Об утверждении Положения о порядке определения размера ипотечного покрытия

ПРИКАЗ Федеральной службы по финансовым рынкам от 1 ноября 2005 г. N 05-59/пз-н Об утверждении Положения о порядке определения размера ипотечного покрытия Зарегистрирован Минюстом России 13 декабря 2005 г. Регистрационный N 7265 В соответствии с частью 4 статьи 3, частью 1 статьи 43 Федерального закона от 11.11.2003 N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19) и Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429), приказываю: 1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке определения размера ипотечного покрытия (далее - Положение). 2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФСФР России В.А.Гусакова. Руководитель О.В.Вьюгин ____________ Приложение П О Л О Ж Е Н И Е о порядке определения размера ипотечного покрытия 1. Настоящее Положение устанавливает порядок определения размера: ипотечного покрытия, залогом которого обеспечивается исполнение обязательств по облигациям с ипотечным покрытием; ипотечного покрытия, доля в праве общей долевой собственности на которое удостоверяется ипотечными сертификатами участия. 2. Размер ипотечного покрытия, залогом которого обеспечивается исполнение обязательств по облигациям с ипотечным покрытием (далее - ипотечное покрытие облигаций), определяется путем суммирования: а) размера обеспеченных ипотекой требований о возврате основной суммы долга и об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенных закладными (далее - обеспеченные ипотекой требования); б) стоимости (денежной оценки) ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю их владельца в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие; в) суммы денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте; г) стоимости (денежной оценки) государственных ценных бумаг Российской Федерации и государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации; д) стоимости (денежной оценки) недвижимого имущества, приобретенного (оставленного за собой) эмитентом облигаций с ипотечным покрытием в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации при обращении на него взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного ипотекой требования. 2.1. Размер обеспеченного ипотекой требования, в том числе удостоверенного закладной, признается равным неисполненной части обязательства по возврату основной суммы долга и по уплате процентов в соответствии с условиями кредитного договора или договора займа. В расчет размера ипотечного покрытия облигаций не включаются обеспеченные ипотекой требования, которые в соответствии с Федеральным законом от 11.11.2003 N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19) не должны учитываться при определении размера ипотечного покрытия. 2.2. Стоимость (денежная оценка) ипотечного сертификата участия, составляющего ипотечное покрытие облигаций, признается равной его оценочной стоимости, рассчитанной путем деления размера ипотечного покрытия, долю в праве общей долевой собственности на которое удостоверяет ипотечный сертификат участия, на количество выданных ипотечных сертификатов, по состоянию на дату определения размера ипотечногр покрытия. 2.3. Стоимость (денежная оценка) государственных ценных бумаг определяется отдельно для государственных ценных бумаг, допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг, облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, и государственных ценных бумаг, не допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг. 2.3.1. Стоимость (денежная оценка) государственных ценных бумаг, допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и их рыночной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемой в соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 24.12.2003 N 03-52/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23.01.2004, регистрационный N 5480). В случае, если в соответствии с указанным Порядком рыночная цена ценных бумаг, указанных в абзаце первом настоящего пункта, не рассчитывается, их стоимость (денежная оценка) определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением). 2.3.2. Стоимость (денежная оценка) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и средней цены закрытия рынка (Bloomberg generic Mid/last), раскрываемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg). При отсутствии на дату определения размера ипотечного покрытия информации о средней цене закрытия рынка стоимость (денежная оценка) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и последней средней цены закрытия рынка, а если с момента приобретения ценных бумаг средняя цена закрытия рынка не рассчитывалась, - как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением). 2.3.3. Стоимость (денежная оценка) государственных ценных бумаг, не допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением). 2.4. Стоимость (денежная оценка) недвижимого имущества, составляющего ипотечное покрытие облигаций, признается равной рыночной стоимости, определенной независимым оценщиком, если указанная рыночная стоимость определена независимым оценщиком не ранее чем за 6 месяцев до даты приобретения (оставления за собой) недвижимого имущества эмитентом облигаций с ипотечным покрытием. В случае, если рыночная стоимость недвижимого имущества независимым оценщиком не определялась или определена ранее чем за 6 месяцев до даты его приобретения (оставления за собой) эмитентом облигаций с ипотечным покрытием, стоимость (денежная оценка) такого недвижимого имущества признается равной цене его приобретения (без учета расходов, связанных с приобретением). 