Об утверждении Порядка расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих

ПРИКАЗ Федеральной службы по финансовым рынкам от 27 марта 2007 г. N 07-29/пз-н Об утверждении Порядка расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих Зарегистрирован Минюстом России 28 апреля 2007 г. Регистрационный N 9366 В соответствии с Федеральным законом от 20 августа 2004 г. N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636), подпунктом "б" пункта 2 постановления Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 678 "Об утверждении Типовых договоров в целях реализации Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 47, ст. 4932), Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587), приказываю: 1. Утвердить прилагаемый Порядок расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих. 2. Признать утратившим силу приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 декабря 2005 г. N 05-82/пз-н "Об утверждении Порядка расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24.01.2006, регистрационный N 7407), а также приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 июня 2006 г. N 06-59/пз-н (зарегистрирован Минюстом России 28.06.2006, регистрационный N 7991). Руководитель О.В.Вьюгин _____________ Приложение П О Р Я Д О К расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих 1. Настоящий Порядок определяет правила расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний. 2. Расчет рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, осуществляется отдельно по каждому инвестиционному портфелю. Рыночная стоимость активов и стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, рассчитывается каждый рабочий день на конец дня. 3. Рыночная стоимость активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, рассчитывается исходя из суммы денежных средств на счетах и депозитах в кредитных организациях, рыночной стоимости ценных бумаг, а также суммы дебиторской задолженности. 4. Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из количества ценных бумаг в инвестиционном портфеле и рыночной цены одной ценной бумаги, если иное не предусмотрено настоящим Порядком. 5. Рыночная цена ценной бумаги, допущенной к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг, определяется этим организатором торговли, а если ценная бумага включена в котировальный список фондовой биржи, - этой фондовой биржей. При этом: а) рыночная цена ценной бумаги определяется как средневзвешенная цена по сделкам, признанным в соответствии с нормативными правовыми актами Федеральной службы по финансовым рынкам рыночными сделками (далее - рыночные сделки), совершенными с ценными бумагами того же выпуска в течение одного торгового дня, если число указанных сделок составляет не менее десяти; б) в случае, если в течение одного торгового дня совершено менее десяти рыночных сделок с ценными бумагами того же выпуска, рыночная цена ценной бумаги определяется как средневзвешенная цена по рыночным сделкам с ценными бумагами того же выпуска, совершенным в течение последних двух торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти; в) в случае, если в течение последних двух торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценными бумагами того же выпуска, рыночная цена ценной бумаги определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам с ценными бумагами того же выпуска, совершенным в течение последних трех торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти; г) в случае, если в течение последних трех торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценными бумагами того же выпуска, рыночная цена ценной бумаги определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам с ценными бумагами того же выпуска, совершенным в течение последних пяти торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти; д) в случае, если в течение последних пяти торговых дней совершено менее десяти рыночных сделок с ценными бумагами того же выпуска, рыночная цена ценной бумаги определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным сделкам с ценными бумагами того же выпуска, совершенным в течение последних десяти торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти; е) определение рыночной цены ценной бумаги осуществляется при условии, что объем рыночных сделок, по которым рассчитывается ее средневзвешенная цена, составляет не менее 500 тыс. рублей. 6. В случае, если рыночная цена ценной бумаги определяется двумя и более российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг (фондовыми биржами), для целей определения рыночной стоимости ценных бумаг принимается рыночная цена ценной бумаги, определенная по рыночным сделкам с наибольшим объемом. 7. При определении рыночной цены облигации, в том числе облигации с ипотечным покрытием, не учитывается сумма накопленного на дату ее определения процентного (купонного) дохода. 