О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@

Министерство юстиции Российской Федерации ЗАРЕГИСТРИРОВАНО Регистрационный № 84026 от 31 октября 2025 г. ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ Москва 3 октября 2025 г. № ЕД-7-3/855@ О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@ В соответствии с абзацем первым пункта 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, абзацем первым пункта 1, подпунктом 5.9.36 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506, в целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с принятием федеральных законов от 27.11.2023 № 539-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации", от 29.11.2024 № 418-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" приказываю: 1. Внести в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@ "Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29.11.2024, регистрационный № 80397) следующие изменения: 1.1. В приложении № 1 "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций": 1.1.1. Штрих-код "00218016" заменить штрих-кодом "00219013", штрих-код "00218023" заменить штрих-кодом "00219020", штрих-код "00218030" заменить штрих-кодом "00219037", штрих-код "00218047" заменить штрих-кодом "00219044", штрих-код "00218078" заменить штрих-кодом "00219075", штрих-код "00218085" заменить штрих-кодом "00219082", штрих-код "00218092" заменить штрих-кодом "00219099", штрих-код "00218108" заменить штрих-кодом "00219105", штрих-код "00218115" заменить штрих-кодом "00219112", штрих-код "00218122" заменить штрих-кодом "00219129", штрих-код "00218139" заменить штрих-кодом "00219136", штрих-код "00218153" заменить штрих-кодом "00219150", штрих-код "00218160" заменить штрих-кодом "00219167", штрих-код "00218177" заменить штрих-кодом "00219174", штрих-код "00218184" заменить штрих-кодом "00219181", штрих-код "00218191" заменить штрих-кодом "00219198", штрих-код "00218207" заменить штрих-кодом "00219204", штрих-код "00218214" заменить штрих-кодом "00219211", штрих-код "00218221" заменить штрих-кодом "00219228", штрих-код "00218238" заменить штрих-кодом "00219235", штрих-код "00218245" заменить штрих-кодом "00219242", штрих-код "00218252" заменить штрих-кодом "00219259", штрих-код "00218269" заменить штрих-кодом "00219266", штрих-код "00218276" заменить штрих-кодом "00219273", штрих-код "00218283" заменить штрих-кодом "00219303", штрих-код "00218290" заменить штрих-кодом "00219310", штрих-код "00218306" заменить штрих-кодом "00219327", штрих-код "00218313" заменить штрих-кодом "00219334", штрих-код "00218344" заменить штрих-кодом "00219365", штрих-код "00218351" заменить штрих-кодом "00219372", штрих-код "00218368" заменить штрих-кодом "00219389", штрих-код "00218375" заменить штрих-кодом "00219396", штрих-код "00218382" заменить штрих-кодом "00219402", штрих-код "00218399" заменить штрих-кодом "00219419", штрих-код "00218405" заменить штрих-кодом "00219426", штрих-код "00218412" заменить штрих-кодом "00219433", штрих-код "00218429" заменить штрих-кодом "00219440"; 1.1.2. Лист 02 "Расчет суммы налога" страницу со штрих-кодом "00218054" изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу; 1.1.3. Лист 02 "Расчет суммы налога" страницу со штрих-кодом "00218061" изложить в редакции согласно приложению № 2 к настоящему приказу; 1.1.4. Приложение № 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу" изложить в редакции согласно приложению № 3 к настоящему приказу; 1.1.5. Дополнить Листом 05.1 "Операции с цифровой валютой" согласно приложению № 4 к настоящему приказу; 1.1.6. Лист 08 "Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения" изложить в редакции согласно приложению № 5 к настоящему приказу. 1.2. В приложение № 2 "Порядок заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на прибыль организаций" внести изменения согласно приложению № 6 к настоящему приказу. 1.3. Приложение № 3 "Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме" изложить в редакции согласно приложению № 7 к настоящему приказу. 2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2026, и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за налоговый период 2025 года, за исключением пункта 4 приложения № 6 к настоящему приказу, который вступает в силу с 26.03.2026 и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за первый отчетный период 2026 года. 3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое и организационное обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления в соответствующий бюджет налогов и сборов, иных обязательных платежей (за исключением транспортного налога, налога на имущество организаций, налога на имущество физических лиц, земельного налога, налога на доходы физических лиц, страховых взносов). Руководитель Федеральной налоговой службы Д.В.Егоров Приложение № 1 к приказу ФНС России от 3 октября 2025 г. № ЕД-7-3/855 Приложение № 2 к приказу ФНС России от 3 октября 2025 г. № ЕД-7-3/855@ Приложение № 3 к приказу ФНС России от 3 октября 2025 г. № ЕД-7-3/855@ Приложение № 4 к приказу ФНС России от 3 октября 2025 г. № ЕД-7-3/855@ Приложение № 5 к приказу ФНС России от 3 октября 2025 г. № ЕД-7-3/855@ Приложение № 6 к приказу ФНС России от 3 октября 2025 г. № ЕД-7-3/855@ Изменения, вносимые в приложение № 2 "Порядок заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на прибыль организаций" к приказу Федеральной налоговой службы от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@ 1. Абзац девятнадцатый пункта 3 изложить в следующей редакции: "Листа 08 "Корректировки, связанные с ценообразованием";". 2. Дополнить пунктом 22(1) следующего содержания: "22(1). Если организация осуществляет операции с цифровой валютой, налоговая база по которым определяется отдельно от общей налоговой базы, в состав Декларации дополнительно включается Лист 05.1, который заполняется в соответствии с требованиями главы XIV(l) настоящего Порядка.". 3. Абзац третий пункта 32 изложить в следующей редакции: "Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), использующие право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков налога на прибыль, в частности, в соответствии со статьями 246.1, 246.1-1, 246.3 Кодекса, а также организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса, которые по итогам отчетных (налоговых) периодов не получают доходов, подлежащих налогообложению налогом на прибыль, исполняют обязанности налоговых агентов и представляют по итогам отчетных (налоговых) периодов Расчет в составе титульного листа, подраздела 1.3 Раздела 1 и Листа 03.". 4. Абзац восьмой подпункта 85.1 пункта 85 признать утратившим силу. 5. Подпункт 85.4 пункта 85 дополнить абзацами следующего содержания: "Реквизит "Номер документа", указанный в приложениях № 1 - № 5 к Листу 02, заполняется в соответствии с реквизитом "Номер документа" Листа 02, относящегося к соответствующему соглашению о защите и поощрении капиталовложений. Налогоплательщики - участники соглашений о защите и поощрении капиталовложений, заключившие такие соглашения после 01.06.2022, в целях реализации требований статьи 288.4 Кодекса заполняют Декларацию в соответствии с положениями настоящего подпункта.". 6. В пункте 90: а) абзац первый изложить в следующей редакции: "90. В строке 100 отражается налоговая база, которая определяется путем вычитания из показателя строки 060 значений строк 070 и 400 приложения № 2 к Листу 02, а также суммирования полученного результата с показателями строк 100 Листов 05, строки 550 Листа 05.1 и строки 530 Листа 06. Кроме того, при формировании показателя строки 100 учитываются суммы корректировок налоговой базы в соответствии с положениями раздела V.1 Кодекса (строки 050 Листов 08)."; б) абзац четвертый изложить в следующей редакции: "строка 100 = строка 060 - строка 070 - строка 400 приложения № 2 к Листу 02 + строки 100 Листов 05 + строка 550 Листа 05.1 + строка 530 Листа 06 + строки 050 Листов 08 (если показатель строки 050 Листов 08 имеет отрицательное значение, он учитывается со знаком "минус") - строка 010 Листа 04 с кодом "37" в реквизите "Вид дохода (код)".". 7. Пункт 93 изложить в следующей редакции: "93. В строках 150 - 160 указываются налоговые ставки в соответствии с главой 25 Кодекса. Налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, проставляют только налоговую ставку для исчисления налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет (строка 150).". 8. Пункт 94 признать утратившим силу. 9. Абзац второй пункта 95 изложить в следующей редакции: "В строке 200 отражается сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, не имеющей обособленных подразделений; она определяется путем умножения значения строки 120 на ставку налога на прибыль, указанную в строке 160.". 10. Пункт 99 дополнить абзацем следующего содержания: "В случае одновременного применения инвестиционного налогового вычета, предусмотренного статьей 286.1 Кодекса, и федерального инвестиционного налогового вычета, предусмотренного статьей 286.2 Кодекса, сумма расходов, на которую уменьшена сумма платежей за текущий отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет, переносится в строку 268 из строки 050 раздела Г "Расчет уменьшения суммы налога в федеральный бюджет" приложения № 7 к Листу 02 и из строки 170 раздела Д "Расчет федерального инвестиционного налогового вычета" того же приложения.". 11. В абзаце седьмом пункта 135 слово "(выплаченных)" исключить. 12. В пункте 148 слова "(пункты 157 и 159 настоящего Порядка)" заменить словами "(пункт 157 настоящего Порядка)". 13. Дополнить пунктом 148(1) следующего содержания: "148(1). В реквизите "Признак налогоплательщика (код)" указывается код "51", если приложение № 4 к Листу 02 составляется в отношении убытков от операций с цифровой валютой, расчет по которым производится в Листе 05.1.". 14. Пункт 151 признать утратившим силу. 15. В пункте 153 слова "(включая учтенные убытки из указанных в строке 135)" исключить. 16. Пункт 154 признать утратившим силу. 17. Пункт 155 изложить в следующей редакции: "155. Строка 160 заполняется при составлении Декларации за налоговый период. В строке 160 остаток неперенесенного убытка определяется как разность показателя строки 010 и строки 150. Если в истекшем налоговом периоде, за который представлена Декларация, получен убыток, то остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) включает показатель строки 010 и сумму убытка истекшего налогового периода. Сумма убытка истекшего налогового периода определяется как разность показателя строки 060 Листа 02 и доходов, включенных в показатель строки 070 Листа 02 (по которым налоговая база исчислена отдельно и налог удержан по ставке, отличной от установленной пунктом 1 статьи 284 Кодекса), скорректированная на положительные величины показателей строк 100 Листов 05, строки 550 Листа 05.1 и строки 530 Листа 06. То есть остаток неперенесенного убытка равен: строка 010 + абсолютная величина [(строка 060 Листа 02 - указанные доходы из строки 070 Листа 02) + положительная величина строк 100 Листов 05, строки 550 Листа 05.1 и строки 530 Листа 06]. Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) переносится в строки 010 - 130 расчета, представляемого за отчетный (налоговый) период следующего года. Сумма убытка истекшего налогового периода указывается последней в перечне лет, за которые получены убытки.". 18. Пункт 156 признать утратившим силу. 19. Пункт 157 изложить в следующей редакции: "157. Приложение № 4 с кодом "05" в реквизите "Признак налогоплательщика (код)" составляется с учетом следующих особенностей. В строке 010 и в строках 040 - 130 отражаются полученные с 01.01.2015 неперенесенные убытки от операций с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами, а также убытки от операций с цифровыми финансовыми активами. В строке 140 отражается совокупная налоговая база по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами, а также цифровыми финансовыми активами, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода. Показатель в строке 140 равен показателю строки 060 Листа 05. В строке 150 отражаются убытки, на которые уменьшается налоговая база текущего налогового периода. Показатель в строке 150 определяется в соответствии с ограничением, установленным пунктом 2.1 статьи 283 Кодекса. Показатель в строке 150 переносится в строку 080 Листа 05.". 20. Дополнить пунктом 157(1) следующего содержания: "157(1). Приложение № 4 с кодом "51" в реквизите "Признак налогоплательщика (код)" составляется с учетом следующих особенностей. В строке 010 и в строках 040 - 130 указываются неперенесенные убытки от операций с цифровой валютой (за исключением убытков, полученных по операциям с цифровой валютой, указанным в пункте 8 статьи 282.3 Кодекса). В строке 140 отражается совокупная налоговая база по операциям с цифровой валютой, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода. Показатель в строке 140 равен показателю строки 500 Листа 05.1. В строке 150 отражаются убытки, на которые уменьшается налоговая база текущего налогового периода. Показатель в строке 150 определяется в соответствии с ограничением, установленным пунктом 2.1 статьи 283 Кодекса. Показатель в строке 150 переносится в строку 530 Листа 05.1.". 21. Пункт 158 изложить в следующей редакции: "158. Строка 160 заполняется при составлении Декларации за налоговый период. В строке 160 остаток неперенесенного убытка определяется как разность показателей строк 010 и 150. Если в истекшем налоговом периоде, за который представлена Декларация, получен убыток, то остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) включает показатель строки 010 и сумму убытка истекшего налогового периода. Сумма убытка истекшего налогового периода переносится из строки 040 Листа 05 при заполнении приложения № 4 к Листу 02 с указанием кода "05" в реквизите "Признак налогоплательщика (код)" или строки 520 Листа 05.1 при заполнении приложения № 4 к Листу 02 с указанием кода "51" в реквизите "Признак налогоплательщика (код)". Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) переносится в строки 010 - 130 приложения № 4 к Листу 02, представляемого за отчетный (налоговый) период следующего года.". 