2.5. Размер ипотечного покрытия облигаций определяется в рублях, за исключением случая, когда обязательства по облигациям с ипотечным покрытием выражены в иностранной валюте. При этом размер обеспеченных ипотекой требований, выраженных в иностранной валюте, стоимость ценных бумаг, обязательства по которым выражены в иностранной валюте, сумма денежных средств в иностранной валюте, а также выраженная в иностранной валюте стоимость (денежная оценка) недвижимого имущества принимаются в расчет размера ипотечного покрытия облигаций в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия. В случае, если обязательства по облигациям с ипотечным покрытием выражены в иностранной валюте, размер ипотечного покрытия облигаций определяется в этой иностранной валюте. При этом размер обеспеченных ипотекой требований, выраженных в рублях или в иной иностранной валюте, стоимость ценных бумаг, обязательства по которым выражены в рублях или в иной иностранной валюте, сумма денежных средств в рублях или в иной иностранной валюте, а также выраженная в рублях или в иной иностранной валюте стоимость (денежная оценка) недвижимого имущества принимаются в расчет размера ипотечного покрытия облигаций в иностранной валюте, в которой выражены обязательства по облигациям с ипотечным покрытием, по курсу (курсам) Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия. 2.6. Результаты определения размера ипотечного покрытия облигаций по состоянию на последний рабочий день каждого месяца, а также в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, отражаются в справке о размере ипотечного покрытия, составленной по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению. 3. Размер ипотечного покрытия, доля в праве общей долевой собственности на которое удостоверяется ипотечными сертификатами участия (далее именуется - ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия), определяется путем суммирования: а) размера требований по обеспеченным ипотекой обязательствам; б) стоимости (денежной оценки) ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие; в) суммы денежных средств, полученных в связи с исполнением обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие, обращением взыскания по таким требованиям и исполнением обязательств по ипотечным сертификатам участия, составляющим ипотечное покрытие. 3.1. Размер обеспеченного ипотекой требования, составляющего ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия, в том числе удостоверенного закладной, признается равным текущей совокупной стоимости оставшихся платежей по такому требованию, дисконтированной по схеме сложного процента на дату определения размера ипотечного покрытия с использованием ставки (ставок), определенных управляющим ипотечным покрытием, но не ниже двух третей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия. Размер обеспеченного ипотекой требования (РТр) определяется по формуле: N Pn РТр = сумма --------------, где n = 1 Dn/365 (1 + r) N - количество периодов, по окончании которых должником по требованию должны быть выплачены соответствующие платежи (платежных периодов). В случае, если количество платежных периодов зависит от значения процентной ставки, которая может изменяться (требование с плавающей процентной ставкой), количество платежных периодов определяется исходя из фактического значения процентной ставки, установленного на дату определения размера ипотечного покрытия; Рn - сумма платежа по требованию за n-ый платежный период. Для требования с плавающей процентной ставкой, в котором сумма платежа зависит от значения процентной ставки в каждый платежный период, сумма такого платежа за n-ый платежный период определяется исходя из фактического значения процентной ставки, установленного на дату определения размера ипотечного покрытия; n - порядковый номер платежного периода начиная с даты определения размера ипотечного покрытия; Dn - количество дней до даты осуществления n-го платежа; r - ставка дисконтирования в процентах годовых, определенная управляющим ипотечным покрытием. 3.2. Стоимость (денежная оценка) ипотечного сертификата участия, составляющего ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия, признается равной его оценочной стоимости, рассчитанной путем деления размера ипотечного покрытия, долю в праве общей долевой собственности на которое удостоверяет ипотечный сертификат участия, на количество выданных ипотечных сертификатов, по состоянию на дату определения размера ипотечного покрытия. 3.3. Размер ипотечного покрытия итопечных сертификатов участия рассчитывается в рублях. При этом размер обеспеченных ипотекой требований, выраженных в иностранной валюте, а также сумма денежных средств в иностранной валюте принимаются в расчет размера ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия. 3.4. Результаты определения размера ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия по состоянию на последний рабочий день каждого месяца, а также в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, отражаются в справке о размере ипотечного покрытия, составленной по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению. ____________ Приложение 1 к Положению Образец N ____________ Дата "__" ______ 200_ г. С П Р А В К А о размере ипотечного покрытия +-----------------------------------------------------------------+ | Общие сведения | +-----------------------------------------------------------------| |Полное фирменное наименование| | |эмитента облигаций с ипотечным| | |покрытием | | +--------------------------------+--------------------------------| |Вид ценных бумаг,| | |идентификационные признаки| | |выпуска (выпусков), серии, срок| | |погашения выпуска (выпусков)| | |облигаций с данным ипотечным| | |покрытием | | +--------------------------------+--------------------------------| |Валюта, в которой выражены| | |обязательства по облигациям с| | |данным ипотечным покрытием | | +--------------------------------+--------------------------------| |Государственный регистрационный| | |номер выпуска (выпусков)| | |(дополнительного выпуска| | |(дополнительных выпусков)| | |облигаций с данным ипотечным| | |покрытием | | +--------------------------------+--------------------------------| |Дата (даты) государственной| | |регистрации выпуска (выпусков)| | |(дополнительного выпуска| | |(дополнительных выпусков)| | |облигаций с данным ипотечным| | |покрытием | | +--------------------------------+--------------------------------| |Полное фирменное наименование| | |специализированного депозитария,| | |осуществляющего ведение реестра| | |ипотечного покрытия | | +-----------------------------------------------------------------+ Дата и время определения размера ипотечного покрытия ______________ Валюта, в которой определяется размер ипотечного покрытия _________ +-----------------------------------------------------------------+ | Вид имущества |Код |Размер (стоимость) |Размер (стоимость)| | |стр.