О Порядке завершения в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России

О Порядке завершения в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России УКАЗ А Н И Е ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ 14 декабря 1999 г. 06 декабря 1999 г. N 698-У N 88н (Д) Центральный банк Российской Федерации и Министерство финансов Российской Федерации устанавливают следующий порядок завершения в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России. ОПЕРУ-1 при Банке России 30 декабря 1999 года устанавливает особый контроль за завершением операций по счетам федерального бюджета в 1999 году и производит выверку правильности отражения операций по счетам по учету доходов и средств бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов. 1. Завершение операций по счетам по учету доходов федерального бюджета. 1.1. ОПЕРУ-1 при Банке России (далее - ОПЕРУ-1) 30 декабря 1999 года в установленном порядке перечисляет платежными поручениями Главного управления федерального казначейства Минфина России или мемориальными ордерами ОПЕРУ-1 по письменному поручению Главного управления федерального казначейства Минфина России остатки средств с лицевых счетов с символами отчетности банка 01 - 97 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" на транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1. 1.2. ОПЕРУ-1 31 декабря 1999 года производит выверку правильности отражения операций, проведенных в соответствии с п. 1.1 настоящего Указания. 1.3. ОПЕРУ-1 6 января 2000 года до 18 час. 00 мин. и 10 января 2000 года до 12 час. 00 мин. сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России о поступивших заключительными оборотами от ГРКЦ, отделений территориальных учреждений Банка России, Департамента полевых учреждений Банка России доходах федерального бюджета в рублях и копейках на транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1 по форме согласно приложению 1 к настоящему Указанию. 1.4. 10 января 2000 года в случае, если пассивный остаток на транзитном счете N 40102810100000000000 превышает активный остаток на счете N 40103810800000010001, ОПЕРУ-1 в установленном порядке перечисляет заключительными оборотами сумму превышения пассивного остатка на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900 и делает следующую проводку: Д-т N 40103810800000010001 К-т N 40105810200000010900 1.5. 10 января 2000 года ОПЕРУ-1 после совершения операций, предусмотренных пунктом 1.4 настоящего Указания, закрывает на основании платежных поручений Главного управления федерального казначейства Минфина России или мемориальными ордерами ОПЕРУ-1 по письменному поручению Главного управления федерального казначейства Минфина России заключительными оборотами транзитный лицевой счет N 40102810100000000000 и лицевой счет N 40103810800000010001 следующей проводкой: Д-т N 40102810100000000000 К-т N 40103810800000010001 1.6. ОПЕРУ-1 устанавливает контроль за получением от всех ГРКЦ, отделений и Департамента полевых учреждений Банка России к назначенному сроку авизо на перечисление остатков с транзитных лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", и за своевременным отражением этих авизо по балансу ОПЕРУ-1 заключительными оборотами. 1.7. Платежи, поступающие на лицевые счета балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года зачисляются на лицевой счет с символом отчетности банка 98 "Доходы федерального бюджета прошлых лет", открытый Главному управлению федерального казначейства Минфина России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", новым годом. Главное управление федерального казначейства Минфина России платежными поручениями или расчетными чеками перечисляет платежи, поступившие на лицевой счет с символом отчетности банка 98, на лицевые счета, открытые на балансовом счете N 40102 в соответствии с указанием Банка России от 09.11.99 N 674-У. 2. Завершение операций по счетам по учету средств федерального бюджета. 2.1. ОПЕРУ-1 30 декабря 1999 года до 12 час. 00 мин. на основании платежных поручений предприятий, организаций и учреждений перечисляет неиспользованные остатки средств федерального бюджета 1999 года с лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", на соответствующие лицевые счета, открываемые в установленном порядке предприятиям, организациям и учреждениям, на балансовых счетах N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям". 2.2. В случае, если символы отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета, присваиваемые в соответствии с Указанием Банка России от 09.11.99 N 674-У соответствующим кодам функциональной классификации расходов федерального бюджета при нумерации лицевых счетов, открываемых с 1 января 2000 года на балансовых счетах N 40106 и N 40107, не совпадают с действующими до 1 января 2000 года символами отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета (Указание Банка России от 18.12.97 N 80-У), лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 и N 40107, закрываются в установленном порядке. 2.3. При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок") к лицевым счетам балансовых счетов N 40106 и N 40107, подлежащим закрытию, в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Указания, ОПЕРУ-1 по получении настоящего Указания уведомляет взыскателей и владельцев счетов о закрытии этих счетов в связи с открытием с 1 января 2000 года счетов по учету средств федерального бюджета в соответствии с новой классификацией расходов бюджетов Российской Федерации. При получении от предприятия, организации или учреждения заявления на закрытие счета этот счет закрывается в установленном порядке и в случае, если платежные документы не будут отозваны взыскателем или владельцем счета, ОПЕРУ-1 в недельный срок возвращает неотозванные платежные документы взыскателям или владельцу счета с уведомлением о закрытии счета должника. 