22. Пункт 159 признать утратившим силу. 23. Пункт 162 изложить в следующей редакции: "162. В строке 060 приложения № 5 к Листу 02 указывается налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, в котором расположена организация и ее обособленные подразделения. В строке 061 указываются реквизиты закона субъекта Российской Федерации, которым установлена примененная налогоплательщиком пониженная налоговая ставка. При этом последовательно указываются номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта Российской Федерации. Для каждого из указанных реквизитов отведено по четыре знакоместа, заполнение их осуществляется слева направо, и если соответствующий реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями. Пятнадцать знакомест предназначены для указания номера закона субъекта Российской Федерации. Например, если соответствующая налоговая льгота установлена подпунктом 15.1 пункта 3 статьи 2 закона субъекта Российской Федерации № 285/2019-ОY, то в строке с кодом 171 указывается: 0 0 0 2 / 0 0 0 3 / 1 5 . 1 / 0 0 0 0 2 8 5 / 2 0 1 9 - O Y. Показатели строки 070 определяются путем умножения данных строки 050 на строку 060. Сумма строк 070 приложения № 5 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) переносится в строку 200 Листа 02.". 24. Пункт 184 изложить в следующей редакции: "184. В реквизите "Расчет составлен (код)" указывается код "1" в случае, если расчет составляется налогоплательщиком, осуществившим расходы, формирующие ФИНВ, в соответствии с пунктом 4 статьи 286.2 Кодекса, в том числе, когда такие расходы произведены как самим налогоплательщиком, так и одним или несколькими лицами, входящими с ним в одну группу лиц. В этом случае реквизит "ИНН организации, осуществившей расходы" не заполняется.". 25. Пункт 185 изложить в следующей редакции: "185. В реквизите "Расчет составлен (код)" указывается код "2" в случае, если расчет составляется налогоплательщиком, не осуществившим самостоятельно расходы, формирующие ФИНВ, но входящим в одну группу лиц с налогоплательщиком, который такие расходы осуществил. В этом случае в реквизите "ИНН организации, осуществившей расходы" указывается ИНН одного из лиц, фактически осуществивших расходы, формирующие ФИНВ, по выбору налогоплательщика.". 26. Абзац второй пункта 211 изложить в следующей редакции: "10" - при отражении доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам, включая ценные бумаги субъектов Российской Федерации, ценные бумаги государств - участников Союзного государства, а также по муниципальным ценным бумагам, облагаемых по ставке 20 процентов, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса;". 27. В пункте 218 слова "сумма дохода" заменить словами "сумма налога". 28. Пункт 222 изложить в следующей редакции: "222. Сумма исчисленного налога, срок уплаты которого установлен пунктом 4 статьи 287 Кодекса, указывается в строках 040, 050 и 060 подраздела 1.3 Раздела 1. Если срок уплаты налога установлен пунктом 1 статьи 287 Кодекса, то сумма налога указывается в строке 070. Строки 040 - 060 или 070 подраздела 1.3 Раздела 1 заполняются по каждому виду доходов, полученных налогоплательщиком, за исключением доходов, облагаемых по ставке 0 процентов.". 29. Пункт 268 изложить в следующей редакции: "268. В строке 100 отражается налоговая база по налогу на прибыль по операциям с кодами 1, 2 или 3 в реквизите "Вид операции". При положительном значении показатель строки 100 подлежит переносу в строку 100 Листа 02, заполненного с кодом "01" в реквизите "Признак налогоплательщика (код)", при незаполненном реквизите "Номер документа". При отсутствии в декларации такого Листа 02 налогоплательщик заполняет отдельный Лист 02 с указанием в реквизите "Признак налогоплательщика (код)" кода "01", не заполняя при этом реквизит "Номер документа", и осуществляет перенос.". 30. Дополнить главой XIV(l) следующего содержания: "XIV(1). Заполнение Листа 05.1 "Операции с цифровой валютой" Декларации 268(1). Лист 05.1 "Операции с цифровой валютой" Декларации заполняется налогоплательщиками, осуществляющими операции с цифровой валютой (далее - ЦВ), налоговая база по которым определяется отдельно от общей налоговой базы в соответствии с пунктом 1 статьи 282.3 Кодекса, в том числе организациями, осуществляющими майнинг ЦВ. 268(2). В Листе 05.1 не отражаются доходы и расходы по операциям с ЦВ (за исключением доходов и расходов, связанных с майнингом), если такие операции осуществлены в рамках экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, предусматривающего использование ЦВ в качестве средства платежа по внешнеторговым договорам (контрактам), установленного в соответствии со статьей 1.1 Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации". 268(3). В Листе 05.1 отражаются операции (доходы, расходы) с ЦВ, полученной налогоплательщиком в результате ее майнинга, а также операции (доходы, расходы) с ЦВ, полученной иным способом, не связанным с майнингом, в том числе в результате ее приобретения, обмена или по иным гражданско-правовым основаниям (далее в настоящей главе - ЦВ, не связанная с майнингом). 268(4). В строке 100 отражается совокупная сумма доходов (выручки) от реализации ЦВ, полученных налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде. Доходы определяются в соответствии с пунктом 3 статьи 282.3 Кодекса. Сумма, подлежащая отражению в строке 100, включает как фактические доходы от реализации, так и корректировку доходов до минимального значения (при необходимости). Детализация таких доходов по источникам происхождения ЦВ и суммам корректировки производится в строках 105, 110, 115, 120 и 125. 268(5). В строке 105 отражается сумма доходов от реализации ЦВ, полученной налогоплательщиком в результате майнинга. Доход отражается по фактической цене реализации ЦВ. Если фактическая цена ЦВ оказалась ниже минимального значения, определенного в соответствии с пунктом 3 статьи 282.3 Кодекса, сумма корректировки доходов до минимального значения указывается отдельно в строке 110. 268(6). В строке 110 отражается сумма увеличения доходов в случае, если фактическая цена реализации ЦВ, полученной в результате майнинга (отраженной в строке 105), оказалась ниже минимального значения, установленного пунктом 3 статьи 282.3 Кодекса. Например, налогоплательщик реализовал ЦВ по цене 100 000 рублей. Рыночная котировка на дату реализации составила 150 000 рублей. Минимальное значение - 120 000 рублей. В этом случае 100 000 рублей отражаются в строке 105, а 20 000 рублей - в строке 110. 268(7). В строке 115 отражается сумма доходов от реализации ЦВ, не связанной с майнингом. В строке отражаются доходы только от реализации ЦВ на возмездной основе. Доходы от безвозмездной передачи ЦВ не включаются в строку 115 и отражаются в строке 125. Доход определяется по фактической цене реализации ЦВ. Если фактическая цена оказалась ниже минимального значения, установленного пунктом 3 статьи 282.3 Кодекса, сумма корректировки до минимального значения указывается в строке 120. 268(8). В строке 120 отражается сумма увеличения доходов в случае, если фактическая цена реализации ЦВ, не связанной с майнингом (отраженной в строке 115), оказалась ниже минимального значения, рассчитанного по правилам пункта 3 статьи 282.3 Кодекса. Пример заполнения указан в пункте 268(6) настоящего Порядка. 268(9). В строке 125 отражается сумма доходов, признанных в связи с безвозмездной передачей ЦВ за отчетный (налоговый) период. Доход определяется исходя из рыночной котировки соответствующей ЦВ на дату ее передачи в соответствии с абзацем вторым пункта 4 статьи 282.3 Кодекса. В строке 125 отражаются доходы, признанные в связи с безвозмездной передачей ЦВ, независимо от способа ее получения (в том числе связанной или не связанной с майнингом). 268(10). В строке 200 отражается совокупная сумма внереализационных доходов налогоплательщика, осуществляющего операции с ЦВ, за отчетный (налоговый) период, в том числе доходы в виде ЦВ, полученной в результате майнинга (строка 205), которые учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль в соответствии с пунктом 32 части второй статьи 250 Кодекса, а также доходы в виде ЦВ, полученной налогоплательщиком безвозмездно (строка 210). 268(11). В строке 300 отражается совокупная сумма расходов по операциям с ЦВ, учитываемых при определении налоговой базы, понесенных налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, за исключением расходов, связанных с получением ЦВ в результате майнинга. Детализация указанной суммы производится в строках 305, 310, 315, 320, 325 и 330. Если цена приобретения ЦВ превышает максимальное значение, установленное пунктом 3 статьи 282.3 Кодекса, сумма превышения не учитывается при определении налоговой базы и отражается отдельно в строке 350. 268(12). В строке 305 отражается сумма расходов в виде стоимости приобретения ЦВ, реализованной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, определенная без учета расходов, относящихся к такой реализованной ЦВ, связанных с ее приобретением, отражаемых отдельно в строке 330. 268(13). В строке 310 отражается сумма расходов в виде стоимости ЦВ, реализованной в отчетном (налоговом) периоде, полученной налогоплательщиком в результате майнинга. 268(14). В строке 315 отражается сумма расходов в виде стоимости ЦВ, реализованной в отчетном (налоговом) периоде, если такая ЦВ была получена налогоплательщиком безвозмездно, определенная без учета расходов, относящихся к такой реализованной ЦВ, связанных с ее получением, отражаемых отдельно в строке 330. 268(15). В строке 320 отражается сумма расходов в виде стоимости приобретения ЦВ, переданной налогоплательщиком безвозмездно в отчетном (налоговом) периоде, определенная без учета расходов, относящихся к такой переданной ЦВ, связанных с ее приобретением, отражаемых отдельно в строке 330. 268(16). В строке 325 отражается сумма прочих расходов, связанных с реализацией ЦВ (всего), независимо от способа ее получения. Из суммы строки 325 в строке 326 выделяются расходы на оплату услуг посредников, не являющихся организаторами торговли ЦВ (включая биржи). 268(17). В строке 330 отражается сумма прочих расходов, связанных с приобретением и получением (за исключением майнинга) ЦВ, которая была реализована в отчетном (налоговом) периоде (всего). Из суммы строки 330 в строке 331 выделяются расходы на оплату услуг посредников, не являющихся организаторами торговли ЦВ (включая биржи). 268(18). В строке 350 отражается сумма превышения фактических расходов на приобретение ЦВ, не связанной с майнингом, над максимальным значением, установленным абзацем вторым пункта 3 статьи 282.3 Кодекса. Сумма такого превышения при определении налоговой базы не учитывается. 268(19). В строке 400 отражается совокупная сумма косвенных расходов, связанных с осуществлением майнинга ЦВ за отчетный (налоговый) период. Детализация таких расходов указана в строках 405, 410, 415, 420 и 425. 268(20). В строке 405 отражается сумма амортизации, начисленной в отчетном (налоговом) периоде по основным средствам и (или) нематериальным активам, используемым при майнинге ЦВ. 268(21). В строке 410 отражается сумма расходов на приобретение электрической и (или) иной энергии, потребленной в процессе майнинга ЦВ за отчетный (налоговый) период. 268(22). В строке 415 отражается сумма налогов и сборов (страховых взносов), за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса, подлежащих учету в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 264 Кодекса, если они связаны с деятельностью по майнингу ЦВ. 268(23). В строке 420 отражается сумма расходов на оплату труда работников, занятых в деятельности по майнингу ЦВ, учитываемых в составе расходов в соответствии со статьей 255 Кодекса. 268(24). В строке 425 отражается сумма расходов в виде арендных платежей за имущество, используемое при майнинге ЦВ за отчетный (налоговый) период. 268(25). В строке 500 отражается прибыль за отчетный (налоговый) период по операциям с ЦВ, определяемая по формуле: строка 500 = строка 100 + строка 200 - строка 300 - строка 400. Если результат расчета по указанной формуле является положительным, он указывается в строке 500. Если результат равен нулю либо является отрицательным, в строке 500 указывается значение "0". 268(26). В строке 520 отражается сумма убытка за отчетный (налоговый) период по операциям с ЦВ, определяемая по формуле, указанной в пункте 268(25) настоящего Порядка, если результат расчета по этой формуле является отрицательным. Значение строки 520 указывается без знака "-" ("минус"). 268(27). В строке 530 отражается сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу по операциям с ЦВ за отчетный (налоговый) период (в соответствии с пунктом 7 статьи 282.3 и статьей 283 Кодекса). 268(28). В строке 550 отражается налоговая база по операциям с ЦВ, которая определяется по формуле: строка 550 = строка 500 - строка 530. Положительная сумма строки 550 Листа 05.1 подлежит переносу в строку 100 Листа 02, заполненного с кодом "01" в реквизите "Признак налогоплательщика (код)", при незаполненном реквизите "Номер документа". При отсутствии в декларации такого Листа 02 налогоплательщик заполняет отдельный Лист 02 с указанием в реквизите "Признак налогоплательщика (код)" кода "01", не заполняя при этом реквизит "Номер документа", и осуществляет перенос. 268(29). В реквизите "Метод списания стоимости ЦВ" указывается код способа определения стоимости реализуемой ЦВ, применяемый налогоплательщиком при расчете налоговой базы по операциям с ЦВ: "1" - по стоимости первой по времени приобретения (ФИФО); "2" - по стоимости единицы. 268(30). В реквизите "Метод начисления амортизации" указывается код применяемого налогоплательщиком метода начисления амортизации по основным средствам и (или) нематериальным активам, используемым при майнинге ЦВ: "1" - линейный метод; "2" - нелинейный метод.". 31. Заголовок главы XVII изложить в следующей редакции: "XVII. Лист 08 "Корректировки, связанные с ценообразованием" Декларации". 32. В пункте 320: а) абзац первый изложить в следующей редакции: "320. Лист 08 заполняется в отношении сделки (или группы однородных сделок), по которой произведены корректировки в соответствии с разделом V.1 Кодекса. В Листе 08 отражаются в том числе доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную корректировку (включая симметричную и обратную), корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры, проведенной в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения, а также корректировки, предусмотренные пунктом 6.1 статьи 105.3 Кодекса."; б) абзац пятый изложить в следующей редакции: "Код "1" указывается, если в Листе 08 отражается самостоятельная корректировка, осуществленная в соответствии с пунктами 6 и 6.1 статьи 105.3 Кодекса.". 