Об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ Москва 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@ Об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме Зарегистрирован Минюстом России 9 июля 2021 г. Регистрационный № 64224 В соответствии с пунктом 7 статьи 80, пунктом 2 статьи 93 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2020, № 48, ст. 7627) и пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2012, № 27, ст. 3588), постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021), а также на основании подпункта 5.9.51 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2017, № 15, ст. 2194), в целях развития электронного документооборота в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в связи с принятием Федерального закона от 09.11.2020 № 371-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и Закон Российской Федерации "О налоговых органах Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 46, ст. 7215) приказываю: 1. Утвердить: формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению № 1 к настоящему приказу; формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу; формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу; формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению № 4 к настоящему приказу; формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению № 5 к настоящему приказу. 2. Признать утратившими силу: приказ ФНС России от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@ "Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 31.03.2015, регистрационный номер 36641); приказ ФНС России от 06.04.2018 № ММВ-7-6/196@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 26.04.2018, регистрационный номер 50907); приказ ФНС России от 01.04.2019 № ММВ-7-6/162@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24.04.2019, регистрационный номер 54493). 3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего деятельность по методологическому и организационному обеспечению взаимодействия налогоплательщиков с ФНС России по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота. Руководитель Федеральной налоговой службы Д.В.Егоров Приложение № 1 к приказу ФНС России от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@ Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021). 2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть 910. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115104 (код формы Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа; GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_GUCHSFAKT_l_910_01_05_05_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.22 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n- минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информации Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.05 Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)Н Идентификатор исходного файла, содержащего журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в полном объемеИдФайлИсхАТ(1-200)О Содержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения) Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файлаИдФайлПервАТ(1-200)О Содержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла, или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления Количество файлов, полученных в результате деления исходного файлаКолФайлАN(5)О При передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1 Номер текущего файлаНомФайлАN(5)О Содержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1 Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимостьДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы по КНДКНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1115104 За квартал года - налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 21 - первый квартал | 22 - второй квартал | 23 - третий квартал | 24 - четвертый квартал | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации За квартал года - годОтчетГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Сведения о налогоплательщике (лице, не являющемся налогоплательщиком)СвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3 Сведения части 1 (Выставленные счета-фактуры)СвЧ1СНМ Состав элемента представлен в таблице 4.6 Сведения части 2 (Полученные счета-фактуры)СвЧ2СНМ Состав элемента представлен в таблице 4.11 Сведения о лице, подписывающем документ в электронной формеПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.16 Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике (лице, не являющемся налогоплательщиком) (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения об организации | СведЮЛ С О Состав элемента представлен в таблице 4.4 Сведения об индивидуальном предпринимателе СведИП С О Состав элемента представлен в таблице 4.5 Таблица 4.4 Сведения об организации (СведЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация НаименованиеНаимОргАТ(1-1000)О ИННИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Таблица 4.5 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИННИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателяСвГосРегИПАТ(1-100)О Фамилия, имя, отчествоФИОИПСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.22 Таблица 4.6 Сведения части 1 (Выставленные счета-фактуры) (СвЧ1)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядку (Графа 1)НомППАN(12)О Принимает значение от 1 и более Дата выставления (Графа 2)ДатаВыстСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер счета-фактуры (Графа 4)НомерСчФАТ(1-1000)О Дата счета-фактуры (Графа 4)ДатаСчФАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления счета- фактуры (Графа 5)НомерИспрСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления счета-фактуры (Графа 5)ДатаИспрСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6)НомерКСчФАТ(1-1000)Н Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6)ДатаКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)НомерИспрКСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)ДатаИспрКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование покупателя (Графа 8)НаимПокАТ(1-1000)О ИНН покупателя - организации (Графа 9)ИННЮЛАТ(=10)Н Типовой элемент КПП покупателя (Графа 9)КППАТ(=9)Н Типовой