Об утверждении Порядка приостановления органами федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

ПРИКАЗ Министерства финансов Российской Федерации от 26 октября 2004 г. N 94н Об утверждении Порядка приостановления органами федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 23 ноября 2004 г. Регистрационный N 6130 Во исполнение пункта 55 постановления Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2004 г. N 80 "О мерах по реализации Федерального закона "О федеральном бюджете на 2004 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 8, ст. 665) и в целях упорядочения учета средств федеральных учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, приказываю: 1. Утвердить прилагаемый Порядок приостановления органами федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на директора Департамента - Главного управления федерального казначейства Т.Г.Нестеренко. ____________ П О Р Я Д О К приостановления органами федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 октября 2004 г. N 94н 1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823), статьей 141 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 186-ФЗ "О федеральном бюджете на 2004 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52 (ч. I), ст. 5038) и регулирует взаимодействие органов федерального казначейства с учреждениями Центрального банка Российской Федерации и кредитными организациями (филиалами) (далее - банки) в части приостановления операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" и кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 2. При получении от территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации информации о счетах, открытых федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" и кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - счет) по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом (далее - информация), Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по субъекту Российской Федерации не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляет необходимую информацию в соответствующее Отделение федерального казначейства. 3. Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по субъекту Российской Федерации (Отделение федерального казначейства) (далее - орган федерального казначейства) в течение 5 рабочих дней с даты получения информации, указанной в пункте 2 настоящего Порядка, или указаний Министерства финансов Российской Федерации о приостановлении операций по счету оформляет Требование о закрытии счета, открытого федеральному учреждению для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - Требование), по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку. 4. Требование заполняется в четырех экземплярах. Три экземпляра Требования вручаются руководителю федерального учреждения лично под расписку или передаются иным способом, подтверждающим факт и дату получения Требования федеральным учреждением. В случае невозможности вручения Требования оно направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении. Четвертый экземпляр Требования с датой и подписью руководителя федерального учреждения о вручении Требования, а также (при наличии) уведомление о вручении заказного письма с отметкой о вручении или об отказе адресата в получении заказного письма, направленного по почте, хранятся в органе федерального казначейства. 5. Срок исполнения Требования, направляемого федеральному учреждению, не должен превышать 5 календарных дней со дня его получения федеральным учреждением. 6. При получении Требования федеральное учреждение закрывает счет, указанный в Требовании, в соответствии с законодательством Российской Федерации. При наличии остатка денежных средств на счете федерального учреждения, открытом в банке, федеральное учреждение одновременно с заявлением на закрытие счета представляет в банк платежное поручение на перечисление денежных средств в сумме остатка на счете на счет органа федерального казначейства, открытый в учреждении Банка России на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" или кредитной организации (филиале) на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для последующего отражения в установленном порядке на лицевом счете, открытом федеральному учреждению для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. При этом три экземпляра Требования представляются федеральным учреждением в банк, из которых два экземпляра возвращаются федеральному учреждению с отметкой банка о закрытии счета, а третий экземпляр Требования хранится в банке в юридическом деле клиента. Первый экземпляр Требования с отметкой банка о закрытии счета федеральное учреждение не позднее трех рабочих дней с даты отметки банка о закрытии счета передает в орган федерального казначейства, второй экземпляр Требования хранится в федеральном учреждении. 7. В случае непредставления в установленный срок федеральным учреждением в орган федерального казначейства экземпляра Требования с отметкой банка о закрытии счета орган федерального казначейства оформляет Постановление о приостановлении операций по счету, открытому федеральному учреждению (далее - Постановление), по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку. Постановление заполняется в трех экземплярах, из которых один экземпляр Постановления хранится в органе федерального казначейства, два экземпляра Постановления не позднее дня, следующего за днем вынесения Постановления, направляются банку, в котором открыты счета федерального учреждения, и передаются под расписку или иным способом, обеспечивающим подтверждение факта и даты получения банком этого Постановления, для исполнения. При поступлении в банк двух экземпляров Постановления уполномоченным должностным лицом банка на них проставляется отметка о получении Постановления. 8. Постановление органа федерального казначейства подлежит исполнению банком с момента получения им Постановления и до закрытия счета федеральным учреждением. Приостановление операций по счетам федеральных учреждений в банке означает прекращение банком всех операций по списанию средств, за исключением исполнения обязанностей федерального учреждения по уплате налоговых платежей в бюджет и платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также за исключением перечисления на основании платежного поручения федерального учреждения суммы остатка денежных средств на счете, открытом в банке, на счет органа федерального казначейства. 9. Постановления и Требования регистрируются органом федерального казначейства в Журнале регистрации Требований о закрытии счетов, открытых федеральным учреждениям в банках для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и Постановлений о приостановлении операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в банках для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку, страницы которого должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью органа федерального казначейства. 