33. Дополнить пунктом 327(1) следующего содержания: "327(1). В реквизите "Уникальный номер контракта/кредитного договора" указывается уникальный номер, присвоенный банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (зарегистрирована Минюстом России 31.10.2017, регистрационный № 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29.11.2017 № 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 07.12.2017, регистрационный № 49152), от 05.07.2018 № 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17.09.2018, регистрационный № 52167), от 25.01.2022 № 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12.04.2022, регистрационный № 68176), от 09.01.2024 № 6663-У (зарегистрировано Минюстом России 25.03.2024, регистрационный № 77632), от 06.08.2024 № 6819-У (зарегистрировано Минюстом России 08.11.2024, регистрационный № 80086). Указанный номер должен соответствовать договору, сведения о котором отражены в реквизитах "Номер договора" и "Дата договора" при совершении внешнеторговых сделок.". 34. Дополнить пунктами 336(1) - 336(6) следующего содержания: "336(1). В строке 060 указывается сумма дохода, приравненного к дивидендам в соответствии с пунктом 6.1 статьи 105.3 Кодекса, в связи с самостоятельной корректировкой налоговой базы налогоплательщиком по сделке между взаимозависимыми лицами, одной из сторон которой является лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации. 336(2). В строке 070 указывается ставка налога, применяемая в отношении дохода, отраженного в строке 060. 336(3). В строке 080 указывается сумма налога, исчисленная (удержанная) с дохода, отраженного в строке 060. Указанная сумма налога в Раздел 1 Декларации не переносится. 336(4). В реквизите "Признак применения пункта 6.2 статьи 105.3 Кодекса" указывается код: "1" - если доход, указанный в строке 060, был возвращен лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, а также выполнены иные условия, предусмотренные статьей 105.3 Кодекса; "0" - в остальных случаях. При указании кода "1" в данном реквизите, в случае возврата дохода в соответствии с пунктом 6.2 статьи 105.3 Кодекса, подлежат заполнению строки 090 и 095. При этом строки 070 и 080 не заполняются. 336(5). В строке 090 указывается дата возврата дохода, отраженного в строке 060, при соблюдении условий, предусмотренных пунктом 6.2 статьи 105.3 Кодекса. В случае возврата дохода несколькими платежами указывается дата последнего платежа. 336(6). В строке 095 указывается сумма доходов в виде процентов, учтенная налогоплательщиком при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль в соответствии с пунктом 6.2 статьи 105.3 Кодекса.". 35. В таблице "Коды доходов (расходов), не учитываемых при определении налоговой базы или учитываемых отдельными категориями налогоплательщиков" приложения № 3 к Порядку заполнения декларации по налогу на прибыль организаций: а) после строки с кодом "567" дополнить строкой следующего содержания: " 570доходы банка развития - государственной корпорации "; б) после строки с кодом "640" дополнить строками следующего содержания: " 641расходы в виде безвозмездно переданных денежных средств и (или) иного имущества, указанных в пункте 93 статьи 217 Кодекса, учтенные в соответствии с подпунктом 19.12 пункта 1 статьи 265 Кодекса 642расходы в виде стоимости имущества (за исключением денежных средств), работ, услуг, безвозмездно переданных являющимся казенными учреждениями воинским частям и организациям Вооруженных Сил Российской Федерации, войск национальной гвардии Российской Федерации, органов федеральной службы безопасности, учтенные в соответствии с подпунктом 19.12-1 пункта 1 статьи 265 Кодекса ". 36. Строку 136 таблицы "Коды основания отнесения сделки к контролируемой" приложения № 4 к Порядку заполнения декларации по налогу на прибыль организаций изложить в следующей редакции: " 136Хотя бы одна из сторон сделки является: - исследовательским корпоративным центром, указанным в Федеральном законе от 28.09.2010 № 244-ФЗ "Об инновационном центре "Сколково" и применяет освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 145.1 Кодекса; - участником проекта в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2017 № 216-ФЗ "Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и применяет освобождение в соответствии со статьей 145.1 Кодекса; - участником Военного инновационного технополиса "Эра" Министерства обороны Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 253-ФЗ "О Военном инновационном технополисе "Эра" Министерства обороны Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и применяет освобождение в соответствии со статьей 145.2 Кодекса (подпункт 8 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) ". Приложение № 7 к приказу ФНС России от 3 октября 2025 г. № ЕД-7-3/855@ Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы. 2. Номер версии настоящего формата 5.13, часть II. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NO_PRIB; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа; O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица); GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_PRIB_1_002_00_05_13_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.108 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАT(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАT(1-40)О Версия форматаВерсФормАT(1-5)О Принимает значение: 5.13 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информацияКод формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД) КНД А T(=7) ОКТиповой элемент . Принимает значение: 1151006Дата формирования документа ДатаДок А T(=10) ОТиповой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГНалоговый (отчетный) период (код) Период А T(=2) ОКПринимает значения в соответствии с кодами, определяющими отчетный (налоговый) период, приведенными в приложении № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее - Порядок заполнения):21 -первый квартал |31 -полугодие |33 -девять месяцев |34 -год |35 -один месяц |36 -два месяца |37 -три месяца |38 -четыре месяца |39 -пять месяцев |40 -шесть месяцев |41 -семь месяцев |42 -восемь месяцев |43 -девять месяцев |44 -десять месяцев |45 -одиннадцать месяцев |46 -год |50 -последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организацииКоды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибылиОтчетный год ОтчетГод А ОТиповой элемент . Год в формате ГГГГКод налогового органа КодНО А T(=4) ОКТиповой элемент Номер корректировки НомКорр А N(3) ОПринимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документаКод места, по которому представляется документ ПоМесту А T(=3) ОКУПринимает значения в соответствии с кодами места представления декларации в налоговый орган, приведенными в приложении № 1 к Порядку заполнения:213 -по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |214 -по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |215 -по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |216 -по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |220 -по месту нахождения обособленного подразделения российской организации |223 -по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению |225 -по месту учета организации, получившей статус участника проекта в соответствии с Федеральным законом от 28.09.2010 № 244-ФЗ "Об инновационном центре "Сколково" либо участника проекта в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2017 № 216-ФЗ "Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" |226 -по месту учета организации, осуществляющей образовательную и (или) медицинскую деятельность |228 -по месту учета организации - участника регионального инвестиционного проекта |229 -по месту учета некоммерческой организации, представляющей налоговую декларацию только за налоговый период |230 -по месту учета организации, получившей статус резидента свободного порта Владивосток |231 -по месту нахождения налогового агента - организации |234 -по месту учета театра, музея, библиотеки, концертной организации, являющихся бюджетными учреждениями (кроме применивших код 246) |236 -по месту учета организации, осуществляющей социальное обслуживание граждан |237 -по месту учета организации, получившей статус резидента территории опережающего развития |238 -по месту нахождения (учета) организации, признаваемой контролирующим лицом иностранной компании |246 -по месту учета музея, театра, библиотеки, учредителями которых являются субъекты Российской Федерации или муниципальные образования, дома или дворца культуры, клуба, учредителями которых являются муниципальные образования |249 -по месту учета организации - участника специального инвестиционного контракта |331 -по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |332 -по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию |333 -по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо |351 -по месту учета международной холдинговой компанииЗначение может зависеть от 5 и 6 знакомест в значении элемента (из таблицы 4.4): - код 213 только при 50. При значении кодов 229, 234 и 238 элемент может принимать только значение 34 или 50.

Элемент может принимать значение 331, 332 и 333 только при значении 2026Сведения о налогоплательщике СвНП С ОСостав элемента представлен в таблице 4.3Лицо, подписавшее документ Подписант С ОСостав элемента представлен в таблице 4.6Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций Прибыль С ОСостав элемента представлен в таблице 4.8 Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер контактного телефонаТлфАT(1-20)Н Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение)НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.4 Таблица 4.4 Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организации (обособленного подразделения, отделения иностранной организации)НаимОргАT(1-1000)О ИНН организацииИННЮЛАT(=10)О Типовой элемент КППКППАT(=9)О Типовой элемент Код государства (территории) налогового резидентства иностранной организацииКодМестИОАT(=3)НКУ Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Элемент является обязательным при значении элемента =331 | 332 | 333 (из таблицы 4.2) и должен отсутствовать при остальных значениях элемента Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении)СвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 4.5 Таблица 4.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидации)/изменения полномочий (закрытия) обособленного подразделенияФормРеоргАT(=1)ОК Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения: 0- ликвидация | 1- преобразование | 2- слияние | 3- разделение | 5- присоединение | 6- разделение с одновременным присоединением | 9 - изменение полномочий (закрытие) обособленного подразделения ИНН реорганизованной организации (обособленного подразделения)/изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделенияИННЮЛАT(=10)НУ Типовой элемент Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 9 КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)/изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделенияКППАT(=9)НУ Типовой элемент Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 9 Таблица 4.6 Лицо, подписавшее документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАT(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик, налоговый агент | 2 - представитель налогоплательщика, налогового агента Фамилия, имя, отчество (при наличии)ФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.108 Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агентаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен при =2 Таблица 4.7 Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, налогового агентаНаимДокАT(1-120)О Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается только GUID доверенности Таблица 4.8 Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма налога, подлежащая уплатеНалПУСО Состав элемента представлен в таблице 4.9 Расчет суммы налога (Лист 02) |РасчНалСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.18 Распределение налога в бюджеты субъектов Российской Федерации (приложение № 5 к Листу 02)РаспрНалСубРФСНМ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.105 Расчет налога, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты дохода) (Лист 03)НалУдНАСН Состав элемента представлен в таблице 4.59 Расчет налога, исчисленного по ставкам, отличным от ставок, указанных в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) (Лист 04)НалДохСтавСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.69 Расчет налоговой базы по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (Лист 05)НалБазОпОсобНСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.70 Операции с цифровой валютой (Лист 05.1)ОперЦВСН Состав элемента представлен в таблице 4.71 Налоговая база негосударственного пенсионного фонда от размещения пенсионных резервов (Лист 06)ДохРасНалБазаНПФСН Состав элемента представлен в таблице 4.76 Отчет о целевом использовании имущества (денежных средств) (Лист 07)ЦелИспИмущСН Состав элемента представлен в таблице 4.84 Корректировки, связанные с ценообразованием (Лист 08)ДохРасхКорСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.86 Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09)РасчНалКИКСН Состав элемента представлен в таблице 4.92 Сведения о доходах (расходах), не учитываемых при определении налоговой базы или учитываемых отдельными категориями налогоплательщиков (приложение № 1 к налоговой декларации)ДохНеУч_РасхУчСН Состав элемента представлен в таблице 4.100 Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога (приложение № 2 к налоговой декларации)ДохРасхСоглНалСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.102 Таблица 4.9 Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма налога, подлежащая уплате - налог в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской ФедерацииНалПУАвСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент отсутствует при = 231 | 229 | 238 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях элемента Сумма налога, подлежащая уплате - ежемесячные авансовые платежиНалПУМесСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент отсутствует при выполнении хотя бы одного из следующих условий: = 231 | 238 (из таблицы 4.2) | = 34 | 46 | 50 (из таблицы 4.2) и необязателен при одновременном невыполнении обоих условий Сумма налога, подлежащая уплате - налог с отдельных видов доходовНалПУПроцСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент обязателен при = 231 | 238 (из таблицы 4.2) и необязателен при других значениях элемента Таблица 4.10 Сумма налога, подлежащая уплате - налог в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации (НалПУАв)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код по ОКТМООКТМОАT(=8) | T(=11)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджетФедБджСН Состав элемента представлен в таблице 4.11 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта Российской ФедерацииСубБджСН Состав элемента представлен в таблице 4.12 Таблица 4.11 Сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет (ФедБдж)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Сумма налога к доплате (в рублях)/сумма налога к уменьшению (в рублях)НалПУАN(15)О Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-" Таблица 4.12 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта Российской Федерации (СубБдж)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация КПП места нахождения организацииКППМестАT(=9)О Типовой элемент Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Сумма налога к доплате (в рублях)/сумма налога к уменьшению (в рублях)НалПУАN(15)О Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-" Таблица 4.13 Сумма налога, подлежащая уплате - ежемесячные авансовые платежи (НалПУМес)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код)КвИсчислАвАT(=2)НК Принимает значение: 21 - первый квартал | 24 - четвертый квартал Код по ОКТМООКТМОАT(=8) | T(=11)Ок Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджетФедБджСН Состав элемента представлен в таблице 4.14 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта Российской ФедерацииСубБджСН Состав элемента представлен в таблице 4.15 Таблица 4.14 Сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет (ФедБдж)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку (в рублях)АвПлат1АN(15)О Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку (в рублях)АвПлат2АN(15)О Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку (в рублях)АвПлат3АN(15)О Таблица 4.15 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта Российской Федерации (СубБдж)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация КПП - места нахождения организации (обособленного подразделения)КППМестАT(=9)О Типовой элемент Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку (в рублях)АвПлат1АN(15)О Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку (в рублях)АвПлат2АN(15)О Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку (в рублях)АвПлат3АN(15)О Таблица 4.16 Сумма налога, подлежащая уплате - налог с отдельных видов доходов (НалПУПроц)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код по ОКТМООКТМОАT(=8) | T(=11)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований Сумма налога, подлежащая уплате по срокуУплСрокСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.17 Таблица 4.17 Сумма налога, подлежащая уплате по сроку (УплСрок)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Вид дохода (код)ВидДоходАT(=2)ОК Принимает значение: 20 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 16 | 17 | 21 | 23 | 24 | 25 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 38 | 39 Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК Типовой элемент Сумма налога по первому сроку (в рублях)СумНал1АN(15)О Сумма налога по второму сроку (в рублях)СумНал2АN(15)О Сумма налога по третьему сроку (в рублях)СумНал3АN(15)О Сумма налога по сроку уплаты за отчетный (налоговый) период (в рублях)СумНалОтчАN(15)О Таблица 4.18 Расчет суммы налога (Лист 02) (РасчНал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак налогоплательщика (код)ТипНПАT(=2)ОК Принимает значение: 01- налоговая база организации, не относящейся к указанным ниже | 02- сельскохозяйственный товаропроизводитель | 03- резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны | 04- недропользователь новых морских месторождений | 06- резидент территории опережающего развития | 07- участник регионального инвестиционного проекта | 08- участник специального инвестиционного контракта | 09- образовательная организация | 10- медицинская организация | 11- образовательная и медицинская организация | 12- организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан | 14- оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами | 15- недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход | 16- организация по производству СПГ и переработке углеводородов | 17- организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий | 18- резидент Арктической зоны Российской Федерации | 19- организация радиоэлектронной промышленности | 20- организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности | 21- организация по производству аммиака и водорода | 22- малая технологическая компания Номер документаНомДокАT(1-21)НУ Элемент обязателен при = 03 | 04 и может отсутствовать или присутствовать при всех остальных значениях элемента Доходы от реализацииДохРеалАN(15)Н Внереализационные доходыДохВнереалАN(15)Н Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализацииРасхУмРеалАN(15)Н Внереализационные расходыРасхВнереалАN(15)Н УбыткиУбыткиАN(15)Н Итого прибыль (убыток)ПрибУбАN(15)Н Доходы, исключаемые из прибылиДохИсклПрибАN(15)Н Налоговая базаНалБазаАN(15)Н Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) периодУбытУмНБАN(15)Н Налоговая база для исчисления налогаНалБазаИсчАN(15)Н Ставка налога в федеральный бюджетСтавНалФБАN(4.2)Н Ставка налога в бюджет субъекта Российской ФедерацииСтавНалСубАN(5.3)Н Сумма исчисленного налога - всегоНалИсчислАN(15)Н Сумма исчисленного налога в федеральный бюджетНалИсчислФБАN(15)Н Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта Российской ФедерацииНалИсчислСубАN(15)Н Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всегоАвНачислАN(15)Н Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджетАвНачислФБАN(15)Н Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской ФедерацииАвНачислСубАN(15)Н Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно статье 311 КодексаНалВыпл311АN(15)Н Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно статье 311 КодексаНалВыпл311ФБАN(15)Н Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно статье 311 КодексаНалВыпл311СубАN(15)Н Сумма торгового сбора, исчисленная с начала налогового периодаТСУплНачПерАN(15)Н Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный периодТСУменАвПредАN(15)Н Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) периодТСУменАвОтчАN(15)Н Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налоговых вычетов в федеральный бюджетУмАвИнвВычФБАN(15)Н Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налоговых вычетов в бюджет субъекта Российской ФедерацииУмАвИнвВычСубАN(15)Н Сумма налога к доплате в федеральный бюджетНалДоплФБАN(15)Н Сумма налога к доплате в бюджет субъекта Российской ФедерацииНалДоплСубАN(15)Н Сумма налога к уменьшению в федеральный бюджетНалУменФБАN(15)Н Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта Российской ФедерацииНалУменСубАN(15)Н Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодомАвПлатМесАN(15)Н Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодомАвПлатМесФБАN(15)Н Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодомАвПлатМесСубАN(15)Н Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периодаАвПлатУпл1КвАN(15)Н Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет в первом квартале следующего налогового периодаАвПлатУпл1КвФБАN(15)Н Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в первом квартале следующего налогового периодаАвПлатУпл1КвСубАN(15)Н По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов - объем капитальных вложений, осуществленных в целях реализации инвестиционного проектаОбъемКапВлКонтАN(15)Н По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов - разница между суммой налога, рассчитанной по общей налоговой ставке, и суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставокСовОбРасхАN(15)Н По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов - объем капитальных вложений в инвестиционный проект, размер которых предусмотрен специальным инвестиционным контрактомДохПервПрибАN(15)Н По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов - совокупный объем расходов и недополученных доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, образующихся в связи с применением мер стимулирования деятельности в сфере промышленности в отношении инвестиционного проектаРасхПервПрибАN(15)Н По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - доходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашенияРазнДохРасхАN(15)Н По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - расходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашенияРасхПервПрибСоглАN(15)Н По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - разница между доходами и расходами, указанными по стр. 357 и стр. 358Разн357_358АN(15)Н По налогоплательщикам - отделениям иностранных организаций - налоговая база при осуществлении деятельности подготовительного и вспомогательного характера в пользу третьих лицНалБазаПодгДеятАN(15)Н По налогоплательщикам - отделениям иностранных организаций - расходы, понесенные иностранной организацией, осуществляющей деятельность подготовительного и вспомогательного характераРасхПодгДеятАN(15)Н Состав доходов налогоплательщика (приложение № 1 к Листу 02)ДохРеалВнеРеалСН Состав элемента представлен в таблице 4.19 Состав расходов налогоплательщика (приложение № 2 к Листу 02)РасхРеалВнеРеалСН Состав элемента представлен в таблице 4.25 Расходы по операциям, особенности учета которых установлены статьями 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса (приложение № 3 к Листу 02)РасчРасхОперСН Состав элемента представлен в таблице 4.34 Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение № 4 к Листу 02)УбытУменНБСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.36 Распределение налога в бюджеты субъектов Российской Федерации (приложение № 5 к Листу 02)РаспрНалСубРФСНМ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.105 Расчет инвестиционных налоговых вычетов (приложение № 7 к Листу 02)ИнвНалВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.38 Таблица 4.19 Состав доходов налогоплательщика (приложение № 1 к Листу 02) (ДохРеалВнеРеал) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информацияПризнак налогоплательщика (код) ТипНП А T(=2) ОКПринимает значение:01 -налоговая база организации, не относящейся к указанным ниже |02 -сельскохозяйственный товаропроизводитель |03 -резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |04 -недропользователь новых морских месторождений |06 -резидент территории опережающего развития |07 -участник регионального инвестиционного проекта |08 -участник специального инвестиционного контракта |09 -образовательная организация |10 -медицинская организация |11 -образовательная и медицинская организация |12 -организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан |14 -оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |15 -недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход |16 -организация по производству СПГ и переработке углеводородов |17 -организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |18 -резидент Арктической зоны Российской Федерации |19 -организация радиоэлектронной промышленности |20 -организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности |21 -организация по производству аммиака и водорода |22 -малая технологическая компанияНомер документа НомДок А T(1-21) НУЭлемент обязателен при = 03 | 04 и может отсутствовать или присутствовать при всех остальных значениях элемента Доходы от реализации ДохРеал С НСостав элемента представлен в таблице 4.20Внереализационные доходы ДохВнеРеал С НСостав элемента представлен в таблице 4.24 Таблица 4.20 Доходы от реализации (ДохРеал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Выручка от реализации предприятия как имущественного комплексаВырРеалПредАN(15)Н Выручка от реализации по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02ВырРеалОпер32АN(15)Н Итого сумма доходов от реализацииВырРеалИтогАN(15)О Выручка от реализацииВырРеалСН Состав элемента представлен в таблице 4.21 Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумагВырРеалЦБСН Состав элемента представлен в таблице 4.22 Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумагВырРеалЦБОбрСН Состав элемента представлен в таблице 4.23 Таблица 4.21 Выручка от реализации (ВырРеал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Выручка от реализации - всегоВырРеалВсАN(15)Н Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производстваВырРеалТовСобАN(15)Н Выручка от реализации покупных товаровВырРеалТовПокАN(15)Н Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в приложении № 3 к Листу 02ВырРеалИмПравАN(15)Н Выручка от реализации прочего имуществаВырРеалИмПрочАN(15)Н Таблица 4.22 Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всегоВырРеалЦБВсАN(15)Н Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной (расчетной) цены по обращающимся ценным бумагамОтклВырЦБОбрАN(15)Н Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной (расчетной) цены по необращающимся ценным бумагамОтклВырЦБНеОбрАN(15)Н Таблица 4.23 Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ВырРеалЦБОбр)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - всегоВырРеалЦБВсАN(15)Н Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в том числе сумма отклонения от минимальной (расчетной) ценыОтклВырЦБМинАN(15)Н Таблица 4.24 Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Внереализационные доходы - всегоВнеРеалДохВсАN(15)О Внереализационные доходы - доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периодеВнеРеалДохПрАN(15)Н Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средствВнеРеалДохСтАN(15)Н Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 Кодекса), а также имущества, выявленного в результате инвентаризацииВнеРеалДохБезвАN(15)Н Внереализационные доходы - штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, суммы возмещения причиненного ущербаВнеРеалДохШтрафАN(15)Н Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 КодексаВнеРеалДохВРасхАN(15)Н Внереализационные доходы - доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынкеВнеРеалДохРынЦБДДАN(15)Н Внереализационные доходы - доходы в виде части прибыли от участия в инвестиционном товариществеВнеРеалДохИнвТовАN(15)Н Внереализационные доходы - доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого видаВнеРеалДохПроцДолгАN(15)Н Внереализационные доходы - доходы в виде положительной курсовой разницы (пункт 11 статьи 250 Кодекса)ВнеРеалДохКурсРазнАN(15)Н Таблица 4.25 Состав расходов налогоплательщика (приложение № 2 к Листу 02) (РасхРеалВнеРеал) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информацияПризнак налогоплательщика (код) ТипНП А T(=2) ОКПринимает значение:01 -налоговая база