Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

ПРИКАЗ Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 27 июля 2004 г. N САЭ-3-24/441@ Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 13 августа 2004 г. Регистрационный N 5978 В соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487), статьей 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-I "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2003, N 52 (часть I), ст. 5037), пунктом 4 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3431; 2003, N 52 (часть I), ст. 5037), пунктом 14 Правил ведения Единого государственного реестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 N 438 "О Едином государственном реестре юридических лиц" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 26, ст. 2585; 2004, N 10, ст. 864), пунктом 20 Правил ведения Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 16.10.2003 N 630 "О Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, Правилах хранения в единых государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственные архивы, а также о внесении изменений и дополнений в постановления Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. N 438 и 439" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 43, ст. 4238; 2004, N 10, ст. 864) приказываю: 1. Утвердить формы документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: форму "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" (приложение N 1); форму "Информационное письмо налогового органа о получении, сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета" (приложение N 2); форму "Извещение банка об изменении номеров банковских счетов клиентов банка" (приложение N 3). 2. Руководителям управлений МНС России по субъектам Российской Федерации, руководителям Межрегиональных инспекций МНС России по крупнейшим налогоплательщикам организовать работу по: доведению настоящего приказа до нижестоящих налоговых органов; информированию банков и налогоплательщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей об утверждении настоящего приказа; бесплатному обеспечению банков, состоящих на учете в налоговых органах, необходимым количеством бланков "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета"; учету расходования бланков (их номеров) "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" и еженедельному контролю за своевременностью их направления состоящими на учете банками. 3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам С.Н.Шульгина. ____________ Приложение N 1 к приказу МНС России от 27 июля 2004 г. N САЭ-3-24/441@ +-------------+ Форма по КНД |1|1|1|4|3|0|1| +-------------+ +---------------------------------------------------------------------------+ |1. СООБЩЕНИЕ БАНКА НАЛОГОВОМУ | Бланк N +-----------++-----------+ | | ОРГАНУ ОБ ОТКРЫТИИ | (серия) (номер) | | (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА | | +---------------------------------------------------------------------------| | +-------+| |Представляется в ____________________________________________ код +-------+| | (наименование налогового органа по месту учета | | клиента) | |почтовый адрес ___________________________________________________________ | | +-----------------+ | | Банк +-----------------+ | | (БИК) | | +-------------------++-----------------++-------------------------+ | | +-------------------++-----------------++-------------------------+ | | (ИНН) (КПП) (ОГРН) | | | | сообщает, что клиенту | |+-----------------------++-----------------++-----------------------------+| |+-----------------------++-----------------++-----------------------------+| | (ИНН/КИО) (КПП) (ОГРН/ОГРНИП) | | | | по предъявленным Свидетельству о +---+ +-----------------+| | государственной +---+ +-----------------+| | регистрации (серия) (номер) | | | | Свидетельству о постановке на учет +---+ +-----------------+| | в налоговом органе/Свидетельству об +---+ +-----------------+| | учете в налоговом органе (серия) (номер) | | +-+ +-+ +---++---++-------+ | |после заключения +-+/ расторжения +-+ договора +---++---++-------+ | | (нужное отметить банк. счета (дата) | | знаком X) +---++---++-------+| | +---------------------------------------+ +---++---++-------+| |N +---------------------------------------+ (дата открытия/закрытия| | счета) | | +-+ +-+ +-+ +-------------------+ | |открыт +-+/закрыт +-+ рублевый +-+/валютный счет N +-------------------+ | | (нужное отметить знаком X) | | +---++---++-------+| |Должностное лицо банка ____________________ __________ +---++---++-------+| | Фамилия Подпись (дата) | | +-------------------+ | | М. П. Телефон +-------------------+ | |...........................................................................