элемент ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 9)ИННФЛАТ(=12)Н Типовой элемент Код вида операции (Графа 3)КодВидОперПТ(=2)ОКМ Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) (далее - приказ ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@) Сведения граф 10 - 23СвГр10 - 23С ОМ Состав элемента представлен в таблице 4.7 Таблица 4.7 Сведения граф 10 - 23 (СвГр10 - 23)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код валюты (Графа 13)КодОКВАТ(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14)СтТовУчНалВсегоАN(19.2)О Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцовСвПосреднСН Состав элемента представлен в таблице 4.8 В том числе, сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15)ВтчСумНДССН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.20 Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуреРазнСтоимКСчФСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.18 Разница НДС по корректировочному счету-фактуреРазнНДСКСчФСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.19 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23)СвРегНомСНМ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.21 Таблица 4.8 Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов (СвПосредн)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер счета-фактуры (корректировочного счета- фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12)НомерСчФпродАТ(1-256)О Дата счета-фактуры, (корректировочного счета- фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12)ДатаСчФпродАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Сведения об организации | СведЮЛ С О Состав элемента представлен в таблице 4.9 Сведения об индивидуальном предпринимателе СведИП С О Состав элемента представлен в таблице 4.10 Таблица 4.9 Сведения об организации (СведЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование продавца - организации (из графы 8 части 2) (Графа 10)НаимОргАТ(1-1000)О ИНН продавца - организации (из графы 9 части 2) (Графа 11)ИННЮЛАТ(=10)Н Типовой элемент КПП продавца (из графы 9 части 2) (Графа 11)КППАТ(=9)Н Типовой элемент Таблица 4.10 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (из графы 9 части 2) (Графа 11)ИННФЛАТ(=12)Н Типовой элемент Фамилия, имя, отчество продавца - индивидуального предпринимателя (из графы 8 части 2) (Графа 10)ФИОИПСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.22 Таблица 4.11 Сведения части 2 (Полученные счета-фактуры) (СвЧ2)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядку (Графа 1)НомППАN(12)О Принимает значение от 1 и более Дата получения (Графа 2)ДатаПолСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления счета-фактуры (Графа 5)НомерИспрСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления счеты-фактуры (Графа 5)ДатайспрСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6)НомерКСчФАТ(1-1000)Н Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6)ДатаКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)НомерИспрКСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7)ДатаИспрКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование продавца (Графа 8)НаимПродАТ(1-1000)О ИНН продавца - организации (Графа 9)ИННЮЛАТ(=10)Н Типовой элемент КПП продавца (Графа 9)КППАТ(=9)Н Типовой элемент ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 9)ИННФЛАТ(=12)Н Типовой элемент Код валюты (Графа 13)КодОКВАТ(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре (Графа 14)СтТовУчНалВсегоАN(19.2)О Код вида операции (Графа 3)КодВидОперПТ(=2)ОМ Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ Номер и дата счета-фактурыНомДатаСчФСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.12 Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом)СвПосреднСО Состав элемента представлен в таблице 4.13 В том числе, сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15)ВтчСумНДССН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.20 Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуреРазнСтоимКСчФСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.18 Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19)РазнНДСКСчФСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.19 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23)СвРегНомСНМ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.21 Таблица 4.12 Номер и дата счета-фактуры (НомДатаСчФ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер счета-фактуры (Графа 4)НомерСчФАТ(1-1000)О Дата счета-фактуры (Графа 4)ДатаСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 4.13 Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) (СвПосредн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида сделки (Графа 12)КодВидСделАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - при приобретении от своего имени для комитента (принципала), покупателя (клиента, инвестора) товаров (работ, услуг), имущественных прав | 2 - при реализации от своего имени товаров (работ, услуг), имущественных прав покупателю | 3 - при возврате продавцу налогоплательщиком-покупателем (комитентом, принципалом, покупателем- инвестором) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом), застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика, от своего имени для комитента (принципала, покупателя- инвестора) | 4 - при возврате продавцу (комитенту, принципалу) налогоплательщиком- покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю Сведения субкомиссионера (субагента) - организации |СведЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 4.14 Сведения субкомиссионера (субагента) - индивидуального предпринимателя СведИП С Н Состав элемента представлен в таблице 4.15 Таблица 4.14 Сведения субкомиссионера (субагента) - организации (СведЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организации - субкомиссионера (субагента) (Графа 10)НаимСубКомАТ(1-1000)О ИНН организации - субкомиссионера (субагента) (Графа 11)ИННЮЛСубКомАТ(=10)О Типовой элемент КПП субкомиссионера (субагента) (Графа 11)КППСубКомАТ(=9)О Типовой элемент Таблица 4.15 Сведения субкомиссионера (субагента) - индивидуального предпринимателя (СведИП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица - субкомиссионера (субагента) (Графа 