организации, не относящейся к указанным ниже |02 -сельскохозяйственный товаропроизводитель |03 -резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |04 -недропользователь новых морских месторождений |06 -резидент территории опережающего развития |07 -участник регионального инвестиционного проекта |08 -участник специального инвестиционного контракта |09 -образовательная организация |10 -медицинская организация |11 -образовательная и медицинская организация |12 -организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан |14 -оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |15 -недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход |16 -организация по производству СПГ и переработке углеводородов |17 -организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |18 -резидент Арктической зоны Российской Федерации |19 -организация радиоэлектронной промышленности |20 -организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности |21 -организация по производству аммиака и водорода |22 -малая технологическая компанияНомер документа НомДок А T(1-21) НУЭлемент обязателен при = 03 | 04 и может отсутствовать или присутствовать при всех остальных значениях элемента Расходы, связанные с производством и реализацией РасхРеал С НСостав элемента представлен в таблице 4.26Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период СумАморт С НСостав элемента представлен в таблице 4.29Внереализационные расходы РасхВнеРеал С НСостав элемента представлен в таблице 4.30Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам УбытПриравн С НСостав элемента представлен в таблице 4.31Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога КорНБЛиш С НСостав элемента представлен в таблице 4.32 Таблица 4.26 Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)ПрямРасхРеалАN(15)Н Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в приложении № 3 к Листу 02)РеалИмущПравАN(15)Н Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализациейПриобрРеалИмущАN(15)Н Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплексАктивРеалПредАN(15)Н Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумагПриобРеалЦБАN(15)Н Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) ценыСумОтклЦенАN(15)Н Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумагПриобРеалЦБОргАN(15)Н Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) ценыСумОтклЦенОргАN(15)Н Расходы по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02РасхОпер32АN(15)Н Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельностиУбытПрошОбслАN(15)Н Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периодаУбытРеалАмИмАN(15)Н Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периодаНадбПокПредАN(15)Н Итого признанных расходовРасхПризнИтогоАN(15)О Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарамПрямРасхТоргСН Состав элемента представлен в таблице 4.27 Косвенные расходыКосвРасхСН Состав элемента представлен в таблице 4.28 Таблица 4.27 Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам - всегоПрямРасхТоргВсАN(15)О Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам, в том числе стоимость реализованных покупных товаровРеалПокТовАN(15)Н Таблица 4.28 Косвенные расходы (КосвРасх)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Косвенные расходы - всегоКосвРасхВсАN(15)О Суммы налогов и сборов (страховых взносов), за исключением перечисленных в статье 270 КодексаНалогиАN(15)Н Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Кодекса в размере не более 10%РасхКапВл10АN(15)Н Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Кодекса в размере не более 30%РасхКапВл30АN(15)Н Расходы, учтенные в отчетном (налоговом) периоде с применением повышающего коэффициента в соответствии с подпунктом 26 пункта 1 статьи 264 КодексаРасхУчтПовышАN(15)Н Расходы, понесенные иностранной организацией, относящиеся к деятельности постоянного представительства (отделения)РасхИнОргАN(15)Н Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки (далее - НИОКР)НИОКРАN(15)Н Расходы на НИОКР, не давшие положительного результатаНИОКРнеПолРезАN(15)Н Расходы на НИОКР, учтенные в составе прочих расходов с применением повышающего коэффициента (пункт 7 статьи 262 Кодекса)НИОКРПерАN(15)Н Расходы на НИОКР, учтенные в составе прочих расходов с применением повышающего коэффициента (пункт 7 статьи 262 Кодекса), не давшие положительного результатаНИОКРПерНеРезАN(15)Н Таблица 4.29 Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методомСумАмортПерЛАN(15)Н Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методомСумАмортПерНмАЛАN(15)Н Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методомСумАмортПерНАN(15)Н Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методомСумАмортПерНмАНАN(15)Н Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике (код)МетодНачАмортАT(=1)НК Принимает значение: 1 - линейный | 2 - нелинейный Таблица 4.30 Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Внереализационные расходы - всегоРасхВнеРеалВсАN(15)О Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе по ценным бумагам, эмитированным налогоплательщикомРасхВнереалПрДОАN(15)Н Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе по ценным бумагам, эмитированным налогоплательщиком, из них сумма процентов по задолженности, признаваемой контролируемойРасхВнереалПрДОПроцАN(15)Н Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работыРасхЛиквОСАN(15)Н Штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, суммы возмещения причиненного ущербаРасхШтрафАN(15)Н Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая банки, по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынкеРасхРынЦБДДАN(15)Н Расходы в виде части убытка от участия в инвестиционном товариществеРасхВнереалИнвТовАN(15)Н Расходы в виде отрицательной курсовой разницы (подпункт 5 пункта 1 статьи 265 Кодекса)РасхОтрицКурсАN(15)Н Таблица 4.31 Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всегоУбытПриравнВсАN(15)О Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периодеУбытПрошПерАN(15)Н Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет резерваСумБезнадДолгАN(15)Н Таблица 4.32 Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога (КорНБЛиш)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога - всегоКорНБЛишВсАN(15)О Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога, по годамКорНБЛишГодСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.33 Таблица 4.33 Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога, по годам (КорНБЛишГод)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ГодГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога за годКорНБЛишВсАN(15)О Таблица 4.34 Расходы по операциям, особенности учета которых установлены статьями 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса (приложение № 3 к Листу 02) (РасчРасхОпер)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак налогоплательщика (код)ТипНПАT(=2)ОК Принимает значение:01- налоговая база организации, не относящейся к указанным ниже |02- сельскохозяйственный товаропроизводитель03- резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |04- недропользователь новых морских месторождений |06- резидент территории опережающего развития |07- участник регионального инвестиционного проекта |08- участник специального инвестиционного контракта |09- образовательная организация |10- медицинская организация |11- образовательная и медицинская организация |12- организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан |14- оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |15- недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход |16- организация по производству СПГ и переработке углеводородов |17- организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |18- резидент Арктической зоны Российской Федерации |19- организация радиоэлектронной промышленности |20- организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности |21- организация по производству аммиака и водорода |22- малая технологическая компания Номер документаНомДокАT(1-21)НУ Элемент обязателен при =03 | 04 и может отсутствовать или присутствовать при всех остальных значениях элемента Количество реализованных объектов амортизируемого имущества - всего (единиц)КолОбРеалАИАN(6)Н Количество объектов реализации амортизируемого имущества, в том числе объектов, реализованных с убытком (единиц)КолОбРеалАИУбАN(6)Н Выручка от реализации амортизируемого имуществаВыручРеалАИАN(15)Н Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализациейОстСтРеалАИАN(15)Н Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)ПрибРеалАИАN(15)Н Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)УбытРеалАИАN(15)Н Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Кодекса)ВыручРеалПТДоСрАN(15)Н Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежаСтоимРеалПТДоСрАN(15)Н Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферыВыручРеалТовАN(15)Н Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периодеРасхРеалТовАN(15)Н Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферыУбытОбОбслАN(15)Н Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде, по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферыУбытОбОбслНеоблАN(15)Н Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществомДохДоговДУИАN(15)Н Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом, в том числе внереализационные доходыДохДоговДУИ_ВнРАN(15)Н Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществомРасхДоговДУИАN(15)Н Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом, в том числе внереализационные расходыРасхДоговДУИ_ВнРАN(15)Н Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществомУбыгДоговДУИАN(15)Н Цена реализации права на земельный участокЦенРеалПрЗУАN(15)Н Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участокНеВозЗатрПрЗУАN(15)Н Убыток от реализации права на земельный участокУбытРеалПрЗУАN(15)Н Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02ВыручОп302ИтАN(15)О Итого расходы по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02РасхОп302ИтАN(15)О Убытки по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02УбытОп302АN(15)О Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 КодексаУбытРеалПТ1СН Состав элемента представлен в таблице 4.35 Таблица 4.35 Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Кодекса (УбытРеалПТ1)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 КодексаУбыт1Соот269АN(15)Н Размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 КодексаУбыт1Прев269АN(15)Н Таблица 4.36 Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение № 4 к Листу 02) (УбытУменНБ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак налогоплательщика (код)ТипНПАT(=2)ОК Принимает значение:01- налоговая база организации, не относящейся к указанным ниже |03- резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |04- недропользователь новых морских месторождений |05- операции с необращающимися: ценными бумагами, производными финансовыми инструментами; цифровыми финансовыми активами |51- операции с цифровой валютой |06- резидент территории опережающего развития |07- участник регионального инвестиционного проекта |08- участник специального инвестиционного контракта |15- недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход |16- организация по производству СПГ и переработке углеводородов |17- организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |18- резидент Арктической зоны Российской Федерации |19- организация радиоэлектронной промышленности |20- организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности |21- организация по производству аммиака и водорода |22- малая технологическая компания Номер документаНомДокАT(1-21)НУ Элемент обязателен при =03 | 04 и может отсутствовать или присутствовать при всех остальных значениях элемента Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всегоОстУбытНачВсАN(15)Н Налоговая база за отчетный (налоговый) периодНалБазаАN(15)Н Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период - всегоУбытУмНалБазаВсАN(15)Н Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всегоОстУбытКонВсАN(15)Н Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годамОстУбытНачПерГодСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.37 Таблица 4.37 Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ГодГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Остаток неперенесенного убыткаОстУбытАN(15)О Таблица 4.38 Расчет инвестиционных налоговых вычетов (приложение № 7 к Листу 02) (ИнвНалВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расчет инвестиционного налогового вычета (раздел А)РасчИнвВычСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.39. Элемент является обязательным при отсутствии элемента Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета организацией, не имеющей обособленных подразделений (раздел Б)ПредВелИнвНеОбСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.44. Элемент является обязательным при значении элемента = 5 (из таблицы 4.39) Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета организацией, имеющей обособленные подразделения (раздел В)ПредВелИнвОбСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.46. Элемент является обязательным при значении элемента = 1 | 2 | 3 | 4 (из таблицы 4.39) Расчет уменьшения суммы налога в федеральный бюджет (раздел Г)УмСумИнвВычСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.48 Расчет федерального инвестиционного налогового вычета (раздел Д)ФедИнвВычСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.53. Элемент является обязательным при отсутствии элемента Таблица 4.39 Расчет инвестиционного налогового вычета (раздел А) (РасчИнвВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расчет составлен (код)ОбРасчАT(=1)ОК Принимает значение:1- по организации без входящих в нее обособленных подразделений |2- по обособленному подразделению |3- по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |4- по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |5- по организации, не имеющей обособленных подразделений КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)КППМестАT(=9)О Типовой элемент Дата принятия закона субъекта Российской Федерации, которым установлено право на налоговый вычетДатаЗакУстВычАT(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер закона субъекта Российской Федерации, которым установлено право на налоговый вычетНомЗакУстВычАT(1-25)О Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периодаПредИнвВычАN(15)Н Возможная сумма инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода, но не более стр.