| | Линия отрыва | +---------------------------------------------------------------------------| |2. Уведомление налогового органа о | Бланк N +-----------++-----------+ | | получении сообщения банка об | (серия) (номер) | | открытии (закрытии) банковского | | | счета | | +---------------------------------------------------------------------------| | +-------+| |Представляется в ____________________________________________ код +-------+| | (наименование налогового органа по месту учета | | банка) | |почтовый адрес ___________________________________________________________ | | +-------+ +---++---++-------+ | |Налоговый орган +-------+ уведомляет, что +---++---++-------+ получил | |сообщение о том, что (дата) | |+---++---++-------+ +-----------------+ | |+---++---++-------+ Банк +-----------------+ | |(дата открытия/ (БИК) | | закрытия счета) | | +-------------------++-----------------++-------------------------+ | | +-------------------++-----------------++-------------------------+ | | (ИНН) (КПП) (ОГРН) | | клиенту | |+-----------------------++-----------------++-----------------------------+| |+-----------------------++-----------------++-----------------------------+| | (ИНН/КИО) (КПП) (ОГРН/ОГРНИП) | | | | по предъявленным Свидетельству о +---+ +-----------------+| | государственной +---+ +-----------------+| | регистрации (серия) (номер) | | | | Свидетельству о постановке на учет +---+ +-----------------+| | в налоговом органе/Свидетельству об +---+ +-----------------+| | учете в налоговом органе (серия) (номер) | | +-+ +-+ +-+ +-------------------+ | |открыл +-+/закрыл +-+ рублевый +-+/валютный счет N +-------------------+ | | (нужное отметить знаком X) | | +---++---++-------+| |Должностное лицо __________________________ __________ +---++---++-------+| |налогового органа Фамилия Подпись (дата) | | +-------------------+ | | М. П. Телефон +-------------------+ | |...........................................................................| | Линия отрыва (для банка) | +---------------------------------------------------------------------------| |3. Корешок сообщения банка об | Бланк N +-----------++-----------+ | | открытии (закрытии) банковского | (серия) (номер) | | счета | | +---------------------------------------------------------------------------| | +-------+| |В налоговый орган ___________________________________________ код +-------+| | (наименование налогового органа по месту учета | | клиента) | |почтовый адрес ___________________________________________________________ | | +---++---++-------+ | | +---++---++-------+ направлено сообщение о том, что клиенту | | (дата отправки) | |+-----------------------++-----------------++-----------------------------+| |+-----------------------++-----------------++-----------------------------+| | (ИНН/КИО) (КПП) (ОГРН/ОГРНИП) | | | | по предъявленным Свидетельству о +---+ +-----------------+| | государственной +---+ +-----------------+| | регистрации (серия) (номер) | | | | Свидетельству о постановке на учет +---+ +-----------------+| | в налоговом органе/Свидетельству об +---+ +-----------------+| | учете в налоговом органе (серия) (номер) | | +-+ +-+ +---++---++-------+ | |после заключения +-+/ расторжения +-+ договора +---++---++-------+ | | (нужное отметить банк. счета (дата) | | знаком X) +---++---++-------+| | +---------------------------------------+ +---++---++-------+| |N +---------------------------------------+ (дата открытия/закрытия| | счета) | | +-+ +-+ +-+ +-------------------+ | |открыт +-+/закрыт +-+ рублевый +-+/валютный счет N +-------------------+ | | (нужное отметить знаком X) | | +---++---++-------+| |Должностное лицо банка ____________________ __________ +---++---++-------+| | Фамилия Подпись (дата) | | Место штампа | +---------------------------------------------------------------------------+ ___________ Приложение N 2 к приказу МНС России от 27 июля 2004 г. N САЭ-3-24/441@ +-------------+ Форма по КНД |1|1|2|1|0|2|0| +-------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО | +---++---++-------+ | | НАЛОГОВОГО ОРГАНА О ПОЛУЧЕНИИ | Дата +---++---++-------+ | | СООБЩЕНИЯ БАНКА ОБ ОТКРЫТИИ | +-----------------+ | | (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА* | N +-----------------+ | +-----------------------------------------------------------------| | +-------+| |Налоговый орган __________________________________ код +-------+| | (наименование налогового органа по | | месту учета клиента) | |почтовый адрес _________________________________________________ | | +---++---++-------+ | | подтверждает, что +---++---++-------+ получил от | | (дата) | |Банка _________________________________________________ | | (наименование банка) | |почтовый адрес _________________________________________________ | | +-------------------------+ +-----------------+ | |ОГРН +-------------------------+ БИК +-----------------+ | | +-------------------+ +-----------------+ | |ИНН +-------------------+ КПП +-----------------+ | | +-----------+ +-----------+ +---++---++-------+ | |сообщение N +-----------+ +-----------+ от +---++---++-------+ | | (серия и номер бланка) (дата) | | +-+ +-+ | | об открытии +-+ закрытии +-+ счета | | (нужное отметать знаком X) | | +---------------------------------------+ | |N +---------------------------------------+ лицу, имеющему | | +-----------------------+ +-----------------+ | |ИНН (КИО) +-----------------------+ КПП +-----------------+ | |+-------------------------+ +-----------------------------+ | |+-------------------------+ или +-----------------------------+ | | (ОГРН) (ОГРНИП) | | | |Руководитель налогового органа ____________ ____________________ | | Подпись Фамилия | | | | +-------------------+ +---++---++-------+ | | М. П. Телефон +-------------------+ +---++---++-------+ | | (дата) | | | |*Примечание: направляется в банк налоговым органом по месту учета| | клиента, которому открыт (закрыт) счет в банке, не| | позднее рабочего дня, следующего за днем получения| | "Сообщения банка налоговому органу об открытии| | (закрытии) банковского счета" | +-----------------------------------------------------------------+ ___________ Приложение N 3 к приказу МНС России от 27 июля 2004 г. N САЭ-3-24/441@ +-------------+ Форма по КНД |1|1|1|4|3|0|3| +-------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | ИЗВЕЩЕНИЕ БАНКА ОБ ИЗМЕНЕНИИ | +---++---++-------+ | | НОМЕРОВ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ | Дата +---++---++-------+ | | КЛИЕНТОВ БАНКА | +-----------------+ | | | N +-----------------+ | +-----------------------------------------------------------------| | +-------+| |Представляется в __________________________________ код +-------+| | (наименование налогового органа по | | месту учета клиента) | |почтовый адрес _________________________________________________ | | +-----------------++-------------------++-----------------+ | |Банк +-----------------++-------------------++-----------------+ | | (БИК) (ИНН) (КПП) | | +-------------------------+ | | +-------------------------+ | | (ОГРН) | | сообщает об изменении номеров счетов клиентов | +-----------------------------------------------------------------| | +-----------------------+ +-----------------+ | |1. +-----------------------+ +-----------------+ | | (ИНН)/(КИО) (КПП) | | | |+-------------------------+ +-----------------------------+ | |+-------------------------+ или +-----------------------------+ | | (ОГРН) (ОГРНИП) | | | | изменен | | +---------------------------------------+ | |счет N +---------------------------------------+ на новый | | +---------------------------------------+ +---++---++---+ | |счет N +---------------------------------------+ +---++---++---+ | | (дата изменения | | номера счета) | +-----------------------------------------------------------------| | +-----------------------+ +-----------------+ | |2. +-----------------------+ +-----------------+ | | (ИНН)/(КИО) (КПП) | | | |+-------------------------+ +-----------------------------+ | |+-------------------------+ или +-----------------------------+ | | (ОГРН) (ОГРНИП) | | | | изменен | | +---------------------------------------+ | |счет N +---------------------------------------+ на новый | | +---------------------------------------+ +---++---++---+ | |счет N +---------------------------------------+ +---++---++---+ | | (дата изменения | | номера счета) | +-----------------------------------------------------------------| |3. | | +---++---++-------+ | |Должностное лицо банка _______________ Дата +---++---++-------+ | | Фамилия | | | | М. П. __________ | | Подпись | +-----------------------------------------------------------------+ ____________