|на _______________ |на _______________| | | | (указывается | (указывается | | | | текущая дата | предыдущая дата | | | | составления | составления | | | | справки) | справки) | +---------------------+----+-------------------+------------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Обеспеченные |010 | | | |ипотекой требования, | | | | |всего | | | | |в том числе: | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |обеспеченные |011 | | | |ипотекой требования, | | | | |удостоверенные | | | | |закладными | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |требования, |012 | | | |обеспеченные | | | | |ипотекой недвижимого | | | | |имущества, | | | | |строительство | | | | |которого не | | | | |завершено | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |требования, |013 | | | |обеспеченные | | | | |ипотекой жилых | | | | |помещений | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |требования, |014 | | | |обеспеченные | | | | |ипотекой недвижимого | | | | |имущества, не | | | | |являющегося жилыми | | | | |помещениями | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Ипотечные |020 | | | |сертификаты участия | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Денежные средства, |030 | | | |всего | | | | |в том числе: | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |в валюте Российской |031 | | | |Федерации | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |в иностранной валюте |032 | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Государственные |040 | | | |ценные бумаги, всего | | | | |в том числе: | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |государственные |041 | | | |ценные бумаги | | | | |Российской Федерации | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |государственные |042 | | | |ценные бумаги | | | | |субъектов Российской | | | | |Федерации | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Недвижимое имущество |050 | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Размер ипотечного |060 | | | |покрытия, всего | | | | |(сумма строк 010 + | | | | |020 + 030 + 040 + | | | | |050) | | | | +-----------------------------------------------------------------+ ______________________________ ___________ ___________________ (указывается наименование (подпись) (Ф. И. О.) должности лица, подписывающего справку) Дата " __ " ______ 200 _ г. ____________ Приложение 2 к Положению Образец N _________________ Дата "__" _______ 200_ г. С П Р А В К А о размере ипотечного покрытия +-----------------------------------------------------------------+ | Общие сведения | +-----------------------------------------------------------------| |Полное фирменное наименование| | |управляющего ипотечным покрытием | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Вид ценных бумаг, индивидуальное| | |обозначение, идентифицирующее| | |ипотечные сертификаты участия с| | |данным ипотечным покрытием | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Номер регистрации правил| | |доверительного управления ипотечным| | |покрытием | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Дата регистрации правил| | |доверительного управления ипотечным| | |покрытием | | +-----------------------------------+-----------------------------| |Полное фирменное наименование| | |специализированного депозитария,| | |осуществляющего ведение реестра| | |ипотечного покрытия | | +-----------------------------------------------------------------+ Дата и время определения размера ипотечного покрытия ______________ +-----------------------------------------------------------------+ | Вид имущества |Код |Размер (стоимость) |Размер (стоимость)| | |стр.|на _______________ |на _______________| | | | (указывается | (указывается | | | | текущая дата | предыдущая дата | | | | составления | составления | | | | справки) | справки) | +---------------------+----+-------------------+------------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Обеспеченные ипотекой|010 | | | |требования, всего | | | | |в том числе: | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |обеспеченные ипотекой|011 | | | |требования, | | | | |удостоверенные | | | | |закладными | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |требования, |012 | | | |обеспеченные ипотекой| | | | |недвижимого | | | | |имущества, | | | | |строительство | | | | |которого не завершено| | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |требования, |013 | | | |обеспеченные ипотекой| | | | |жилых помещений | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |требования, |014 | | | |обеспеченные ипотекой| | | | |недвижимого | | | | |имущества, | | | | |не являющегося жилыми| | | | |помещениями | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Ипотечные сертификаты|020 | | | |участия, | | | | |удостоверяющие долю в| | | | |ином ипотечном| | | | |покрытии | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Денежные средства,|030 | | | |всего | | | | |в том числе: | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |в валюте Российской|031 | | | |Федерации | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |в иностранной валюте |032 | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Размер ипотечного|040 | | | |покрытия, всего| | | | |(сумма строк 010 +| | | | |020 + 030) | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Количество выданных|050 | | | |ипотечных | | | | |сертификатов участия,| | | | |штук | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Размер ипотечного|060 | | | |покрытия в расчете на| | | | |один ипотечный| | | | |сертификат участия| | | | |(стр. 40/стр. 50) | | | | +---------------------+----+-------------------+------------------| |Справочно: ставка|070 | | | |дисконтирования, | | | | |% годовых | | | | +-----------------------------------------------------------------+ _________________________________________ _________ ______________ (указывается наименование должности лица, (подпись) (Ф. И. О.) подписывающего справку) Дата "__" ____________ 200_ г. ____________