Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений

ПОСТАНОВЛЕНИЕ Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 26 декабря 2003 г. N 03-53/пс Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 г. Регистрационный N 5498 На основании статьи 43 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", в соответствии с пунктами 28 и 31 Типового договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом Российской Федерации и управляющей компанией, отобранной по конкурсу, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2003 N 395 "О мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27 (ч. II), ст. 2808), Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет: Утвердить прилагаемые формы: отчета управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной; отчета управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, об инвестировании средств пенсионных накоплений; отчета управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений. ____________ Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918. ______________ УТВЕРЖДЕНА постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 26 декабря 2003 г. N 03-53/пс ФОРМА ОТЧЕТА N 1 управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной Наименование управляющей компании ______________________________________ Название инвестиционного портфеля ______________________________________ Дата совершения сделок ______________________________________ +----------------------------------------------------------------------+ |Вид | Дата |Наименование| Вид | Факти- |Рыночная| Откло- | |ценных |государст-|организатора| сделки | ческая | цена | нение | |бумаг, | венной |торговли на |(продажа| цена | ценной | цены | |категория| регист- |рынке ценных| или | сделки |бумаги, |сделки от| |(тип) | рации и |бумаг, через|покупка)|(рублей)|рассчи- | рыночной| |акций и | индиви- | которого | | | танная | цены | |наимено- | дуальный | совершена | | |органи- | ценной | |вание |государст-| сделка | | |затором |бумаги| |эмитента | венный | | | |торговли|(в | | |регистра- | | | |на рынке|процентах| | | ционный | | | | ценных |от рыноч-| | | номер | | | |бумаг по|ной цены | | | выпуска | | | | окон- | ценной | | | ценных | | | | чании | бумаги) | | | бумаг | | | | торго- | | | | | | | |вого дня| | +---------+----------+------------+--------+--------+--------+---------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | +---------+----------+------------+--------+--------+--------+---------| +---------+----------+------------+--------+--------+--------+---------| +----------------------------------------------------------------------+ Подпись уполномоченного лица управляющей компании ___________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария ___________ Печать управляющей компании ____________ Предоставляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5% и более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5% и более. Рассчитывается как (Рыночная цена ценной бумаги - Средневзвешенная цена продажи ценной бумаги)/Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае продажи ценной бумаги и как (Средневзвешенная цена покупки ценной бумаги - Рыночная цена ценной бумаги)/Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае покупки ценной бумаги. ____________ УТВЕРЖДЕНА постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 26 декабря 2003 г. N 03-53/пс ФОРМА ОТЧЕТА N 2 управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, об инвестировании средств пенсионных накоплений за ___ квартал ___ г. Наименование управляющей компании __________________ Название инвестиционного портфеля __________________ 1. Структура инвестиционного портфеля (по рыночной стоимости) +-----------------------------------------------------------------+ | Активы, входящие в | На начало | На конец | | инвестиционный портфель | отчетного | отчетного | | | квартала | квартала | | +-----------------+-----------------| | |млн.|процентов от|млн.|процентов от| | |руб.| стоимости |руб.| стоимости | | | | инвести- | | инвести- | | | | ционного | | ционного | | | | портфеля | | портфеля | +-----------------------------+----+------------+----+------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |1. Государственные ценные| | | | | |бумаги Российской Федерации -| | | | | |всего: | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |в том числе обязательства по| | | | | |которым выражены в| | | | | |иностранной валюте | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |2. Государственные ценные| | | | | |бумаги субъектов Российской| | | | | |Федерации - всего: | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |в том числе обязательства по| | | | | |которым выражены в| | | | | |иностранной валюте | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |3. Облигации российских| | | | | |эмитентов (помимо облигаций,| | | | | |выпущенных от имени| | | | | |Российской Федерации и| | | | | |субъектов Российской| | | | | |Федерации) - всего: | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |в том числе: | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |а) облигации, выпущенные от| | | | | |имени муниципальных| | | | | |образований | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |в том числе обязательства по| | | | | |которым выражены в| | | | | |иностранной валюте | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |б) облигации российских| | | | | |хозяйственных обществ | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |в том числе облигации,| | | | | |обязательства по которым| | | | | |выражены в иностранной валюте| | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |4. Акции российских| | | | | |эмитентов, созданных в форме| | | | | |открытых акционерных | | | | | |обществ, - всего: | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |в том числе номинированные в| | | | | |иностранной валюте | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |5. Паи (акции, доли)| | | | | |индексных инвестиционных| | | | | |фондов, размещающих средства| | | | | |в государственные ценные| | | | | |бумаги иностранных| | | | | |государств, облигации и акции| | | | | |иных иностранных эмитентов | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |6. Ипотечные ценные бумаги,| | | | | |выпущенные в соответствии с| | | | | |законодательством Российской| | | | | |Федерации об ипотечных ценных| | | | | |бумагах, - всего: | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |в том числе исполнение| | | | | |обязательств по которым| | | | | |обеспечено государственными| | | | | |гарантиями