Об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений

ПРИКАЗ Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2004 г. N 26н Об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2004 г. Регистрационный N 5692 Во исполнение подпункта 10 пункта 2 статьи 7, пункта 9 и пункта 11 статьи 11 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028), пункта 9 Типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2003 г. N 395 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27 (ч. II), ст. 2808, Российская газета, N 133, 09.07.2003), и пункта 9 Типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или негосударственного пенсионного фонда, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2003 г. N 730 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 49, ст. 4782, Российская газета, N 249, 09.12.2003), приказываю: 1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке заполнения и представления отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений (приложение 1). 2. Утвердить форму отчета о видах и стоимости ценных бумаг (приложение 2) и форму отчета о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений (приложение 3). _____________ Приложение 1 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2004 г. N 26н И Н С Т Р У К Ц И Я о порядке заполнения и представления отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений 1. Специализированный депозитарий, заключивший договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации и договор об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или негосударственного пенсионного фонда (далее - специализированный депозитарий), представляет: отчет о видах и стоимости ценных бумаг Министерству финансов Российской Федерации и Пенсионному фонду Российской Федерации; отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, Министерству финансов Российской Федерации, Пенсионному фонду Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации. 2. Указанные отчеты формируются специализированным депозитарием на основании данных первичных документов и/или их копий, получаемых от управляющих компаний, отобранных по конкурсу, и государственной управляющей компании (далее - управляющие компании), а также данных депозитарного и стоимостного учета специализированного депозитария. 3. Указанные отчеты представляются Министерству финансов Российской Федерации, Пенсионному фонду Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, путем направления электронного документа либо путем направления документа на бумажном носителе с одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. 4. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, представляются по каждому договору доверительного управления, заключенному управляющей компанией с Пенсионным фондом Российской Федерации, а также суммарно по всем средствам пенсионных накоплений, переданным Пенсионным фондом Российской Федерации в доверительное управление. При этом в отчетах указываются номер и дата договора доверительного управления, а для суммарного отчета указывается слово "суммарно". 5. Показатель "рыночная стоимость" в отчете о видах и стоимости ценных бумаг рассчитывается в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, устанавливающими порядок расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов. 6. В столбце 1 "Наименование ценной бумаги" отчета о видах и стоимости ценных бумаг указываются наименование эмитента ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование и управляющий (менеджер) паевого инвестиционного фонда и т. п. 7. В столбце 4 "Наименование биржи" отчета о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, указывается сокращенное наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, через которого проводились соответствующие сделки. 8. В случае отсутствия (нулевого значения) какого-либо показателя в соответствующей строке и столбце указывается значение "0" (ноль) для числовых полей или прочерк для текстовых значений. 9. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг составляется по состоянию на конец последнего рабочего дня месяца. Отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, составляется по всем операциям, совершенным за отчетный месяц. 10. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, подписываются уполномоченным лицом специализированного депозитария. 11. Специализированный депозитарий предоставляет управляющим компаниям, отобранным по конкурсу, и государственной управляющей компании отчет о выполнении операций по счету-депо, открытому для соответствующей управляющей компании, в соответствии с регламентом, устанавливающим порядок взаимодействия специализированного депозитария с управляющими компаниями. ____________ Приложение 2 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2004 г. N 26н О Т Ч Е Т о видах и стоимости ценных бумаг на __.__. 200_ г. ___________________________________________________________________ полное фирменное наименование управляющей компании ______________ ИНН договор N ________ от __.__. 200_ г. ___________________________________________________________________ наименование инвестиционного портфеля (при наличии) +-----------------------------------------------------------------+ | |Код | Кол-во | Рыночная | | Наименование ценной бумаги |стр.|ценных бумаг | стоимость | | | | (шт.) |(тыс. рублей) | +-------------------------------+----+-------------+--------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | +-----------------------------------------------------------------| |Государственные ценные бумаги Российской Федерации | +-----------------------------------------------------------------| | | | | | +-------------------------------+----+-------------+--------------| |Итого: |010 | | | +-----------------------------------------------------------------| |Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | +-----------------------------------------------------------------| | | | | | +-------------------------------+----+-------------+--------------| |Итого: |020 | | | +-----------------------------------------------------------------| |Облигации, выпущенные от имени муниципальных образований | +-----------------------------------------------------------------| | | | | | +-------------------------------+----+-------------+--------------| |Итого: |030 | | | +-----------------------------------------------------------------| |Облигации российских хозяйственных обществ | +-----------------------------------------------------------------| | | | | | +-------------------------------+----+-------------+--------------| |Итого: |040 | | | +-----------------------------------------------------------------| |Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых | |акционерных обществ | +-----------------------------------------------------------------| | | | | | +-------------------------------+----+-------------+--------------| |Итого: |050 | | | +-----------------------------------------------------------------| |Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов | +-----------------------------------------------------------------| | | | | | +-------------------------------+----+-------------+--------------| |Итого: |060 | | | +-----------------------------------------------------------------| |Ипотечные ценные бумаги | +-----------------------------------------------------------------| | | | | | +-------------------------------+----+-------------+--------------| |Итого: |070 | | | +-------------------------------+----+-------------+--------------| |ИТОГО ЦЕННЫХ БУМАГ | | | | |(строки 010+020+030+040+050+ | | | | |060+070) |080 | | | +-----------------------------------------------------------------+ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария Должность ____________ И. О. Фамилия _____________ Приложение 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2004 г. N 26н О Т Ч Е Т о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений за ______________ 200_ г. ______________________________________________________________________ полное фирменное наименование управляющей компании __________________ ИНН договор N ___________ от __.__. 200_ г. ____________________________________________________________________ наименование инвестиционного портфеля (при наличии) +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | | Наименование |Наименование|Оборот по покупке|Оборот по продаже| | Вид актива |Код |брокера/дилера/| биржи | активов | активов | | |стр.| кредитной | +-----------------+-----------------| | | | организации | |кол-во |тыс. руб.|кол-во |тыс. руб.| | | | | |сделок | |сделок | | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| |Государственные ценные бумаги |010 | | | | | | | |Российской Федерации | | | | | | | | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| |Государственные ценные бумаги |020 | | | | | | | |субъектов Российской Федерации| | | | | | | | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| |Облигации, выпущенные от имени|030 | | | | | | | |муниципальных образований | | | | | | | | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| |Облигации российских |040 | | | | | | | |хозяйственных обществ | | | | | | | | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| |Акции российских эмитентов |050 | | | | | | | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| |Паи (акции, доли) индексных |060 | | | | | | | |инвестиционных фондов | | | | | | | | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| |Ипотечные ценные бумаги |070 | | | | | | | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| |Депозиты |080 | | | | | | | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| |Иностранная валюта |090 | | | | | | | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| |Прочие финансовые вложения |100 | | | | | | | +------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------| |Итого (строки 010+020+030+ |110 | X | X | | | | | |040+050+060+070+080+090+100) | | | | | | | | +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария Должность ________________ И. О. Фамилия _____________