ ¦ ¦ ¦от суверенного рейтинга¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации, но не ниже¦ ¦ ¦ ¦уровня ВВ-, Ва3 и ВВ-,¦ ¦ ¦ ¦соответственно, или рейтинг¦ ¦ ¦ ¦аналогичного уровня одного из¦ ¦ ¦ ¦российских рейтинговых агентств ¦ ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦5 ¦Стоимость вкладов (депозитов), в¦20% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦том числе удостоверенных¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦депозитными сертификатами, в¦пункте 7 Требований ¦ ¦ ¦банках, не имеющих рейтинги,¦ ¦ ¦ ¦указанные в пункте 4 настоящих¦ ¦ ¦ ¦структурных соотношений ¦ ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦6 ¦Максимальная стоимость вкладов¦60% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦(депозитов), в том числе¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦удостоверенных депозитными¦пункте 7 Требований ¦ ¦ ¦сертификатами ¦ ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦7 ¦Максимальная стоимость вкладов¦20% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦(депозитов), в том числе¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦удостоверенных депозитными¦пункте 7 Требований ¦ ¦ ¦сертификатами, в одном банке ¦ ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦8 ¦Стоимость акций ¦15% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦ ¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦ ¦пункте 7 Требований ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦9 ¦Стоимость облигаций (кроме¦20% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦федеральных государственных¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦ценных бумаг и ценных бумаг,¦пункте 7 Требований ¦ ¦ ¦обязательства по которым¦ ¦ ¦ ¦гарантированы Российской¦ ¦ ¦ ¦Федерацией, государственных¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг субъектов Российской¦ ¦ ¦ ¦Федерации, муниципальных ценных¦ ¦ ¦ ¦бумаг и ипотечных ценных бумаг) ¦ ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦10¦Стоимость векселей организаций ¦10% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦ ¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦ ¦пункте 7 Требований ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦11¦Суммарная стоимость¦10% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦инвестиционных паев паевых¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦инвестиционных фондов и¦пункте 7 Требований ¦ ¦ ¦сертификатов долевого участия в¦ ¦ ¦ ¦общих фондах банковского¦ ¦ ¦ ¦управления ¦ ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦12¦Стоимость прав собственности на¦15% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦долю в общих фондах банковского¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦управления одного доверительного¦пункте 7 Требований ¦ ¦ ¦управляющего ¦ ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦13¦Суммарная стоимость ценных бумаг,¦10% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦эмитированных одним юридическим¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦лицом ¦пункте 7 Требований ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦14¦Стоимость недвижимого имущества ¦40% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦ ¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦ ¦пункте 7 Требований ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦15¦Стоимость одного объекта¦20% от наибольшего из двух ¦ ¦ ¦недвижимости ¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦ ¦пункте 7 Требований ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦16¦Стоимость слитков золота,¦10% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦серебра, платины и палладия, а¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦также памятных монет Российской¦пункте 7 Требований ¦ ¦ ¦Федерации из драгоценных металлов¦ ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦17¦Стоимость ипотечных ценных бумаг ¦5% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦ ¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦ ¦пункте 7 Требований ¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦18¦Стоимость активов, необходимых¦35% от минимального размера¦ ¦ ¦для осуществления¦уставного капитала,¦ ¦ ¦финансово-хозяйственной ¦установленного Законом¦ ¦ ¦деятельности, за исключением¦Российской Федерации от¦ ¦ ¦недвижимого имущества ¦27 ноября 1992 г. N 4015-I¦ ¦ ¦ ¦"Об организации страхового¦ ¦ ¦ ¦дела в Российской Федерации"¦ +--+---------------------------------+----------------------------¦ ¦19¦Суммарная стоимость активов,¦20% от наибольшего из двух¦ ¦ ¦принимаемых для покрытия¦показателей, указанных в¦ ¦ ¦собственных средств, не¦пункте 7 Требований ¦ ¦ ¦относящихся к находящимся на¦ ¦ ¦ ¦территории Российской Федерации ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ _____________