8. В случае если на дату расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, рыночная цена ценной бумаги не может быть определена в соответствии с настоящим Порядком, то рыночная стоимость ценных бумаг определяется следующим образом: а) рыночная стоимость ценных бумаг, приобретенных в результате совершения управляющей компанией гражданско-правовых сделок с указанными ценными бумагами, определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и средней цены одной ценной бумаги, рассчитанной по формуле: n n Р = (P Q + SUM P Q ) / (Q + SUM Q ), 0 0 i=l i i 0 i=l i где: P - средняя цена одной ценной бумаги; i - порядковый номер сделки, совершенной с указанными ценными бумагами в течение дня, за который рассчитывается рыночная стоимость активов и стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; n - количество сделок с указанными ценными бумагами в течение дня, за который рассчитывается рыночная стоимость активов и стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; P Q - рыночная стоимость указанных ценных бумаг на дату, 0 0 предшествующую дню расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; P - цена одной ценной бумаги по i-ой сделке, совершенной в i течение дня, за который рассчитывается рыночная стоимость активов и стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, без учета расходов, связанных с ее приобретением (продажей); Q - количество ценных бумаг того же выпуска в i-ой сделке, i совершенной в течение дня, за который рассчитывается рыночная стоимость активов и стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; Q - количество ценных бумаг того же выпуска на дату, 0 предшествующую дню расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; б) рыночная стоимость акций дополнительного выпуска, приобретенных в результате их размещения путем распределения среди акционеров, определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и рыночной цены (средней цены) одной акции выпуска, дополнительно к которому размещены акции указанного дополнительного выпуска; в) рыночная стоимость акций дополнительного выпуска, приобретенных в результате конвертации в них конвертируемых ценных бумаг, определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и рыночной цены акции выпуска, дополнительно к которому размещены акции этого дополнительного выпуска. Если рыночная цена акции выпуска, дополнительно к которому размещены акции в результате конвертации в них конвертируемых ценных бумаг, не может быть определена в соответствии с настоящим Порядком, рыночная стоимость дополнительно размещенных акций определяется исходя из последней определенной рыночной стоимости ценных бумаг, конвертируемых в акции дополнительного выпуска; г) рыночная стоимость акций дополнительного выпуска, приобретенных в результате конвертации в них акций присоединяемого общества (при реорганизации общества в форме присоединения), определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и рыночной цены акции выпуска, дополнительно к которому размещены акции этого дополнительного выпуска. Если рыночная цена акции выпуска, дополнительно к которому размещены акции, приобретенные в результате конвертации в них акций присоединяемого общества, не может быть определена в соответствии с настоящим Порядком, рыночная стоимость акций дополнительного выпуска определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и последней определенной рыночной цены (средней цены) одной акции присоединенного общества, умноженной на коэффициент конвертации; д) рыночная стоимость акций, приобретенных при их размещении путем конвертации в них акций той же категории (типа), определяется исходя из последней определенной рыночной стоимости конвертируемых акций; е) рыночная стоимость акций, приобретенных в результате конвертации в них акций при их дроблении, определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и последней определенной рыночной цены (средней цены) одной конвертируемой акции, деленной на коэффициент дробления; ж) рыночная стоимость акций, приобретенных в результате конвертации в них акций при их консолидации, определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и последней определенной рыночной цены (средней цены) одной конвертируемой акции, умноженной на коэффициент консолидации; з) рыночная стоимость акций, приобретенных в результате конвертации в них акций при реорганизации в форме слияния, определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и последней определенной рыночной цены (средней цены) конвертируемой ценной бумаги, составлявшей инвестиционный портфель, умноженной на коэффициент конвертации. Если при реорганизации в форме слияния в состав инвестиционного портфеля входили акции двух (или более) участвовавших в слиянии акционерных обществ, рыночная стоимость акций, в которые конвертированы акции указанных акционерных обществ, определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и средней цены, полученной от рыночных цен (средних цен) конвертируемых акций, составлявших инвестиционный портфель, умноженных на соответствующие коэффициенты конвертации; и) рыночная стоимость акций вновь созданного акционерного общества, приобретенных в результате конвертации в них акций при реорганизации акционерного общества в форме разделения или выделения, определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и последней определенной рыночной цены (средней цены) одной конвертируемой акции, умноженной на коэффициент конвертации. В случае, если в результате реорганизации в форме разделения или выделения создаются два или более акционерных общества, на коэффициент конвертации умножается рыночная цена (средняя цена) одной конвертируемой акции, уменьшенная пропорционально доле имущества реорганизованного акционерного общества, переданного акционерному обществу, созданному в результате реорганизации в форме разделения или выделения; к) рыночная стоимость акций вновь созданного акционерного общества, приобретенных в результате их распределения среди акционеров при реорганизации в форме выделения, признается равной нулю; л) рыночная стоимость акций или облигаций нового выпуска, приобретенных в результате конвертации в них конвертируемых ценных бумаг, определяется исходя из последней определенной