030ВозмИнвВычАN(15)Н Максимальный размер инвестиционного налогового вычетаМаксИнвВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.40 Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периодыОстИнвВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.41 Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периодеСумИнвВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.42 Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периодаНеучИнвВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.43 Таблица 4.40 Максимальный размер инвестиционного налогового вычета (МаксИнвВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Максимальный размер инвестиционного налогового вычета - всегоМаксИнвВычВсАN(15)Н Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 90 процентов суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость основного средства, в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 01МаксИнвВыч01АN(15)Н Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 90 процентов суммы расходов, составляющей величину изменения первоначальной стоимости основного средства в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 02МаксИнвВыч02АN(15)Н Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе расходы в виде пожертвований государственным (муниципальным) учреждениям культуры и (или) некоммерческим организациям (фондам), предусмотренных подпунктом 3 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 03МаксИнвВыч03АN(15)Н Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 85 процентов расходов на создание объектов инфраструктуры в соответствии с подпунктом 4 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 04МаксИнвВыч04АN(15)Н Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе расходы на создание объектов транспортной и коммунальной инфраструктур - код расходов 05МаксИнвВыч05АN(15)Н Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 80% суммы расходов на создание объектов социальной инфраструктуры - код расходов 06МаксИнвВыч06АN(15)Н Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе сумма иных расходов, формирующих инвестиционный налоговый вычет, в соответствии с пунктом 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 07МаксИнвВыч07АN(15)Н Таблица 4.41 Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды (ОстИнвВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всегоОстИнвВычВсАN(15)Н Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды, в том числе в части расходовОстИнвВычРасхСНМ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.107. Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7 Таблица 4.42 Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде (СумИнвВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде - всегоСумИнвВычВсАN(15)Н Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде, в том числе в части расходовСумИнвВычРасхСНМ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.107. Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7 Таблица 4.43 Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода (НеучИнвВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всегоНеучИнвВычВсАN(15)Н Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода, в том числе в части расходовНеучИнвВычРасхСНМ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.107. Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7 Таблица 4.44 Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета организацией, не имеющей обособленных подразделений (раздел Б) (ПредВелИнвНеОб)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налоговая база для исчисления налога, указанная по строке 120 Листа 02НалБаза120АN(15)О Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный законом субъекта Российской Федерации) (%)СтавНалИнвАN(5.3)О Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периодаПредВеличИнвАN(15)О Сумма налога в бюджет субъекта Российской ФедерацииСумНалСубСО Состав элемента представлен в таблице 4.45 Таблица 4.45 Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации (СумНалСуб)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по строке 200 Листа 02СумНалСуб200АN(15)О Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычетаСумНалСубСтавАN(15)О Таблица 4.46 Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета организацией, имеющей обособленные подразделения (раздел В) (ПредВелИнвОб)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расчет составлен (код)ОбРасчАT(=1)ОК Принимает значение:1- по организации без входящих в нее обособленных подразделений |2- по обособленному подразделению |3- по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |4- по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)КППМестАT(=9)О Типовой элемент Налоговая база, исходя из доли, приходящейся на организацию, обособленное подразделение, группу обособленных подразделенийНалБазаДоляАN(15)О Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный законом субъекта Российской Федерации) (%)СтавНалРасчАN(5.3)О Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периодаПредВелИнвАN(15)О Сумма налога в бюджет субъекта Российской ФедерацииСумНалСубСО Состав элемента представлен в таблице 4.47 Таблица 4.47 Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации (СумНалСуб)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по строке 070 приложения № 5 к Листу 02СумНалСуб070АN(15)О Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычетаСумНалСубСтавАN(15)О Таблица 4.48 Расчет уменьшения суммы налога в федеральный бюджет (раздел Г) (УмСумИнвВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расчет составлен (код)ОбРасчАT(=1)ОК Принимает значение:1- по организации без входящих в нее обособленных подразделений |2- по обособленному подразделению |3- по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |4- по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |5- по организации, не имеющей обособленных подразделений КПП по месту учета организации/месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)КППМестАT(=9)О Типовой элемент Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет, отраженная по строке 190 Листа 02СумИсчНалАN(15)О Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, приходящаяся на соответствующее обособленное подразделение (ответственное обособленное подразделение), организацию, расположенные на территории субъекта Российской ФедерацииРасчСумНалОбАN(15)Н Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, не имеющей обособленных подразделенийСумРасхУмНеОбАN(15)Н Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, имеющей обособленные подразделенияСумРасхУмОбАN(15)Н Сумма расходов, указанная по строке 023, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджетСумРасхУмФедАN(15)Н Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджетРасхРасчУмСО Состав элемента представлен в таблице 4.49 Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периодыОстСумУмСН Состав элемента представлен в таблице 4.50 Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджетСумРасхУмСО Состав элемента представлен в таблице 4.51 Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периодаОстНеучИнвСН Состав элемента представлен в таблице 4.52 Таблица 4.49 Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет (РасхРасчУм)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет - всегоРасхРасчУмВсАN(15)О Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов на приобретение, сооружение, изготовление основного средства, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Кодекса - код расходов 01РасхСоорАN(15)Н Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанных в пункте 2 статьи 257 Кодекса (за исключением частичной ликвидации) - код расходов 02РасхДообАN(15)Н Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 15% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 04РасхСоздАN(15)Н Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе сумма иных расходов, предусмотренных пунктом 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 07РасхИныеАN(15)Н Таблица 4.50 Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды (ОстСумУм)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всегоОстСумУмВсАN(15)Н Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды, в том числе в части расходовОстСумУмРасхСНМ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.107. Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7 Таблица 4.51 Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет (СумРасхУм)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет - всегоСумРасхУмАN(15)О Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 021 + стр. 028 с кодом расходов 01СумРасхУм021АN(15)Н Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 022 + стр. 028 с кодом расходов 02СумРасхУм022АN(15)Н Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 023СумРасхУм023АN(15)Н Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 024 + стр. 028 с кодом расходов 07СумРасхУм024АN(15)Н Таблица 4.52 Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода (ОстНеучИнв)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всегоОстНеучИнвВсАN(15)Н Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода, в том числе в части расходовОстНеучИнвРасхСНМ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.107. Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7 Таблица 4.53 Расчет федерального инвестиционного налогового вычета (раздел Д) (ФедИнвВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расчет составлен (код)РасчСостАT(=1)ОК Принимает значение: 1 - организацией, осуществившей расходы | 2 - организацией, входящей в одну группу с налогоплательщиком, осуществившим расходы Сумма налога, исчисленная в федеральный бюджетСумНалИсчФедАN(15)О Предельная величина федерального инвестиционного налогового вычета (далее - ФИНВ) отчетного (налогового) периодаПредВелВычАN(15)О ИНН организации, осуществившей расходыИННОргРасхПT(=10)НУ Типовой элемент . Элемент является обязательным при значении =2 Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периодаСумНеиспВычПерСО Состав элемента представлен в таблице 4.54 Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периодаСумРасхВычСН Состав элемента представлен в таблице 4.56 Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периодаОстНеиспВычПерСН Состав элемента представлен в таблице 4.57 Таблица 4.54 Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода (СумНеиспВычПер)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода - всегоСумНеиспВычВсАN(15)О Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода, в том числе по годамСумНеиспВычГ одСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.55 Таблица 4.55 Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода, в том числе по годам (СумНеиспВычГод)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ГодГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периодаСумНеиспВычАN(15)О Таблица 4.56 Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода (СумРасхВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода - всегоСумРасхВсАN(15)О Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих первоначальную стоимость объектов основных средствСумРасхПервОбАN(15)Н Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих изменение величины первоначальной стоимости объектов основных средствСумРасхПервОбИзмАN(15)Н Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих первоначальную стоимость нематериальных активовСумРасхПервНемАN(15)Н Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих изменение величины первоначальной стоимости нематериальных активовСумРасхПервНемИзмАN(15)Н Таблица 4.57 Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода (ОстНеиспВычПер)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода - всегоОстНеиспВычВсАN(15)О Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода, в том числе по годамОстНеиспВычГ одСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.58 Таблица 4.58 Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода, в том числе по годам (ОстНеиспВычГод)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ГодГодАО Типовой элемент Год в формате ГГГГ Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периодаОстНеиспВычАN(15)О Таблица 4.59 Расчет налога, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты дохода) (Лист 03) (НалУдНА)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расчет налога с доходов в виде дивидендов (Раздел А)НалДохДивСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.60 Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б)НалДохЦБСН Состав элемента представлен в таблице 4.68 Таблица 4.60 Расчет налога с доходов в виде дивидендов (Раздел А) (НалДохДив)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Категория налогового агентаКатегорНААT(=1)ОК Принимает значение: 1- организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая прибыль) | 2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является Вид дохода (код)ВидДохАT(=2)ОК Принимает значение: 20 ИНН организации - эмитента ценных бумагИННЮЛ_ЭмЦБАT(=10)Н Типовой элемент Вид дивидендовВидДивАT(=1)ОК Принимает значение: 1 - промежуточные дивиденды | 2 - по результатам финансового года Финансовый годОтчетГодА О Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Период финансового года (код)НалПерАT(=2)НК Принимает значение в соответствии приложением № 1 к Порядку заполнения: 21 - первый квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 37 - три месяца | 40 - шесть месяцев | 43 - девять месяцев | 46 - год Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению российской организацией в пользу всех получателей (Д1)ДивРаспрПолАN(15)О Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам (участникам) в текущем налоговом периоде - всегоДивВсегоАN(15)О Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской ФедерацииДивФЛРезАN(15)Н Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся получателями доходаДивНеДоходАN(15)Н Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей, уменьшенная на показатель строки 081 (Д1 - Д2)ДивРаспрУмАN(15)Н Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджетНалИсчислАN(15)Н Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периодыНалДивПредАN(15)Н Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периодаНалДивПослАN(15)Н Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациямДивРосОргСН Состав элемента представлен в таблице 4.61 Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниямДивХолдСН Состав элемента представлен в таблице 4.62 Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациямДивИнОргСН Состав элемента представлен в таблице 4.63 Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской ФедерацииДивФЛНеРезСН Состав элемента представлен в таблице 4.64 Дивиденды, полученные самим налоговым агентомДивНАСН Состав элемента представлен в таблице 4.65 Сумма дивидендов, используемая для исчисления налоговДивНалСН Состав элемента представлен в таблице 4.66 Реестр получателей доходов (раздел В)РеестрСумДивСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.67 Таблица 4.61 Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям (ДивРосОрг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациямДивРосОргВсАN(15)О Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 0%ДивРосСтав0АN(15)Н Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 13%ДивРосСтав13АN(15)Н Дивиденды, облагаемые налогом по иной ставкеДивРосСтавИнАN(15)Н Дивиденды, распределяемые в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщикамиДивРосНеНПАN(15)Н Таблица 4.62 Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям (ДивХолд)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниямДивХолдВсАN(15)Н Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 0%ДивХолдСтав0АN(15)Н Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 5%ДивХолдСтав5АN(15)Н Дивиденды, облагаемые налогом по иной ставкеДивХолдСтавИнАN(15)Н Таблица 4.63 Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям (ДивИнОрг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациямДивИнОргВсАN(15)Н Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям, из них фактическими получателями дохода являются российские организацииДивИнОргРосАN(15)Н Таблица 4.64 Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации (ДивФЛНеРез)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской ФедерацииДивФЛНеРезВсАN(15)Н Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, облагаемые в соответствии с международными договорами по ставке 0%ДивФЛСтав0АN(15)Н Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, облагаемые в соответствии с международными договорами по ставке до 5% включительноДивФЛСтав5АN(15)Н Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, облагаемые в соответствии с международными договорами по ставке свыше 5% до 10% включительноДивФЛСтав10АN(15)Н Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, облагаемые в соответствии с международными договорами по ставке свыше 10%ДивФЛСтавСв10АN(15)Н Таблица 4.65 Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками)ДивНАдоРасАN(15)Н Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками), в