Об утверждении формы и Порядка направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ Москва 11 июня 2019 г. № 948 Об утверждении формы и Порядка направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений Зарегистрирован Минюстом России 9 июля 2019 г. Регистрационный № 55184 В целях реализации подпункта 4 пункта 1 статьи 335, пункта 2 статьи 337, пункта 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. № 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, № 47, ст. 6843) и на основании части 12 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5082, № 49, ст. 7524; 2019, № 18, ст. 2207), пункта 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2013 г. № 809 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 38, ст. 4823, № 45, ст. 5822; 2014, № 37, ст. 4971; 2015, № 2, ст. 491, № 47, ст. 6586; 2016, № 17, ст. 2399, № 28, ст. 4741; 2017, № 25, ст. 3689; 2019, № 7, ст. 627), приказываю: 1. Утвердить: 1) Порядок направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений согласно приложению № 1 к настоящему приказу; 2) форму запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений согласно приложению № 2 к настоящему приказу. 2. Признать утратившим силу приказ ФТС России от 30 декабря 2010 г. № 2721 "Об утверждении порядка направления таможенным органом в банки и иные кредитные организации запроса о представлении документов и сведений" (зарегистрирован Минюстом России 23.03.2011, регистрационный № 20245). 3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования. Руководитель В.И.Булавин Приложение № 1 к приказу ФТС России от 11 июня 2019 г. № 948 Порядок направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений 1. Порядок направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений (далее - запрос (требование) определяет действия должностных лиц таможенных органов по направлению (вручению) в банки и иные кредитные организации (далее - кредитные организации) запросов (требований) при проведении таможенной проверки или проверки таможенных, иных документов и (или) сведений после выпуска товаров, в том числе начатой до выпуска товаров в соответствии со статьей 325 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. № 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, № 47, ст. 6843). 2. Для получения документов и сведений, указанных в части 1 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5082, № 49, ст. 7524) (далее - Федеральный закон), таможенным органом в кредитную организацию направляется (вручается) мотивированный запрос (требование) по форме, приведенной в приложении № 2 к настоящему приказу. 3. В соответствии с частью 3 статьи 242 Федерального закона таможенный орган не запрашивает заверенные копии контрактов (договоров) и ведомости банковского контроля, если соответствующие документы получены таможенными органами в электронной форме от кредитных организаций в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью кредитной организации. 4. При вручении запроса (требования) таможенным органом представителю кредитной организации, имеющему соответствующие полномочия (далее - представитель кредитной организации), под расписку на копии запроса (требования), которая возвращается должностному лицу таможенного органа, вручившему запрос (требование), проставляется отметка представителя кредитной организации о получении запроса (требования): "Запрос (требование) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений получил: ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность представителя банка или иной кредитной организации, полное наименование банка или иной кредитной организации) ________________ (подпись) _______________ (дата)". 5. Запрос (требование) оформляется на бланке письма (на бланке письма должностного лица) таможенного органа, подписывается начальником (заместителем начальника) таможенного органа. Приложение № 2 к приказу ФТС России от 11 июня 2019 г. № 948 Форма Бланк письма таможенного органа (бланк письма должностного лица) _________________________________ (наименование банка или иной кредитной организации) _________________________________ (ИНН 1 , КПП 2 , БИК 3 ) _________________________________ (адрес места нахождения) _________________________________ Запрос (требование) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 335, пунктом 2 статьи 337, пунктом 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, статьей 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" в связи с проведением ___________________________________________________________________________ (таможенной проверки / проверки таможенных, иных документов и (или) сведений после выпуска товаров) Вам необходимо представить в отношении ___________________________________________________________________________ (наименование организации (фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя) ИНН 4 КПП 5 № п/п 1 6 2 1 Справку о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) по состоянию на "__" ___________ 20__ г. 2 Выписку (выписки) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя) и