рыночной стоимости конвертируемых ценных бумаг; м) рыночная стоимость облигаций дополнительного выпуска, приобретенных в результате конвертации в них конвертируемых облигаций, определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и рыночной цены облигации выпуска, дополнительно к которому размещены облигации этого дополнительного выпуска. Если рыночная цена облигации выпуска, дополнительно к которому размещены облигации в результате конвертации в них конвертируемых облигаций, не может быть определена в соответствии с настоящим Порядком, рыночная стоимость дополнительно размещенных облигаций определяется исходя из последней определенной рыночной стоимости конвертируемых облигаций; н) рыночная стоимость облигаций нового выпуска, приобретенных в результате конвертации в них облигаций при реорганизации эмитента таких облигаций, определяется исходя из последней определенной рыночной стоимости конвертируемых облигаций; о) рыночная стоимость облигаций, срок погашения которых наступил, признается равной произведению номинальной стоимости одной облигации на их количество в инвестиционном портфеле - до момента поступления денежных средств в счет их погашения в состав инвестиционного портфеля, и нулю - с момента поступления денежных средств в счет их погашения в состав инвестиционного портфеля. В случае неисполнения эмитентом обязательств по выплате суммы основного долга по облигации в течение 30 дней ее рыночная цена на дату истечения указанного срока уменьшается на 30 процентов и далее ежедневно уменьшается на величину, определяемую исходя из 30 процентов годовых. 9. Рыночная стоимость облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется исходя из их количества в инвестиционном портфеле и средней цены закрытия рынка (Bloomberg generic Mid/last), публикуемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg). При отсутствии на дату определения рыночной стоимости указанных ценных бумаг информации о средней цене закрытия рынка их рыночная стоимость определяется исходя из последней средней цены закрытия рынка. Если на дату приобретения облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации по ним не определена средняя цена закрытия рынка, при определении рыночной стоимости указанных ценных бумаг применяются правила, предусмотренные пунктом 8 настоящего Порядка. 10. Рыночная цена паев (акций, долей) иностранного индексного инвестиционного фонда признается равной расчетной стоимости указанных ценных бумаг, определенной в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован такой фонд, исходя из стоимости чистых активов такого фонда на дату расчета рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель, а если на эту дату расчетная стоимость паев (акций, долей) не определялась, - на последнюю дату ее расчета, предшествующую дате расчета рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель. 11. Оценка депозитов в рублях в кредитных организациях осуществляется исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты, и суммы начисленных, но невыплаченных процентов. 12. Сумма денежных средств и обязательств в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих. 13. Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям и прочей дебиторской задолженности. Не принимается в расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель, накопленный процентный (купонный) доход по облигациям в случае опубликования в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации сведений о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведений о применении к эмитенту процедуры банкротства. 14. Сумма объявленных, но неполученных дивидендов по акциям не принимается в расчет рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании. 15. Стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, определяется как разница между рыночной стоимостью активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, и обязательствами в составе кредиторской задолженности, подлежащими исполнению за счет активов, составляющих инвестиционный портфель. 16. Расчет рыночной стоимости активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, осуществляется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку. 17. Расчет стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, составляется по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку. 18. Документы, содержащие расчеты, предусмотренные в пунктах 16 и 17, должны быть подписаны руководителем или иным лицом управляющей компании, уполномоченным их подписывать, в соответствии с организационно-распорядительными документами управляющей компании, а также заверены печатью управляющей компании. _____________ Приложение N 1 к Порядку Р А С Ч Е Т рыночной стоимости активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, по состоянию на ______/______/_____ Полное наименование, ИНН/КПП ______________________________________ учредителя управления _____________________________________________ Полное фирменное наименование, ИНН/КПП управляющей компании ______________________________________ Дата и номер договора доверительного управления ___________________ Дата и время составления расчета __________________________________ 1. Денежные средства на счетах +-----------------------------------------------------------------+ | | Реквизиты | | | | | договора | | | |Наименование|банковского| Реквизиты |Сумма денежных средств| | кредитной | счета |банковского счета| (тыс. руб.) | |организации +-----------| | | | |дата|номер | | | | | | | | | +------------+----+------+-----------------+----------------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | +------------+----+------+-----------------+----------------------| +------------------------------------------+----------------------| |Итого денежных средств на счетах | | +-----------------------------------------------------------------+ 2. Денежные средства в депозитах +-----------------------------------------------------------------+ | | Реквизиты| | | | | | договора | | Сумма | Проценты | |Наименование|банковско-| Реквизиты | вклада |начисленные| | кредитной |го счета |банковского счета|(тыс. руб.)