11)ИННФЛСубКомАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество субкомиссионера (субагента) (Графа 10)ФИОИПСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.22 Таблица 4.16 Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная формация Признак лица, подписывающего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) | 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.22 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.17 Элемент обязателен при =2 Таблица 4.17 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Таблица 4.18 Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (РазнСтоимКСчФТип)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Уменьшение (Графа 16) | Увеличение (Графа 17)УмСт УвелСтП ПN(19.2) N(19.2)Н Н Таблица 4.19 Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (РазнНДСКСчФТип)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Уменьшение (Графа 18) |УмНДССН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.20 Увеличение (Графа 19) УвелНДС С Н Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.20 Таблица 4.20 Сумма НДС (СумНДСТип)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма НДС |СумНДСПN(19.2)О Без НДСБезНДСПТ(=7)О Принимает значение: без НДС Таблица 4.21 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) (СвРегНомТип)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (Графа 20)РегНомПрослАТ(13-29)О Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 21)ОКЕИАТ(3-4)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 22)КолТовПрослАN(10)Н Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 23)СтоимТовПрослАN(17)Н Таблица 4.22 Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н Приложение № 2 к приказу ФНС России от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@ Формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021). 2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть 898. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115102 (код формы Книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа; GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_KNPOK_l_898_01_05_05_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.17 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.05 Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)Н Идентификатор исходного файла, содержащего книгу покупок, применяемую при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в полном объемеИдФайлИсхАТ(1-200)О Содержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения) Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файлаИдФайлПервАТ(1-200)О Содержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла, или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления Количество файлов, полученных в результате деления исходного файлаКолФайлАN(5)О При передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1 Номер текущего файлаНомФайлАN(5)О Содержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1 Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимостьДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы по КНДКНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1115102 Сведения о налогоплательщике - покупателеСвПокупСО Состав элемента представлен в таблице 4.3 Сведения о книге покупокСвКнПокСО Состав элемента представлен в таблице 4.6 Сведения о покупкеСвПокупкаСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.8 Сведения о лице, подписывающем документ в электронной формеПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.15 Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике - покупателе (СвПокуп)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения об организации | СведЮЛ С О Состав элемента представлен в таблице 4.4 Сведения об индивидуальном предпринимателеСведИП С О Состав элемента представлен в таблице 4.5 Таблица 4.4 Сведения об организации (СведЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация НаименованиеНаимОргАТ(1-1000)О ИННИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Таблица 4.5 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИННИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателяСвГосРегИПАТ(1-100)О Фамилия, имя, отчествоФИОИПСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.17 Таблица 4.6 Сведения о книге покупок (СвКнПок)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Покупка за период - налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 21 - первый квартал | 22 - второй квартал | 23 - третий квартал | 24 - четвертый квартал | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации Покупка за период - годОтчетГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Реквизиты по строке ВсегоВсегоСО Состав элемента представлен в таблице 4.7 Таблица 4.7 Реквизиты по строке Всего (Всего)Наименование элементаСокращенное наименование (код)элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15)СумНДСВычАN(19.2)О Таблица 4.8 Сведения о покупке (СвПокупка)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядку (Графа 1)НомППАN(12)О Принимает значение от 1 и более Номер счета-фактуры продавца (Графа 3)НомерСчФАТ(1-1000)О Дата счета-фактуры продавца (Графа 3)ДатаСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)НомИспрСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)ДатаИспрСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 5)НомерКСчФАТ(1-1000)Н Дата корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5)ДатаКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6)НомИспрКСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6)ДатаИспрКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование продавца (Графа 9)НаимПродАТ(1-1000)Н ИНН продавца - организации (Графа 10)ИННЮЛАТ(=10)Н Типовой элемент КПП продавца (Графа 10)КППАТ(=9)Н Типовой элемент ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 10)ИННФЛАТ(=12)Н Типовой элемент Код валюты (Графа 13)КодОКВАТ(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 14)СтПокСчФВалАN(19.2)О Код вида операции (Графа 2)КодВидОперПТ(=2)ОКМ Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) Сведения о документе, подтверждающем уплату налогаСвДокУплНалСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.9 Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 8)ДатаПринУчетПТ(=10)НМ Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)СвПосреднСН Состав элемента представлен в таблице 4.10 Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15)СумНДСВычСО Состав элемента представлен в таблице 4.13 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 16 - 19)СвРегНомСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.14 Таблица 4.9 Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (СвДокУплНал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7)Номер ДокУплНалАТ(1-256)Н Дата документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7)ДатаДокУплНалАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 4.10 Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения о посреднике- организации |СведЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.11 Сведения о посреднике- индивидуальном предпринимателеСведИПСО Состав элемента представлен в таблице 4.12 Таблица 4.11 Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организации (Графа 11)НаимОргАТ(1-1000)Н ИНН организации (Графа 12)ИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КПП (Графа 12)КППАТ(=9)О Типовой элемент Таблица 4.12 Сведения о посреднико-индивидуальном предпринимателе (СведИП)Наименование элементаСокращенное наименование (код)элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН индивидуального предпринимателя (Графа 12)ИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (Графа 11)ФИОИПСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.17 Таблица 4.13 Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15) (СумНДСВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма НДС |СумНДС П N(19.2) О Без НДС БезНДС П Т(=7) О Принимает значение: без НДС Таблица 4.14 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 16 - 19) (СвРегНом)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (Графа 16)РегНомПрослАТ(13-29)О Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 17)ОКЕИАТ(3-4)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 18)КолТовПрослАN(10)Н Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 19)СтоимТовПрослАN(17)Н Таблица 4.15 Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписывающего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) | 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.17 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.16 Элемент обязателен при =2 Таблица 4.16 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Таблица 4.17 Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФорма элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н Приложение № 3 к приказу ФНС России от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@ Формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021). 2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть 908. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115105 (код формы Дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа; GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_DOPLKNPOK_l_908_01_05_05_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.05 Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)Н Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимостьДокументСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы по КНДКНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1115105 Сведения о налогоплательщике - покупателеСвПокупСО Состав элемента представлен в таблице 4.3 Сведения о дополнительном листе книги покупокСвДопЛКнПокСО Состав элемента представлен в таблице 4.6 Сведения о покупкеСвПокупкаСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.9 Сведения о лице, подписывающем документ в электронной формеПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.16 Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике - покупателе (СвПокуп)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения об организации |СведЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.4 Сведения об индивидуальном предпринимателе СведИП С О Состав элемента представлен в таблице 4.5 Таблица 4.4 Сведения об организации (СведЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация НаименованиеНаимОргАТ(1-1000)О ИННИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Таблица 4.5 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИННИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателяСвГосРегИПАТ(1-100)О Фамилия, имя, отчествоФИОИПСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.18 Таблица 4.6 Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Номер дополнительного листа книги покупокНомерДопЛКнПокАТ(1-100)О Налоговый периодПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 21 - первый квартал | 22 - второй квартал | 23 - третий квартал | 24 - четвертый квартал | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации ГодОтчетГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Дополнительный лист составлен (Дата)ДатаДопЛКнПокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Реквизиты по строке ИтогоИтогоСО Состав элемента представлен в таблице 4.7 Реквизиты по строке ВсегоВсегоСО Состав элемента представлен в таблице 4.8 Таблица 4.7 Реквизиты по строке Итого (Итого)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15)СумНДСВычАN(19.2)О Таблица 4.8 Реквизиты по строке Всего (Всего)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15)СумНДСВычАN(19.2)О Таблица 4.9 Сведения о покупке (СвПокупка)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядку (Графа 1)НомППАN(12)О Принимает значение от 1 и более Номер счета-фактуры продавца (Графа 3)НомерСчФАТ(1-1000)О Дата счета-фактуры продавца (Графа 3)ДатаСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)НомИспрСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)ДатаИспрСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5)НомерКСчФАТ(1-1000)Н Дата корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5)ДатаКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6)НомИспрКСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6)ДатаИспрКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование продавца (Графа 9)НаимПродАТ(1-1000)Н ИНН продавца - организации (Графа 10)ИННЮЛАТ(=10)Н Типовой элемент КПП продавца (Графа 10)КППАТ(=9)Н Типовой элемент ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 10)ИННФЛАТ(=12)Н Типовой элемент Код валюты (Графа 13)КодОКВАТ(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 14)СтПокСчФВалАN(19.2)О Код вида операции (Графа 2)КодВидОперПТ(=2)ОКМ Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) Сведения о документе, подтверждающем уплату налогаСвДокУплНалСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.10 Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 8)ДатаПринУчетПТ(=10)НМ Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)СвПосреднСН Состав элемента представлен в таблице 4.11 Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15)СумНДСВычСО Состав элемента представлен в таблице 4.14 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 16 - 19)СвРегНомСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.15 Таблица 4.10 Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (СвДокУплНал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7)Номер ДокУплНалАТ(1-256)Н Дата документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7)ДатаДокУплНалАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 4.11 Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения о посреднике- организации |СведЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.12 Сведения о посреднике- индивидуальном предпринимателеСведИПСО Состав элемента представлен в таблице 4.13 Таблица 4.12 Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)Наименование элемент аСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организации (Графа 11)НаимОргА(1-1000)Н ИНН организации (Графа 12)ИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КПП (Графа 12)КППАТ(=9)О Типовой элемент Таблица 4.13 Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН индивидуального предпринимателя (Графа 12)ИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (Графа 11)ФИОИПСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.18 Таблица 4.14 Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15) (СумНДСВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма НДС |СумНДСПN(19.2)О Без НДСБезНДСПТ(1=7)О Принимает значение: без НДС Таблица 4.15 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 16-19) (СвРегНом)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (Графа 16)РегНомПрослАТ(13-29)О Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 17)ОКЕИАТ(3-4)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 18)КолТовПрослАN(10)Н Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 19)СтоимТовПрослАN(17)Н Таблица 4.16 Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписывающего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) | 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.18 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.17. Элемент обязателен при =2 Таблица 4.17 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Таблица 4.18 Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н Приложение № 4 к приказу ФНС России от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@ Формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021). 2. Номер версии настоящего формата 5.06, часть 899. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115103 (код формы Книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа; GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_KNPROD_l_899_01_05_06_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.06 Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)Н Идентификатор исходного файла, содержащего книгу продаж, применяемую при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в полном объемеИдФайлИсхАТ(1-200)О Содержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения) Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файлаИдФайлПервАТ(1-200)О Содержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла, или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления Количество файлов, полученных в результате деления исходного файлаКолФайлАN(5)О При передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1 Номер текущего файлаНомФайлАN(5)О Содержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1 Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимостьДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы по КНДКНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1115103 Сведения о налогоплательщике - продавцеСвПродавСО Состав элемента представлен в таблице 4.3 Сведения о книге продажСвКнПродСО Состав элемента представлен в таблице 4.6 Сведения о продажеСвПродажСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.8 Сведения о лице, подписывающем документ в электронной формеПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.14 Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике - продавце (СвПродав)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения об организации | Сведения об индивидуальном предпринимателеСведЮЛ СведИПС СО О Состав элемента представлен в таблице 4.4 Состав элемента представлен в таблице 4.5 Таблица 4.4 Сведения об организации (СведЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИННИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Таблица 4.5 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИННИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателяСвГосРегИПАТ(1-100)О Фамилия, имя, отчествоФИОИПСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.16 Таблица 4.6 Сведения о книге продаж (СвКнПрод)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Продажа за период - налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 21 - первый квартал | 22 - второй квартал | 23 - третий квартал | 24 - четвертый квартал | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации Продажа за период - годОтчетГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Реквизиты по строке ВсегоВсегоСО Состав элемента представлен в таблице 4.7 Таблица 4.7 Реквизиты по строке Всего (Всего)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14)СтТовРубКоп20АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а)СтТовРубКоп18АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)СтТовРубКоп10АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)СтТовРубКоп0АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17)СумНДСРубКоп20АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17 а)СумНДСРубКоп18АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)СумНДСРубКоп10АN(19.2)Н Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)СтПродОсвНДСРубКопАN(19.2)Н Таблица 4.8 Сведения о продаже (СвПродаж)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФорма г г элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядку (Графа 1)НомППАN(12)О Принимает значение от 1 и более Номер счета-фактуры продавца (Графа 3)НомерСчФАТ(1-1000)О Дата счета-фактуры продавца (Графа 3)ДатаСчФАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления счета- фактуры продавца (Графа 4)НомИспрСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)ДатаИспрСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5)НомерКСчФАТ(1-1000)Н Дата корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5)ДатаКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 6)НомИспрКСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 6)ДатаИспрКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование покупателя (Графа 7)НаимПокАТ(1-1000)Н ИНН покупателя - организации (Графа 8)ИННЮЛАТ(=10)Н Типовой элемент КПП покупателя (Графа 8)КППАТ(=9)Н Типовой элемент ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 8)ИННФЛАТ(=12)Н Типовой элемент Код валюты (Графа 12)КодОКВАТ(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 13а)СтТовУчНалВсегоАN(19.2)Н Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях и копейках (Графа 136)СтТовУчНалРубКопАN(19.2)Н Элемент обязателен при отсутствии элемента Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14)СтТовРубКоп20АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а)СтТовРубКоп18АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)СтТовРубКоп10АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)СтТовРубКоп0АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17)СумНДСРубКоп20АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а)СумНДСРубКоп18АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)СумНДСРубКоп10АN(19.2)Н Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)СтПродОсвНДСРубКопАN(19.2)Н Элемент обязателен при отсутствии элемента Код вида операции (Графа 2)КодВидОперПТ(=2)ОКМ Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) Код вида товара (Графа 3а)ВидТовПТ(=10)НКМ Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (TH ВЭД) Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)СвПосреднСН Состав элемента представлен в таблице 4.9 Сведения о документе, подтверждающем оплатуСвДокПдтвОплСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.12 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23)СвРегНомСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.13 Таблица 4.9 Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения о посреднике - организации |СведЮЛ С О Состав элемента представлен в таблице 4.10 Сведения о посреднике - индивидуальном предпринимателе СведИП С О Состав элемента представлен в таблице 4.11 Таблица 4.10 Сведения о посреднике - организации (СведЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование (Графа 9)НаимОргАТ(1-1000)Н ИНН организации (Графа 10)ИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КПП (Графа 10)КППАТ(=9)О Типовой элемент Таблица 4.11 Сведения о посреднике - индивидуальном предпринимателе (СведИП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН (Графа 10)ИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество (Графа 9)ФИОИПСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.16 Таблица 4.12 Сведения о документе, подтверждающем оплату (СвДокПдтвОпл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер документа, подтверждающего оплату (Графа 11)НомерДокПдтвОплАТ(1-256)О Дата документа, подтверждающего оплату (Графа 11)ДатаДокПдтвОплАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 4.13 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) (СвРегНом)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (Графа 20)РегНомПрослАТ(13-29)О Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 21)ОКЕИАТ(3-4)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 22)КолТовПрослАN(10)Н Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 23)СтоимТовПрослАN(17)Н Таблица 4.14 Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписывающего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) | 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.16 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.15 Элемент обязателен при =2 Таблица 4.15 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Таблица 4.16 Фамилия, имя, отчество (Физического лица (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н Приложение № 5 к приказу ФНС России от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@ Формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021). 2. Номер версии настоящего формата 5.06, часть 909. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115106 (код формы Дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа; GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_DOPLKNPROD_l_909_01_05_06_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.06 Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)Н Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимостьДокументСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы по КНДКНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1115106 Сведения о налогоплательщике - продавцеСвПродавСО Состав элемента представлен в таблице 4.3 Сведения о дополнительном листе книги продажСвДопЛКнПродСО Состав элемента представлен в таблице 4.6 Сведения о продажеСвПродажСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.7 Сведения о лице, подписывающем документ в электронной формеПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.13 Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике - продавце (СвПродав)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения об организации | СведЮЛ С О Состав элемента представлен в таблице 4.4 Сведения об индивидуальном