10. При закрытии федеральным учреждением счета, по которому ранее банком были приостановлены операции, банк направляет один экземпляр Постановления с отметкой о закрытии счета в орган федерального казначейства. Второй экземпляр Постановления с отметкой банка о закрытии счета хранится в банке в юридическом деле клиента. _____________ Приложение N 1 к Порядку приостановления органами федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, утвержденному приказом Минфина России от 26 октября 2004 г. N 94н Руководителю ______________________________________ ___________________________________________________ (полное наименование федерального учреждения) ___________________________________________________ (ИНН/КПП и адрес федерального учреждения) Т Р Е Б О В А Н И Е N ______ о закрытии счета, открытого федеральному учреждению для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, от "____" ___________ 200_ г. +-----------+ | Коды | +-----------| Форма по КФД +-----------| Дата +-----------+ ------------------------------------------------------------------- (наименование органа федерального казначейства) ставит в известность ______________________________________________ (полное наименование федерального учреждения) о том, что в соответствии со статьей 141 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 186-ФЗ "О федеральном бюджете на 2004 год" счета, открытые федеральным учреждениям в учреждениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, должны быть закрыты. Ваша организация обязана закрыть счет: ___________________________________________________________________ В случае, если настоящее требование будет оставлено без исполнения в срок до "__" _______ 200_ года, ______________________ (наименование органа федерального казначейства) будут приостановлены операции по счету ____________________________ в соответствии с __________________________________________________ (указываются законодательные и иные нормативные правовые ___________________________________________________________________ акты Российской Федерации, являющиеся основанием) Руководитель (заместитель руководителя) ___________________________ (наименование органа федерального казначейства) ___________ ___________________________ (подпись) (расшифровка подписи) М. П. "___" _________ 200_ г. Исполнитель _________ Телефон _______ _________ _________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Получено: Руководитель ______________________________________ ______________ (наименование федерального учреждения) (подпись) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Отметки банка ___________________________________________________________________ (наименование банка) +-----------------+ | БИК | +-----------------| +-----------------+ Требование получено "___" _________ 200_ г. Закрыт счет N _______________ Дата закрытия "___" _________ 200_ г. Уполномоченное должностное лицо ________ М. П. ____________________ (подпись) (расшифровка подписи) _____________ Приложение N 2 к Порядку приостановления органами федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, утвержденному приказом Минфина России от 26 октября 2004 г. N 94н Руководителю _____________________________________ (полное наименование учреждения __________________________________________________ Банка России или кредитной организации (филиала) ПОСТАНОВЛЕНИЕ N ________ о приостановлении операций по счету, открытому федеральному учреждению для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, от "____" ___________ 200__ г. +-----------+ | Коды | +-----------| Форма по КФД +-----------| Дата +-----------+ Руководитель (заместитель руководителя) ______________________ (наименование органа федерального казначейства) _____________________________, рассмотрев обстоятельства, связанные (Ф. И. О.) с неисполнением обязанности закрыть счет N _______________________, открытый в ________________________________________________________ (наименование банка) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, после истечения срока исполнения требования о закрытии счета N __________ федеральным учреждением __________________________________________, (наименование федерального учреждения) находящимся в ведении _____________________________________________ (наименование главного распорядителя средств федерального бюджета) в соответствии с __________________________________________________ (указываются законодательные и иные нормативные правовые акты Российской Федерации) П О С Т А Н О В И Л: Приостановить все операции по списанию средств со счета _____________________________, открытого в ________________________ (указываются вид и номер счета) (полное наименование банка, БИК) федеральному учреждению __________________________________________, (наименование) за исключением исполнения обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет и платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также за исключением перечисления на основании платежного поручения федерального учреждения на перечисление денежных средств в сумме остатка на счете, открытом в банке, на счет органа федерального казначейства. Руководитель (заместитель руководителя) ___________________________ (наименование органа федерального казначейства) ___________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) М. П. "____" __________ 200_ г. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ Отметки банка ___________________________________________________________________ (наименование банка) +-----------------+ | БИК | +-----------------| +-----------------+ Постановление получено "___"__________ 200__ г. 1. Приостановлены операции по счету N ________________________ Дата приостановки "___" _________ 200__ г. Уполномоченное должностное лицо _______ М. П. _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) 2. Закрыт счет N _____________ Дата закрытия "___" _________ 200__ г. Уполномоченное должностное лицо _______ М. П. _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) ______________ Приложение N 3 к Порядку приостановления органами федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, утвержденному приказом Минфина России от 26 октября 2004 г. N 94н Ж У Р Н А Л регистрации Требований о закрытии счетов, открытых федеральным учреждениям в банках для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и Постановлений о приостановлении операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в банках для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, с "__"_______ 200__ г. по "__ " _________ 200 _____ г. +--------+ | Коды | +--------| Форма по КФД +--------| Дата +--------+ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | N | Наиме- |Требование о закрытии счета, открытого|Учреждение|Постановление о приостановлении операций| Дата | |п/п| нование | федеральному учреждению для учета | банка, в | по счету, открытому федеральному |закрытия| | |федераль-| операций со средствами, полученными | котором | учреждению для учета операций со | счета | | | ного | от предпринимательской и иной | открыт | средствами, полученными от | | | | учреж- | приносящей доход деятельности | счет | предпринимательской и иной | | | | дения | |федераль- | приносящей доход деятельности | | | | | | ного | | | | | | |учреждения| | | | | +--------------------------------------| +----------------------------------------| | | | |дата|номер|дата | исполнитель | |дата|номер| исполнитель | дата | | | | | | |полу-+---------------------| | | +-------------------|приоста- | | | | | | |чения|Ф. И. О.|долж-| под- | | | |Ф. И. О.|долж-|под-|новления | | | | | | | | |ность| пись | | | | |ность|пись|операций | | +---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14| 15 | 16 | +---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------| +---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------| +---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------| +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ _____________