заверенные копии платежных документов, подтверждающих совершение таких операций 1. В отношении следующего счета (счетов): № № (указываются номера всех счетов, по которым истребуется выписка (выписки) за период с ____________ по ____________ за период с ____________ по ____________ 2. В отношении всех открытых указанным лицом счетов за период с ____________ по ____________ за период с ____________ по ____________ 3 Ведомость (ведомости) банковского контроля по состоянию на "__" _________ 20__ г. 7 4 Заверенные копии паспортов сделок 8 : "__" __________ 20__ г. № _______________ "__" __________ 20__ г. № _______________ 5 Заверенные копии контрактов (договоров) с приложениями и дополнениями 7 : "__" __________ 20__ г. № _______________ "__" __________ 20__ г. № _______________ 6 Заверенные копии подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары): 1. По контракту (договору): "__" __________ 20__ г. № _______________ ________________________________________________________________ _____________________________________________________________ 9 2. По контракту (договору): "__" __________ 20__ г. № _______________ ________________________________________________________________ _____________________________________________________________ 9 7 Заверенные копии карточек с образцами подписей и оттиска печати (при их наличии) Данные документы и сведения необходимо представить в течение пяти рабочих дней со дня получения настоящего запроса в ____________________________________ (наименование таможенного органа) по адресу: __________________________________________________________________ (адрес таможенного органа) или в тот же срок необходимо проинформировать запросивший таможенный орган о том, что банк или иная кредитная организация не располагает запрашиваемыми документами и сведениями. Контактный телефон должностного лица таможенного органа: ________________. Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде влечет ответственность, предусмотренную статьей 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях 10 . Начальник (заместитель начальника) таможенного органа ___________________________ (фамилия, инициалы имени и отчества (при наличии) _________________ (подпись) _______________ (дата) ______________________________ 1 Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН). 2 Код причины постановки на учет (далее - КПП). 3 Банковский идентификационный код. 4 В первом подразделе графы указывается (при наличии данной информации): для юридических лиц - идентификационный номер налогоплательщика. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее - КИО) (при отсутствии ИНН), или код "Tax Identification Number" (далее - TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц "Legal Entity Identifier" (далее - LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее - SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее - NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT); для индивидуальных предпринимателей - ИНН. Для иностранного физического лица - TIN или регистрационный номер в стране регистрации. Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение - слово "КИО", "TIN", "LEI", "SWIFT" или "NUM". В иных случаях раздел 2 графы не заполняется. 5 При наличии. 6 Должностное лицо таможенного органа, направляющего запрос (требование) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений, определяет перечень истребуемых документов и сведений посредством внесения отметки "V" в соответствующее поле графы 1 формы запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений. 7 Указанные документы и сведения не могут быть запрошены (затребованы) таможенным органом, если соответствующие документы получены таможенными органами в электронной форме от банков и иных кредитных организаций в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью банка (иной кредитной организации). 8 Указанные документы и сведения могут быть запрошены (затребованы) таможенным органом, если такие паспорта сделок должны были быть оформлены банком или иной кредитной организацией в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России. 9 Данная строка не заполняется, если представлению подлежат копии всех подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары) по контракту (договору), указанному в данной графе. Если таможенному органу требуются копии не всех подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары) по контракту (договору), указанному в данной графе, указываются сведения, позволяющие определить, копии каких подтверждающих документов требуется представить (перечисляются виды и (или) реквизиты подтверждающих документов). 10 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 1, ст. 1; 2007, № 26, ст. 3089; 2010, № 31, ст. 4208; 2013, № 52, ст. 6980; 2014, № 19, ст. 2324, ст. 2330, № 23, ст. 2927, № 48, ст. 6654; 2015, № 44, ст. 6046, № 48, ст. 6710; 2016, № 26, ст. 3887, № 27, ст. 4223; 2017, № 1, ст. 51, № 30, ст. 4455, № 31, ст. 4812; 2018, № 11, ст. 1577; 2019, № 12, ст. 1219.