предпринимателе СведИП С О Состав элемента представлен в таблице 4.5 Таблица 4.4 Сведения об организации (СведЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИННИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Таблица 4.5 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИННИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателяСвГосРегИПАТ(1-100)О Фамилия, имя, отчествоФИОИПСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.16 Таблица 4.6 Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер дополнительного листа книги продажНомерДопЛКнПродАТ(1-100)О Налоговый периодПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 21 - первый квартал | 22 - второй квартал | 23 - третий квартал | 24 - четвертый квартал | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации ГодОтчетГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Дополнительный лист составлен (Дата)ДатаДопЛКнПродАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Реквизиты по строке ИтогоИтогоСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.15 Реквизиты по строке ВсегоВсегоСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.15 Таблица 4.7 Сведения о продаже (СвПродаж)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядку (Графа 1)НомППАN(12)О Принимает значение от 1 и более Номер счета-фактуры продавца (Графа 3)НомерСчФАТ(1-1000)О Дата счета-фактуры продавца (Графа 3)ДатаСчФАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления счета- фактуры продавца (Графа 4)НомИспрСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)ДатаИспрСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5)НомерКСчФАТ(1-1000)Н Дата корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5)ДатаКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер исправления корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 6)НомИспрКСчФАN(3)Н Принимает значение от 1 и более Дата исправления корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 6)ДатаИспрКСчФАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование покупателя (Графа 7)НаимПокАТ(1-1000)Н ИНН покупателя - организации (Графа 8)ИННЮЛАТ(=10)Н Типовой элемент КПП покупателя (Графа 8)КППАТ(=9)Н Типовой элемент ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 8)ИННФЛАТ(=12)Н Типовой элемент Код валюты (Графа 12)КодОКВАТ(=3)ОК Типовой элемент .

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 13а)СтТовУчНалВсегоАN(19.2)Н Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях и копейках (Графа 136)СтТовУчНалРубКопАN(19.2)Н Элемент обязателен при отсутствии элемента Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14)СтТовРубКоп20АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а)СтТовРубКоп18АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)СтТовРубКоп10АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)СтТовРубКоп0АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17)СумНДСРубКоп20АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а)СумНДСРубКоп18АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)СумНДСРубКоп10АN(19.2)Н Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)СтПродОсвНДСРубКопАN(19.2)Н Элемент обязателен при отсутствии элемента Код вида операции (Графа 2)КодВидОперПТ(=2)ОКМ Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) Код вида товара (Графа 3а)ВидТовПТ(=10)НКМ Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (TH ВЭД) Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)СвПосреднСН Состав элемента представлен в таблице 4.8 Сведения о документе, подтверждающем оплатуСвДокПдтвОплСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.11 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23)СвРегНомСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.12 Таблица 4.8 Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения о посреднике-организации | СведЮЛ С О Состав элемента представлен в таблице 4.9 Состав элемента представлен в таблице 4.10 Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе СведИП С О Таблица 4.9 Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование (Графа 9)НаимОргАТ(1-1000)Н ИНН организации (Графа 10)ИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КПП (Графа 10)КППАТ(=9)О Типовой элемент Таблица 4.10 Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН (Графа 10)ИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество (Графа 9)ФИОИПСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.16 Таблица 4.11 Сведения о документе, подтверждающем оплату (СвДокПдтвОпл)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер документа, подтверждающего оплату (Графа 11)НомерДокПдтвОплАТ(1-256)О Дата документа, подтверждающего оплату (Графа 11)ДатаДокПдтвОплАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 4.12 Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) (СвРегНом)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (Графа 20)РегНомПрослАТ(13-29)О Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 21)ОКЕИАТ(3-4)НК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 22)КолТовПрослАN(10)Н Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 23)СтоимТовПрослАN(17)Н, Таблица 4.13 Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписывающего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) | 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.16 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.14. Элемент обязателен при =2 Таблица 4.14 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Таблица 4.15 Реквизиты по строке Всего (Итого) (ВсегоТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14)СтТовРубКоп20АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а)СтТовРубКоп18АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)СтТовРубКоп10АN(19.2)Н Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)СтТовРубКоп0АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17)СумНДСРубКоп20АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а)СумНДСРубКоп 18АN(19.2)Н Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)СумНДСРубКопЮАN(19.2)Н Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)СтПродОсвНДСРубКопАN(19.2)Н Таблица 4.16 Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н