|(тыс. руб.)| |организации +----------| | | | | |дата|номер| | | | | | | | | | | +------------+----+-----+-----------------+-----------+-----------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | +------------+----+-----+-----------------+-----------+-----------| +-----------------------------------------+-----------------------| |Итого денежных средств в депозитах | | |(включая начисленные проценты) | | +-----------------------------------------------------------------+ 3. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, обращающиеся на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации +-----------------------------------------------------------------+ | |Государственный | | | Рыночная |Источник| | Вид |регистрационный |Рыночная|Количество| стоимость |расчета | |ценных| номер выпуска | цена | (шт.) |(тыс. руб.) |рыночной| |бумаг |(дополнительного| (руб.) | | |цены | | | выпуска) | | | | | +------+----------------+--------+----------+------------+--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | +------+----------------+--------+----------+------------+--------| +-------------------------------------------+------------+--------+ |Итого рыночная стоимость государственных | | |ценных бумаг Российской Федерации в | | |инвестиционном портфеле | | +--------------------------------------------------------+ 4. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, специально выпущенные Правительством Российской Федерации для размещения средств институциональных инвесторов +-----------------------------------------------------------------+ | |Государственный |Средняя | | | | Вид |регистрационный | цена |Количество| Рыночная стоимость | |ценных| номер выпуска | одной | (шт.) | (тыс. руб.) | |бумаг |(дополнительного| ценной | | | | | выпуска) | бумаги | | | | | | (руб.) | | | +------+----------------+--------+----------+---------------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | +------+----------------+--------+----------+---------------------| +-------------------------------------------+---------------------| |Итого рыночная стоимость государственных | | |ценных бумаг Российской Федерации, | | |специально выпущенных Правительством | | |Российской Федерации для размещения средств| | |институциональных инвесторов | | +-----------------------------------------------------------------+ 5. Облигации внешних облигационных займов Российской Федерации +-----------------------------------------------------------------+ | |Государственный | | | Рыночная стоимость | | Вид |регистрационный |Рыночная|Количество| в рублях по курсу | |ценных| номер выпуска | цена | (шт.) | Банка России | |бумаг |(дополнительного| (руб.) | | (тыс. руб.) | | | выпуска) | | | | +------+----------------+--------+----------+---------------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | +------+----------------+--------+----------+---------------------| +-------------------------------------------+---------------------| |Итого рыночная стоимость облигаций внешних | | |облигационных займов Российской Федерации | | +-----------------------------------------------------------------+ 6. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации +-----------------------------------------------------------------+ | |Наимено-| Госу- | | | | | | | вание |дарст- | | | | | | Вид |субъек- |венный |Рыночная|Количество| Рыночная |Источник| |ценных|та Рос- | ре- | цена | (шт.) | стоимость |расчета | |бумаг |сийской |гистра-| (руб.) | |(тыс. руб.) |рыночной| | | Феде- |ционный| | | |цены | | | рации | номер | | | | | | | |выпуска| | | | | +------+--------+-------+--------+----------+------------+--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | +------+--------+-------+--------+----------+------------+--------| +-------------------------------------------+------------+--------+ |Итого рыночная стоимость государственных | | |ценных бумаг субъектов Российской Федерации| | +--------------------------------------------------------+ 7. Муниципальные облигации +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование |Государственный|Рыночная|Коли- |Рыночная |Источник| |муниципального|регистрационный| цена |чество|стоимость|расчета | | образования | номер выпуска | (руб.) | (шт.)| (тыс. |рыночной| | | | | | руб.) |цены | +--------------+---------------+--------+------+---------+--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | +--------------+---------------+--------+------+---------+--------| +----------------------------------------------+---------+--------+ |Итого рыночная стоимость муниципальных | | |облигаций | | +--------------------------------------------------------+ 8. Облигации российских хозяйственных обществ +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование |Государственный|Рыночная|Коли- |Рыночная |Источник| | эмитента |регистрационный| цена |чество|стоимость|расчета | | | номер выпуска | (руб.) |(шт.) | (тыс. |рыночной| | | (дополнитель- | | | руб.) |цены | | | ного выпуска) | | | | | +--------------+---------------+--------+------+---------+--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | +--------------+---------------+--------+------+---------+--------| +----------------------------------------------+---------+--------+ |Итого рыночная стоимость облигаций | | |российских хозяйственных обществ | | +--------------------------------------------------------+ 9. Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ +-----------------------------------------------------------------+ |Наимено- |Кате-|Государственный|Рыночная|Коли- |Рыночная|Источник| | вание |гория|регистрационный| цена |чество| стои- |расчета | |эмитента |и тип| номер выпуска | (руб.) |(шт.) | мость |рыночной| | |акций| (дополнитель- | | | (тыс. |цены | | | | ного выпуска) | | | руб.) | | +---------+-----+---------------+--------+------+--------+--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | +---------+-----+---------------+--------+------+--------+--------| +-----------------------------------------------+--------+--------+ |Итого рыночная стоимость акций российских | | |эмитентов, созданных в форме открытых | | |акционерных обществ | | +--------------------------------------------------------+ 10. Облигации с ипотечным покрытием, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах +-----------------------------------------------------------------+ | |Государственный | | | Рыночная |Источник| |Наименование|регистрационный |Рыночная|Коли- |стоимость |расчета | | эмитента | номер выпуска | цена |чество| (тыс. |рыночной| | |(дополнительного| (руб.) |(шт.) | руб.) |цены | | | выпуска) | | | | | +------------+----------------+--------+------+----------+--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | +------------+----------------+--------+------+----------+--------| +---------------------------------------------+----------+--------+ |Итого рыночная стоимость облигаций с | | |ипотечным покрытием | | +--------------------------------------------------------+ 11. Ипотечные сертификаты участия, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах +-----------------------------------------------------------------+ |Индивидуаль-|Наиме- |Регистра-| | | | | | ное |нование| ционный | | | | | |обозначение,|управ- | номер | | | | | |идентифици- |ляющей | правил |Рыночная|Коли- |Рыночная |Источник| | рующее |компа- | довери- | цена |чество|стоимость|расчета | | ипотечные | нии |тельного | (руб.) |(шт.) | (тыс. |рыночной| |сертификаты |ипотеч-|управле- | | | руб.) |цены | | участия | ным | ния | | | | | | с данным |покры- |ипотечным| | | | | | ипотечным | тием |покрытием| | | | | | покрытием | | | | | | | +------------+-------+---------+--------+------+---------+--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | +------------+-------+---------+--------+------+---------+--------| +----------------------------------------------+---------+--------+ |Итого рыночная стоимость ипотечных | | |сертификатов участия | | +--------------------------------------------------------+ 12. Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иностранных эмитентов +-----------------------------------------------------------------+ | | | | Номер | | | Рыночная | | Вид |Наиме- |Наименование| выпуска |Рыноч-|Коли- | стоимость | |ценных|нование|управляющего|или иные | ная |чество| в рублях | |бумаг | фонда | активами |реквизиты| цена |(шт.) | по курсу | | | | фонда | ценных |(руб.)| |Банка России | | | | | бумаг | | | (тыс. руб.) | +------+-------+------------+---------+------+------+-------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | +------+-------+------------+---------+------+------+-------------| +---------------------------------------------------+-------------| |Итого рыночная стоимость паев (акций, долей) | | |индексных инвестиционных фондов | | +-----------------------------------------------------------------+ 13. Иные активы +-----------------------------------------------------------------+ | Вид актива | Рыночная стоимость (тыс. руб.) | +------------------------------+----------------------------------| | 1 | 2 | +------------------------------+----------------------------------| +------------------------------+----------------------------------| |Итого рыночная стоимость иных | | |активов | | +-----------------------------------------------------------------+ 14. Дебиторская задолженность +-----------------------------------------------------------------+ |Накопления для жилищного обеспечения военнослужащих на| |специальных брокерских счетах | +-----------------------------------------------------------------| | Наименование брокера | Сумма средств | | | (тыс. руб.) | +-----------------------------------------------+-----------------| | 1 | 2 | +-----------------------------------------------+-----------------| +-----------------------------------------------+-----------------| |Итого средств на специальных брокерских счетах | | +-----------------------------------------------+-----------------| +-----------------------------------------------------------------| |Дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу | |по облигациям | +-----------------------------------------------------------------| |Наименование | Государственный регистрационный |Сумма дебиторской| | эмитента | номер выпуска | задолженности | | | (дополнительного выпуска) | (тыс. руб.) | +-------------+---------------------------------+-----------------| | 1 | 2 | 3 | +-------------+---------------------------------+-----------------| +-----------------------------------------------+-----------------| |Итого дебиторская задолженность по процентному | | |(купонному) доходу по облигациям | | +-----------------------------------------------------------------| +-----------------------------------------------------------------| | Прочая дебиторская задолженность | +-----------------------------------------------------------------| | |Сумма дебиторской| | Наименование дебиторской задолженности | задолженности | | | (тыс. руб.) | +-----------------------------------------------+-----------------| | 1 | 2 | +-----------------------------------------------+-----------------| +-----------------------------------------------+-----------------| |Итого прочая дебиторская задолженность | | +-----------------------------------------------+-----------------| +-----------------------------------------------+-----------------| |Итого дебиторская задолженность (тыс. руб.) | | +-----------------------------------------------------------------+ 15. Итого рыночная стоимость активов, составляющих инвестиционный портфель, ______ тыс. руб. Наименование должности уполномоченного лица управляющей компании __________________ ____________________ (подпись) (Ф. И. О.) М. П. _____________ Рассчитывается как сумма итоговых статей по активам 1-14. _____________ Приложение N 2 к Порядку Р А С Ч Е Т стоимости чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, по состоянию на ____/___/___ Полное наименование, ИНН/КПП учредителя управления _____________________________________________ Полное фирменное наименование, ИНН/КПП управляющей компании ______________________________________ Дата и номер договора доверительного управления ___________________ Дата и время составления расчета __________________________________ +-----------------------------------------------------------------+ | Вид имущества | Код |Тыс. | | | стр.|руб. | +-----------------------------------------------------+-----+-----| | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |Активы: | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |Денежные средства на счетах в кредитных организациях | 010 | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |Депозиты в рублях в кредитных организациях | 020 | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |Ценные бумаги, | 030 | | |в том числе: | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |государственные ценные бумаги Российской Федерации| 031 | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |государственные ценные бумаги субъектов Российской| 032 | | |Федерации | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |муниципальные облигации | 033 | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |облигации российских хозяйственных обществ | 034 | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |акции российских эмитентов, созданных в форме| 035 | | |открытых акционерных обществ | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов,| 036 | | |размещающих средства в государственные ценные бумаги| | | |иностранных государств, облигации и акции иностранных| | | |эмитентов | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |облигации с ипотечным покрытием, выпущенные в| 037 | | |соответствии с законодательством Российской Федерации| | | |об ипотечных ценных бумагах | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |ипотечные сертификаты участия, выпущенные в| 038 | | |соответствии с законодательством Российской Федерации| | | |об ипотечных ценных бумагах | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |Дебиторская задолженность, | 040 | | |в том числе: | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |накопления для жилищного обеспечения военнослужащих| 041 | | |на специальных брокерских счетах | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |дебиторская задолженность по процентному (купонному)| 042 | | |доходу по облигациям | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |прочая дебиторская задолженность | 043 | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |Иные активы | 050 | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |ИТОГО ИМУЩЕСТВА: (строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050)| 060 | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |Обязательства: | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |Кредиторская задолженность, | 070 | | |в том числе: | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |кредиторская задолженность по выплате вознаграждения| 071 | | |специализированному депозитарию | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |кредиторская задолженность по выплате вознаграждения| 072 | | |управляющей компании | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |кредиторская задолженность по перечислению накоплений| 073 | | |для жилищного обеспечения федеральному органу| | | |исполнительной власти, обеспечивающему| | | |функционирование накопительно-ипотечной системы| | | |жилищного обеспечения военнослужащих | | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |прочая кредиторская задолженность | 075 | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |Итого сумма обязательств | 080 | | +-----------------------------------------------------+-----+-----| |ИТОГО стоимость чистых активов: (строки 060 - 080) | 090 | | +-----------------------------------------------------------------+ Наименование должности уполномоченного лица управляющей компании _______________ ______________ (подпись) (Ф. И. О.) М. П. _____________