Об утверждении Правил определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 13 октября 2012 г. № 1041 МОСКВА Об утверждении Правил определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде В соответствии с частью 3 статьи 16 Федерального закона "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" Правительство Российской Федерации постановляет: Утвердить прилагаемые Правила определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде. Председатель Правительства Российской Федерации Д.Медведев УТВЕРЖДЕНЫ постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2012 г. № 1041 ПРАВИЛА определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде 1. Настоящие Правила устанавливают порядок определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (далее - доход от инвестирования), за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде. 2. Определение дохода от инвестирования осуществляется управляющей компанией, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата. 3. Доход от инвестирования за соответствующий год рассчитывается в рублях с точностью до копеек отдельно по каждому инвестиционному портфелю, сформированному по договору доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата. 4. Для целей настоящих Правил под соответствующим годом понимается расчетный период с 1 января (начало расчетного периода) по 31 декабря (конец расчетного периода) включительно. 5. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, вступили в силу в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то началом расчетного периода является дата первого поступления средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в доверительное управление управляющей компании по соответствующему договору доверительного управления. 6. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, были прекращены (расторгнуты) в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то концом расчетного периода является дата последней передачи средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, негосударственному пенсионному фонду из доверительного управления управляющей компании по соответствующему договору доверительного управления. 7. Величина дохода от инвестирования, определенного в соответствии с настоящими Правилами, превышающая ноль рублей и ноль копеек, признается положительным результатом. 8. Доход от инвестирования за соответствующий год определяется по формуле: Д = (СЧА 1 + К 1 ) - (СЧА 0 + К 0 ) - (П - В), где: Д - доход от инвестирования; СЧА 1 - стоимость чистых активов инвестиционного портфеля на конец расчетного периода, рассчитываемая в соответствии со статьей 36 14 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Закон); К 1 - величина кредиторской задолженности по суммам средств, планируемых к передаче в соответствии с Федеральным законом "О порядке финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений" (далее - Федеральный закон) в негосударственный пенсионный фонд в случае, если такие суммы средств включаются в состав кредиторской задолженности при расчете стоимости чистых активов в соответствии со статьей 36 14 Закона на конец расчетного периода; СЧА 0 - стоимость чистых активов инвестиционного портфеля на начало расчетного периода, рассчитываемая в соответствии со статьей 36 14 Закона ; К 0 - величина кредиторской задолженности по суммам средств, планируемых к передаче в соответствии с Федеральным законом в негосударственный пенсионный фонд в случае, если такие суммы включаются в состав кредиторской задолженности при расчете стоимости чистых активов в соответствии со статьей 36 14 Закона на начало расчетного периода; П - денежный поток, равный сумме всех поступивших в соответствии с Федеральным законом от негосударственного пенсионного фонда средств за соответствующий год; В - денежный поток, равный сумме всех переданных в соответствии с Федеральным законом негосударственному пенсионному фонду средств за соответствующий год. ____________