том числе без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% и по иным основаниям, указанным в абзаце седьмом пункта 5 статьи 275 КодексаДивНАБезУч0АN(15)Н Таблица 4.66 Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов (ДивНал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов российским организациям (по налоговой ставке 13%)ДивНал13АN(15)Н Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов российским организациям (по налоговой ставке 0%)ДивНал0АN(15)Н Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов российским организациям (по иным налоговым ставкам)ДивНалИнАN(15)Н Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов международным холдинговым компаниям (по налоговой ставке 0%)ДивНалХолд0АN(15)Н Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов международным холдинговым компаниям (по иным налоговым ставкам)ДивНалХолдИнАN(15)Н Таблица 4.67 Реестр получателей доходов (раздел В) (РеестрСумДив)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН получателяИННПолучАT(=10)О Типовой элемент ТипТипАT(=2)О Принимает значение: 00 - при представлении первичного расчета, 01 - 98 - при представлении уточненного (корректирующего) расчета, 99 - при представлении аннулирующего расчета Наименование получателяНаимПолучАT(1-1000)О Дата перечисления доходовДатаПерДивАT(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Сумма доходов (в рублях)СумДивАN(15)О Сумма налога (в рублях)СумНалАN(15)О Таблица 4.68 Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б) (НалДохЦБ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Вид доходаВидДоходАT(=2)ОК Принимает значение: 17 Налоговая базаНалБазаАN(15)О Ставка налога (%)СтавНалАN(2)О Исчислено налога с доходовНалИсчислАN(15)О Начислено налога в предыдущие отчетные периодыНалНачислПредАN(15)Н Сумма налога, исчисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периодаНалНачислПослАN(15)Н Таблица 4.69 Расчет налога, исчисленного по ставкам, отличным от ставок, указанных в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) (Лист 04) (НалДохСтав)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Вид доходаВидДоходАT(=2)ОК Принимает значение: 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 37 Налоговая базаНалБазаАN(15)О Доходы, уменьшающие налоговую базуДохУмНалБазАN(15)Н Ставка налога (%)СтавНалАN(2)О Исчислено налога с доходовНалИсчислАN(15)О Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации, засчитанная в уплату налога в соответствии со статьями 275, 311 Кодекса, в предыдущие отчетные периодыНалДивНеРФПредАN(15)Н Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации, засчитываемая в уплату налога в соответствии со статьями 275, 311 КодексаНалДивНеРФАN(15)Н Начислено налога в предыдущие отчетные периодыНалНачислПредАN(15)Н Сумма налога, исчисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периодаНалНачислПослАN(15)Н Таблица 4.70 Расчет налоговой базы по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (Лист 05) (НалБазОпОсобН)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Вид операцииВидОперАT(=1)ОК Принимает значение: 1- с необращающимися: ценными бумагами, производными финансовыми инструментами; цифровыми финансовыми активами | 2- по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации | 3-е - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010 Доход от выбытияДохВыбытАN(15)Н Доход от выбытия необращающихся ценных бумагДохВыбЦБНеОргАN(15)Н Доход от выбытия необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от минимальной (расчетной) ценыДохЦБНеОргМинАN(15)Н Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментовДохВыбФИССНеОргАN(15)Н Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от минимальной (расчетной) ценыДохФИССНеОргМинАN(15)Н Доход в виде части прибыли от участия в инвестиционном товариществеДохИнвТовАN(15)Н Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением)РасхПриобРеалАN(15)Н Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) необращающихся ценных бумагРасхЦБНеОргАN(15)Н Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) ценыРасхЦБНеОргМаксАN(15)Н Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментовРасхФИССНеОргАN(15)Н Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от максимальной (расчетной) ценыРасхФИССНеОргМаксАN(15)Н Расход в виде части убытка от участия в инвестиционном товариществеРасхИнвТовАN(15)Н Итого прибыль (убыток)ПрибыльАN(15)О Сумма корректировки прибыли (убытка)КорПрибАN(15)Н Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодахНалБазаБезУбПредАN(15)Н Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) периодСумУбытУменНБАN(15)Н Налоговая базаНалБазаАN(15)О Таблица 4.71 Операции с цифровой валютой (Лист 05.1) (ОперЦВ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма убытка, уменьшающая прибыль за отчетный (налоговый) периодСумУбУмАN(15)Н Налоговая база по операциям с цифровой валютой (далее - ЦВ)НалБазаЦВАN(15)О Метод списания стоимости ЦВМетодСписАT(=1)ОК Принимает значение: 1 - по стоимости первой по времени приобретения (ФИФО) | 2 - по стоимости единицы Метод начисления амортизацииМетодАмортАT(=1)ОК Принимает значение: 1 - линейный | 2 - нелинейный Доходы (выручка) от реализации ЦВВырРеалЦВСО Состав элемента представлен в таблице 4.72 Внереализационные доходыДохВнеРеалЦВСО Состав элемента представлен в таблице 4.73 Расходы, связанные с приобретением, получением (за исключением майнинга) и реализацией ЦВРасхЦВНеМайнСО Состав элемента представлен в таблице 4.74 Расходы, связанные с получением ЦВ в результате майнингаРасхЦВМайнСО Состав элемента представлен в таблице 4.75 Прибыль по операциям с ЦВ |ПрибЦВПN(15)О Убыток по операциям с ЦВУбытЦВПN(15)О Таблица 4.72 Доходы (выручка) от реализации ЦВ (ВырРеалЦВ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Доходы (выручка) от реализации ЦВ - всегоВырРеалЦВВсАN(15)О Доходы (выручка) от реализации ЦВ, полученной в результате майнингаВырРеалЦВМайнАN(15)Н Доходы (выручка) от реализации ЦВ, полученной в результате майнинга - сумма увеличения доходов в связи с отклонением цены от рыночной котировкиВырРеалЦВМайнСумАN(15)Н Доходы (выручка) от реализации ЦВ, не связанной с майнингомВырРеалЦВНеМайнАN(15)Н Доходы (выручка) от реализации ЦВ, не связанной с майнингом - сумма увеличения доходов в связи с отклонением цены от рыночной котировкиВырРеалЦВНеМайнСумАN(15)Н Доходы от безвозмездной передачи ЦВДохБезвЦВАN(15)Н Таблица 4.73 Внереализационные доходы (ДохВнеРеалЦВ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Внереализационные доходы - всегоДохВнеРеалЦВВсАN(15)О Внереализационные доходы в виде ЦВ, полученной в результате майнингаДохВнеРеалЦВМайнАN(15)Н Внереализационные доходы в виде ЦВ, полученной безвозмездноДохВнеРеалБезвАN(15)Н Таблица 4.74 Расходы, связанные с приобретением, получением (за исключением майнинга) и реализацией ЦВ (РасхЦВНеМайн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расходы, связанные с приобретением, получением (за исключением майнинга) и реализацией ЦВ - всегоРасхЦВНеМайнВсАN(15)О Стоимость приобретения ЦВ, реализованной в отчетном (налоговом) периодеСтоимПрЦВАN(15)Н Стоимость реализованной ЦВ, полученной в результате осуществления майнингаСтоимРеалЦВАN(15)Н Стоимость реализованной ЦВ, полученной безвозмездноСтоимРеалЦВБезвАN(15)Н Стоимость приобретения ЦВ, переданной впоследствии безвозмездноСтоимПрЦВБезвАN(15)Н Прочие расходы, связанные с реализацией ЦВ - всегоПрРасхРеалЦВВсАN(15)Н Прочие расходы, связанные с реализацией ЦВ, из них расходы на оплату услуг посредников, не являющихся организаторами торговли ЦВ (включая биржи)ПрРасхРеалЦВОплАN(15)Н Прочие расходы, связанные с приобретением, получением (за исключением майнинга) реализованной ЦВ - всегоПрРасхПрЦВВсАN(15)Н Прочие расходы, связанные с приобретением, получением (за исключением майнинга) реализованной ЦВ, из них расходы на оплату услуг посредников, не являющихся организаторами торговли ЦВ (включая биржи)ПрРасхПрЦВОплАN(15)Н Сумма превышения расходов в связи с отклонением цены приобретения ЦВ от рыночной котировкиСумПревРасхОтклАN(15)Н Таблица 4.75 Расходы, связанные с получением ЦВ в результате майнинга (РасхЦВМайн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расходы, связанные с получением ЦВ в результате майнинга - всегоРасхЦВМайнВсАN(15)О Сумма амортизации по основным средствам и (или) нематериальным активам, используемым при майнинге ЦВСумАмортАN(15)Н Сумма расходов на приобретение электрической и (или) иной энергииСумРасхЭнергАN(15)Н Суммы налогов и сборов (страховых взносов), за исключением перечисленных в статье 270 КодексаСумНалСВАN(15)Н Сумма расходов на оплату труда, учитываемых в соответствии со статьей 255 КодексаСумРасхНалСВАN(15)Н Сумма расходов в виде арендных платежей за имущество, используемое при майнинге ЦВСумАрендАN(15)Н Таблица 4.76 Налоговая база негосударственного пенсионного фонда от размещения пенсионных резервов (Лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный периодСумПенсРезАN(15)О Процент отчислений на пополнение средств пенсионных резервов от дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервовПроцДохРазмРезАN(7.4)Н Налоговая база для исчисления налогаНалБазаАN(15)Н Доход негосударственного пенсионного фондаДоходНПФСО Состав элемента представлен в таблице 4.77 Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерваДоходНПФСтРефСО Состав элемента представлен в таблице 4.78 Расходы, связанные с размещением пенсионных резервовРасходСН Состав элемента представлен в таблице 4.79 Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервовОтчРазмРезУставСН Состав элемента представлен в таблице 4.80 Прибыль (убыток)ПрибУбСО Состав элемента представлен в таблице 4.81 Формирование налоговой базы от вложений в необращающиеся ценные бумагиВлЦБОргНеРынСН Состав элемента представлен в таблице 4.82 Формирование налоговой базы от осуществления других инвестицииДрИнвВложСН Состав элемента представлен в таблице 4.83 Таблица 4.77 Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Доход негосударственного пенсионного фонда - всегоДоходНПФВсАN(15)О Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумагРеалЦБРынАN(15)Н Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумагОтклВырЦБРынАN(15)Н Доход от реализации или иного выбытия необращающихся ценных бумаг (в том числе погашения)РеалЦБНеРынАN(15)Н Сумма отклонения фактической выручки от реализации необращающихся ценных бумаг от минимальной (расчетной) ценыОтклВырЦБНеРынАN(15)Н Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 КодексаПроцГосЦБАN(15)Н Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 КодексаПроцЦБЭм2007АN(15)Н Доход от долевого участия в других организацияхДолУчДрОргАN(15)Н Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса, налог по которым удерживается налоговым агентомПроцГосЦБУдНААN(15)Н Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентомПроцМунЦБ2007НААN(15)Н Доход от осуществления других инвестиций (вложений)ДрИнвВложАN(15)Н Таблица 4.78 Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва (ДоходНПФСтРеф)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва - всегоДоходНПФСтРефВсАN(15)О Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумагЦБРынАN(15)Н Доход, приходящийся на необращающиеся ценные бумагиЦБНеРынАN(15)Н Доход в виде процентного дохода по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 КодексаПроцГосЦБАN(15)Н Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходом учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 КодексаПроцЦБЭм2007АN(15)Н Доход, полученный от других инвестиций (вложений)ДрИнвВложАN(15)Н Таблица 4.79 Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов (Расход)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов - всегоРасходВсАN(15)О Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумагВлЦБРынАN(15)Н Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумагСумОтклЦБРынАN(15)Н Расходы, приходящиеся на вложения в необращающиеся ценные бумагиВлЦБНеРынАN(15)Н Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумагСумОтклЦБНеРынАN(15)Н Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения)ДрИнвВложАN(15)Н Таблица 4.80 Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов (ОтчРазмРезУстав)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов - всегоОтчРазмРезУставФондАN(15)О Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, направляемые в состав собственных средств фондаОтчРазмРезУставАN(15)О Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование страхового резерваОтчРазмРезСтрРезАN(15)О Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумагЦБРынАN(15)Н Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в необращающиеся ценные бумагиЦБНеРынАN(15)Н Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 КодексаПроцЦБАN(15)Н Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и от доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 КодексаПроцЦБЭм2007АN(15)Н Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организацияхДолУчДрОргАN(15)Н Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса, налог по которым удерживается налоговым агентомПроцЦБУдНААN(15)Н Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентомПроцЦБЭм2007УдНААN(15)Н Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)ДрИнвВложАN(15)Н Таблица 4.81 Прибыль (убыток) (ПрибУб)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумагПрибЦБРынАN(15)Н Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумагСумИсклПрибЦБРынАN(15)Н Прибыль (убыток) от вложений в необращающиеся ценные бумагиПрибЦБНеРынАN(15)Н Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в необращающиеся ценные бумагиСумИсклПрибЦБНеРынАN(15)Н Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 КодексаДохПроцЦБАN(15)Н Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 КодексаДохПроцЭм2007АN(15)Н Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)ДрИнвВложАN(15)Н Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений)СумИсклДрИнвВложАN(15)Н Таблица 4.82 Формирование налоговой базы от вложений в необращающиеся ценные бумаги (ВлЦБОргНеРын)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налоговая база от вложений в необращающиеся ценные бумагиНалБазаАN(15)Н Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014ОстУбСдНеОбрАN(15)Н Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014 на начало текущего налогового периодаОстУбСдНеОбрНачАN(15)Н Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдоСумУбПредАN(15)Н Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложенияСумУбПризАN(15)Н Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, в том числе из убытков, указанных по строке 458СумУбПриз458АN(15)Н Сумма неучтенного на конец налогового периода убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдоСумНеучУбытАN(15)Н Остаток неперенесенного убытка из убытков, указанных по строке 458. Исходящее сальдоОстУбыт458АN(15)Н Таблица 4.83 Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции (ДрИнвВлож)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налоговая база от осуществления других инвестицийНалБазаАN(15)Н Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдоСумУбПредАN(15)Н Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложенияСумУбПризАN(15)Н Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдоСумНеучУбытАN(15)Н Таблица 4.84 Отчет о целевом использовании имущества (денежных средств) (Лист 07) (ЦелИспИмущ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчетуСтИмущСрдИтАN(15)О Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчетуСумИспНазнИтАN(15)Н Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчетуСумСрокНеИстИтАN(15)Н Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчетуСумНеИспИтАN(15)Н Сведения по полученным целевым средствамСвЦелСред07СОМ Состав элемента представлен в таблице 4.85 Таблица 4.85 Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред07)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида поступленийКодВидПостАT(=3)ОК Принимает значение в соответствии приложением № 3 к Порядку заполнения Дата поступленияДатаПостАT(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Срок использования (до какой даты)СрокИсполАT(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средствСтИмущСрдАN(15)О Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срокаСумИспНазнАN(15)Н Сумма средств, срок использования которых не истекСумСрокНеИстАN(15)Н Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срокСумНеИспАN(15)Н Таблица 4.86 Корректировки, связанные с ценообразованием (Лист 08) (ДохРасхКор)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Вид корректировкиВидКорАT(=1)ОК Принимает значение: 1- самостоятельная корректировка (пункт 6 и 6.1 статьи 105.3 Кодекса) | 2- симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса) | 3- симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса) | 4- обратная корректировка (абзац первый пункта 12 статьи 105.18 Кодекса) | 5- обратная корректировка (абзац второй пункта 12 статьи 105.18 Кодекса) | 6- корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Кодекса) Код страны регистрации (инкорпорации) контрагентаСтрРегКонтрагентАT(=3)ОК Типовой элемент .