Российской| | | | | |Федерации | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |7. Средства в рублях на| | | | | |счетах в кредитных| | | | | |организациях | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |в том числе средства на| | | | | |специальных брокерских счетах| | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |8. Депозиты в рублях в| | | | | |кредитных организациях | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |9. Средства в иностранной| | | | | |валюте на счетах в кредитных| | | | | |организациях | | | | | +-----------------------------+----+------------+----+------------| |Итого - инвестиционный| | | | | |портфель: | | | | | +-----------------------------------------------------------------+ 2. Движение средств пенсионных накоплений +-----------------------------------------------------------------+ | Причина изменения стоимости чистых активов | Код |Сумма | | |строки| | +---------------------------------------------------+------+------| |Стоимость инвестиционного портфеля на начало| 010 | | |отчетного периода | | | +---------------------------------------------------+------+------| |Поступило средств пенсионных накоплений из| 020 | | |Пенсионного фонда Российской Федерации за отчетный| | | |период | | | +---------------------------------------------------+------+------| |Перечислено средств пенсионных накоплений в| 030 | | |Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный| | | |период | | | +---------------------------------------------------+------+------| |Получен доход от инвестирования средств пенсионных| 040 | | |накоплений за отчетный период | | | +---------------------------------------------------+------+------| |Удержано средств для возмещения необходимых| 050 | | |расходов управляющей компании по инвестированию| | | |средств пенсионных накоплений | | | +---------------------------------------------------+------+------| |Удержано средств для выплаты вознаграждения| 060 | | |управляющей компании | | | +---------------------------------------------------+------+------| |Стоимость инвестиционного портфеля на конец| 070 | | |отчетного периода (строки 010 + 020 - 030 + 040 -| | | |050 - 060) | | | +-----------------------------------------------------------------+ Подпись уполномоченного лица управляющей компании ____________________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария ____________________ Печать управляющей компании Печать специализированного депозитария ____________ В отчет включаются данные по всем инвестиционным портфелям управляющей компании. Для форм отчета за IV квартал. ____________ УТВЕРЖДЕНА постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 26 декабря 2003 г. N 03-53/пс ФОРМА ОТЧЕТА N 3 управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений за __ квартал ____ г. Наименование управляющей компании ____________________ 1. Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений а) Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный за период с 1 января текущего года по последний рабочий день отчетного квартала (млн. рублей): всего: в том числе по инвестиционным портфелям: _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) б) Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный за период с 1 января текущего года по последний рабочий день отчетного квартала к средней стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, за соответствующий период (процентов): всего: в том числе по инвестиционным портфелям: _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) в) Вознаграждение управляющей компании (млн. рублей): всего: в том числе по инвестиционным портфелям: _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) г) Вознаграждение управляющей компании в процентах к доходу от инвестирования средств пенсионных накоплений за период с 1 января текущего года по последний рабочий день отчетного квартала: всего: в том числе по инвестиционным портфелям: _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) _________________________________________ (название инвестиционного портфеля) 2. Структура доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений +-----------------------------------------------------------------+ | Доход от инвестирования средств пенсионных |Млн. | Процентов | | накоплений, полученный за отчетный квартал |руб. | от дохода | | | | от инвес- | | | | тирования | +--------------------------------------------+-----+--------------| | 1 | 2 | 3 | +--------------------------------------------+-----+--------------| |1. Всего: | | | |в том числе по инвестиционным портфелям: | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | +--------------------------------------------+-----+--------------| |2. В том числе: | | | +--------------------------------------------+-----+--------------| |Дивиденды по ценным бумагам - всего: | | | |в том числе по инвестиционным портфелям: | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | +--------------------------------------------+-----+--------------| |Проценты (доход) по банковским депозитам | | | |и средствам на счетах в кредитных | | | |организациях - всего: | | | |в том числе по инвестиционным портфелям: | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | +--------------------------------------------+-----+--------------| |Другие виды доходов от операций по | | | |инвестированию средств пенсионных | | | |накоплений - всего: | | | |в том числе по инвестиционным портфелям: | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | +--------------------------------------------+-----+--------------| |Чистый финансовый результат от реализации | | | |активов - всего: | | | |в том числе по инвестиционным портфелям: | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | +--------------------------------------------+-----+--------------| |Финансовый результат, отражающий изменение | | | |рыночной стоимости инвестиционного портфеля | | | |на основе переоценки, - всего: | | | |в том числе по инвестиционным портфелям: | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | | _________________________________________ | | | | (название инвестиционного портфеля) | | | +-----------------------------------------------------------------+ Подпись уполномоченного лица управляющей компании ____________________ Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария ____________________ Печать управляющей компании Печать специализированного депозитария ____________ Указываются все инвестиционные портфели данной управляющей компании. Указывается в отчете за IV квартал. ____________