2.4. Лицевые счета, открытые на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", а также лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 и N 40107, в случае, если символы отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета, присваиваемые в соответствии с Указание Банка России от 09.11.99 N 674-У соответствующим кодам функциональной классификации расходов федерального бюджета при нумерации лицевых счетов, открываемых с 1 января 2000 года на балансовых счетах N 40106 и N 40107, совпадают с действующими до 1 января 2000 года символами отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета (Указание Банка России от 18.12.97 N 80-У), не закрываются. 2.5. ОПЕРУ-1 сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России 30 декабря 1999 года до 18 час. 00 мин. о фактически проведенных операциях по лицевым счетам, открытым на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", по формам согласно приложению 2 к настоящему Указанию. 2.6. ОПЕРУ-1 5 января 2000 года на основании платежных поручений предприятий, организаций и учреждений перечисляет новым годом остатки средств, учитываемые на лицевых счетах балансовых счетов N 40113 и N 40114, на лицевой счет с символом отчетности банка 28, открытый Главному управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета". Предварительно предприятия, организации и учреждения получают от Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации реквизиты лицевого счета, открытого на балансовом счете N 40102. 2.7. Средства федерального бюджета 1999 года, поступающие в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года, зачисляются новым годом на лицевые счета, открытые на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", а средства федерального бюджета 1999 года, поступающие на лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", зачисляются на лицевые счета с символом отчетности банка 98 "Средства федерального бюджета прошлого года, поступившие в текущем году" балансовых счетов N 40106 и N 40107. 2.8. Предприятия, организации и учреждения не позднее следующего рабочего дня платежными поручениями перечисляют средства, зачисленные в соответствии с пунктом 2.7 настоящего Указания, на лицевой счет с символом отчетности банка 28, открытый Главному управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета". 2.9. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное и правильное завершение операций по счетам федерального бюджета 1999 года в ОПЕРУ-1 в соответствии с настоящим Указанием. 3. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания. Председатель Министр финансов Центрального банка Российской Федерации Российской Федерации В.В.Геращенко М.М.Касьянов ____________ Приложение 1 к Указанию Банка России и Минфина России "О порядке завершения в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России" _______________________________ Наименование учреждения Банка России СПРАВКА о поступивших суммах на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1 при банке России по состоянию на ___ час. 00 мин. "__" ____________ года (в руб. коп.) +----------------------------------------------------------------+ ¦Код¦Главные управления¦Номер¦Дата ¦Дата пос-¦Дата про- ¦Сумма по¦ ¦КП ¦(НБ) Банка России ¦авизо¦авизо¦тупления ¦вода авизо¦ авизо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦авизо ¦по балансу¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ОПЕРУ-1 ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦01 ¦Алтайский край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦03 ¦Краснодарский край¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦31 ¦ДПУ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦99 ¦Еврейский АО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦ ¦ ¦ИТОГО по России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------+ Главный бухгалтер _____________________________ (подпись) М.П. Ответственный исполнитель _____________________ (подпись) ____________ Приложение 2 к Указанию Банка России и Минфина России "О порядке завершения в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России" _______________________________ Наименование учреждения Банка России СПРАВКА об остатках средств по балансовым счетам NN 40106, 40107, 40113 и 40114 по состоянию на _______________________ (дата, время)*) (в руб. коп.) +----------------------------------------------------------------+ ¦N балансового¦Остаток по ¦ Перечислено ¦Остаток по ¦ ¦ счета ¦балансовому+--------------------------¦ состоянию ¦ ¦ ¦ счету по ¦платежным поручением¦Сумма¦ на __ час.¦ ¦ ¦ состоянию +--------------------¦ ¦ __ мин. ¦ ¦ ¦ на утро ¦ Дата, ¦ N ¦ ¦ 30.12.99 ¦ ¦ ¦ 30.12.99 ¦ время ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------¦ ¦40106 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------¦ ¦40107 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------¦ ¦40113 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------¦ ¦40114 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------+ _________________________ *) Указывается время перечисления с лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N N 40106, 40107, на соответствующие лицевые счета, открытые на балансовых счетах N N 40113 и 40114. Главный бухгалтер _____________________________ (подпись) М.П. Ответственный исполнитель _____________________ (подпись) ____________