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)РегНомКонтрагентАT(1-100)Н Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 КодексаОснСделКонтрПT(=3)ОМ Сведения о контрагенте - организации |Орг_КонтрагентСО Состав элемента представлен в таблице 4.87 Сведения о контрагенте - физическом лицеФЛ_КонтрагентСО Состав элемента представлен в таблице 4.88 Сведения о сделке, по которой произведена корректировкаСведСделКорСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.89 Корректировка налоговой базы по сделкамКорНБСделСН Состав элемента представлен в таблице 4.90 Сведения о суммах доходаСведСумДохСН Состав элемента представлен в таблице 4.91 Таблица 4.87 Сведения о контрагенте - организации (Орг_Контрагент)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН организации контрагентаИННЮЛ_КонтрагентАT(=10)Н Типовой элемент Наименование организации контрагента (в русской транскрипции)НаимОрг_КонтрагентАT(1-1000)О Наименование организации контрагента (в латинской транскрипции)НаимОрг_КонтрагентЛатАT(1-1000)Н Таблица 4.88 Сведения о контрагенте - физическом лице (ФЛ_Контрагент)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица контрагентаИННФЛ_КонтрагентАT(=12)Н Типовой элемент Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица контрагента (в русской транскрипции)ФИО_КонтрагентСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.108 Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица контрагента (в латинской транскрипции)ФИО_КонтрагентЛатСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.108 Таблица 4.89 Сведения о сделке, по которой произведена корректировка (СведСделКор)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер договораНомДогАT(1-128)О Дата договораДатаДогАT(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Уникальный номер контракта/кредитного договораНомКонтрАT(=22)Н Значение в формате XXXXXXXX/XXXX/YYXX/X/X, где X - число от 0 до 9, а YY - число от 00 до 99 или значение GU Тип предмета сделкиТипПредСдАT(=1)ОК Принимает значение: 1 - товар | 2 - работа, услуга | 3 - иной объект гражданских прав Наименование предмета сделкиНаимПредСдАT(1-512)О Код предмета сделки (код по ТН ВЭД)ТНВЭДАT(=10)НКУ Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (ТН ВЭД). Элемент используется только в случае, если =1 и обязателен в этом случае при отсутствии Код предмета сделки по ОКПД2ОКПД2АT(2-12)НКУ Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) ОК 034-2014 (КПЕС 2008). Элемент используется только в случае, если =1 и обязателен в этом случае при отсутствии Код предмета сделки по ОКВЭД2ОКВЭД2АT(2-8)НКУ Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Элемент используется только в случае, если = 2 | 3 Таблица 4.90 Корректировка налоговой базы по сделкам (КорНБСдел)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Доходы от реализацииДохРеалСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.106 Внереализационные доходыВнеРеалДохСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.106 Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализацииРасхУмДохРеалСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.106 Внереализационные расходыВнеРеалРасхСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.106 Итого сумма корректировкиИтогоКорСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.106 Таблица 4.91 Сведения о суммах дохода (СведСумДох)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сумма дохода, приравниваемого к дивидендам (пункт 6.1 статьи 105.3 Кодекса)СумДохДивАN(15)Н Ставка налогообложенияСтавНалАN(2)Н Сумма исчисленного (удержанного) налога (в рублях)СумУдержНалАN(15)Н Признак применения пункта 6.2 статьи 105.3 КодексаПрПримАT(=1)НК Принимает значение: 0 - нет | 1 - да Дата возврата доходаДатаВозврАT(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Сумма учтенных доходов в виде процентов (подпункт 2 пункта 6.2 статьи 105.3 Кодекса)СумУчтДохАN(15)Н Таблица 4.92 Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09) (РасчНалКИК)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения о контролируемой иностранной компании (Раздел А)СведКИКСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.93 Таблица 4.93 Сведения о контролируемой иностранной компании (Раздел А) (СведКИК)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер контролируемой иностранной компанииНомерКИКАT(=8)О Принимает значение в виде: ИО-NNNNN или ИС-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер Вид дохода (код)ВидДохАT(=2)ОК Принимает значение: 36 Организационная форма (код)КодОргФормАT(=1)НК Принимает значение: 1 - фонд | 2 - партнерство | 3 - траст | 4 - товарищество | 5 - иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления Полное наименование (в латинской транскрипции)НаимОргЛатАT(1-1000)О Наименование и реквизиты документа об учреждении (в русской транскрипции)ДокУчрАT(1-500)Н Код государства (территории) регистрации (инкорпорации), учрежденияГосудРегАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира Код государства (территории) налогового резидентстваСтрНалРезАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учрежденияРегНомерАT(1-100)О Код налогоплательщика в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения или аналог (если имеется)КодНПРегАT(1-100)Н Адрес в государстве (территории) регистрации (инкорпорации) (в латинской транскрипции)АдрСтрРегАT(1-254)О Доля участия в прибыли контролируемой иностранной компании,%ДоляУчПрибАN(18.15)О Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложенияОснОсвНалоблСО Состав элемента представлен в таблице 4.94 Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса (Раздел Б1)РасчНал1.1.309.1СН Состав элемента представлен в таблице 4.95 Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса (Раздел Б2)РасчНал2.1.309.1СН Состав элемента представлен в таблице 4.96 Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел БЗ)РасчОперЦБСН Состав элемента представлен в таблице 4.97 Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (приложение 1 к Листу 09)РасчУбытУмНБСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.98 Таблица 4.94 Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения (ОснОсвНалобл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак по коду 1001Пр1001АT(=1)ОК Принимает значение: 0 - нет | 1 - да Признак по коду 1002Пр1002АT(=1)ОК Принимает значение: 0 - нет | 1 - да Признак по коду 1003Пр1003АT(=1)ОК Принимает значение: 0 - нет | 1 - да Признак по коду 1004Пр1004АT(=1)ОК Принимает значение: 0 - нет | 1 - да Признак по коду 1005Пр1005АT(=1)ОК Принимает значение: 0 - нет | 1 - да Признак по коду 1006Пр1006АT(=1)ОК Принимает значение: 0 - нет | 1 - да Признак по коду 1007Пр1007АT(=1)ОК Принимает значение: 0 - нет | 1 - да Признак по коду 1008Пр1008АT(=1)ОК Принимает значение: 0 - нет | 1 - да Признак по коду 1009Пр1009АT(=1)ОК Принимает значение: 0 - нет | 1 - да Таблица 4.95 Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса (Раздел Б1) (РасчНал1.1.309.1)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код валютыВалютаАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Величина прибыли (убытка) до налогообложения по данным финансовой отчетности за финансовый год (в валюте)ПрибДоНалФОАN(15)О Общая сумма доходов и расходов, не учитываемых при определении прибыли (убытка) (в валюте)ДохНеУчПрибАN(15)О Сумма корректировки прибыли (убытка) на прибыль от реализации или иного выбытия финансовых активов (в валюте)СумКорПрибАктАN(15)О Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)КорВелПрибВалАN(15)О Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)КурсВалютАN(14.4)О Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях)ВеличПрибНалАN(15)О Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)СумКорПрибАN(15)О Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)КорПрибВалАN(15)О Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях)КорПрибРубАN(15)О Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)ДивПромежФОАN(15)Н Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за годом, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)ДивГодСледФОАN(15)Н Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)РаспрПрибАN(15)Н Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых являются российские организации, и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)ДохДивИстРОАN(15)Н Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)ПрибУвелУстКапАN(15)Н Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в рублях)ПрибУбытНалоблРубАN(15)Н Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях)УбытУменНБРубАN(15)Н Величина прибыли (убытка), подлежащая налогообложению (в рублях)ПрибУбытПодлНалоблАN(15)Н Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях)ПрибДолКонтрЛицАN(15)Н Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)ПрибКосвУчастАN(15)Н Налоговая база для исчисления налога (в рублях)НалБазаИсчРубАN(15)Н Сумма исчисленного налога (в рублях)ИсчислНалАN(15)Н Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 КодексаСумНал309.1АN(15)Н Сумма налога к уплате (в рублях)НалУплатАN(15)Н Таблица 4.96 Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса (Раздел Б2) (РасчНал2.1.309.1)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Основание для применения порядка расчета прибылиОснРасПрибАT(=1)ОК Принимает значение: 1 - невыполнение условий для определения прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса | 2 - по выбору налогоплательщика Код валютыВалютаАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Доходы от реализации (в валюте)ДоходРеалАN(15)О Внереализационные доходы (в валюте)ВнеРеалДохАN(15)О Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (в валюте)РасхУмДохРеалАN(15)О Внереализационные расходы (в валюте)ВнеРеалРасхАN(15)О Прибыль (убыток) (в валюте)ПрибыльАN(15)О Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)КурсВалютАN(14.4)О Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях)ПрибЦелНалАN(15)О Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)ОбщКорПрибАN(15)О Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)КорПрибВалАN(15)О Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях)КорПрибРубАN(15)О Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года (в валюте)ДивПромежФОАN(15)Н Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за истекшим финансовым годом (в валюте)ДивГодСледФОАN(15)Н Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)РаспрПрибАN(15)Н Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых являются российские организации, и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)ДохДивИстРОАN(15)Н Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)ПрибУвелУстКапАN(15)Н Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в валюте)ПрибПодлУчетАN(15)Н Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в рублях)ПрибУбытНалоблРубАN(15)Н Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях)УбытУменНБАN(15)Н Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях)ПрибПодлУчетРубАN(15)Н Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях)ПрибДоляУчастАN(15)Н Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)ПрибУчетКосвУчастАN(15)Н Налоговая база для исчисления налога (в рублях)НалБазаИсчРубАN(15)Н Сумма исчисленного налога (в рублях)ИсчислНалАN(15)Н Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Кодекса (в рублях)СумНал309.1АN(15)Н Сумма налога к уплате (в рублях)НалУплатАN(15)Н Таблица 4.97 Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел Б3) (РасчОперЦБ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код валютыВалютаАT(=3)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Доходы от реализации (выбытия) (в валюте)ДохВыбытАN(15)О Доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных бумаг (в валюте)ДохВыбЦБНеОбрАN(15)О Доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)ДохЦБНеОбрМинАN(15)Н Доходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте)ДохФИНеОбрАN(15)О Доходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)ДохФИНеОбрМинАN(15)Н Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) (в валюте)РасхПриобрАN(15)О Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг (в валюте)РасхПриобрЦБАN(15)О Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)РасхПриобрЦБМаксАN(15)Н Расходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами (в валюте)РасхФИНеОбрАN(15)О Расходы по операциям с необращающимися производными финансовыми инструментами - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)РасхФИНеОбрМаксАN(15)Н Прибыль (убыток) (в валюте)ПрибыльАN(15)О Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)КурсВалютАN(14.4)О Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях)ПрибУбЦелНалАN(15)О Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)ОбщКорПрибАN(15)О Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)КорПрибУбНалВалАN(15)О Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях)КорПрибУбНалРубАN(15)О Сумма убытка (части убытка), уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях)УбытУменНБАN(15)Н Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях)ПрибПодлУчетРубАN(15)Н Величина прибыли, соответствующая доле участия контролирующего лица (в рублях)ПрибДоляУчастАN(15)Н Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие (в рублях)ПрибУчетКосвУчастАN(15)Н Налоговая база для исчисления налога (в рублях)НалБазаИсчРубАN(15)Н Таблица 4.98 Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (приложение 1 к Листу 09) (РасчУбытУмНБ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Операции, по которым производится расчет (код)КодОперРасчАT(=1)НК Принимает значение: 1 - операции, не указанные в коде "2" | 2 - операции с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всегоОстУбытНачВсАN(15)Н Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе за три финансовых года, предшествующие 1 января 2015 г.ОстУбыт3ФинГодАN(15)Н Налоговая база за налоговый периодНалБазаАN(15)О Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый периодУбытУмНалБазаАN(15)О Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всегоОстУбытКонВсАN(15)О Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годамОстУбытНачПерГодСНМ Состав элемента представлен в таблице 4.99 Таблица 4.99 Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ГодГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Остаток неперенесенного убытка за годОстатокАN(15)О Таблица 4.100 Сведения о доходах (расходах), не учитываемых при определении налоговой базы или учитываемых отдельными категориями налогоплательщиков (приложение № 1 к налоговой декларации) (ДохНеУч_РасхУч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков, по кодуДохРасхКодСОМ Состав элемента представлен в таблице 4.101 Таблица 4.101 Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков, по коду (ДохРасхКод)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код вида доходовКодВидДоходАT(=3)НК Принимает значения в соответствии с кодами доходов, не учитываемых при определении налоговой базы, расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков, приведенными в приложении № 4 к Порядку заполнения Сумма в рубляхСумДоходАN(15)Н Код вида расходовКодВидРасходАT(=3)НК Принимает значения в соответствии с кодами доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков, приведенными в приложении № 4 к Порядку заполнения Сумма в рубляхСумРасходАN(15)Н Таблица 4.102 Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога (приложение № 2 к налоговой декларации) (ДохРасхСоглНал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога в целом по соглашению (Раздел А)ДохРасхСоглНалЦелСО Состав элемента представлен в таблице 4.103 Таблица 4.103 Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога в целом по соглашению (Раздел А) (ДохРасхСоглНалЦел)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код)КодСубАT(=2)ОК Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения. Может принимать значение "00" Дата соглашенияДатаСоглАT(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер соглашенияНомСоглАT(1-20)О Доходы от реализацииДохРеалАN(15)О Внереализационные доходыВнереалДохАN(15)О Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализацииРасхРеалАN(15)О Внереализационные расходыВнереалРасхАN(15)О Убытки по операциям, финансовые результаты по которым учитываются в особом порядкеУбОперАN(15)О Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) периодСумУбАN(15)Н Налоговая база (стр. 100 - стр. 110)НалогБазаАN(15)О Налоговая база (стр. 100 - стр. 110) для исчисления налога по пониженной налоговой ставкеНалогБазаПонАN(15)Н Ставка налога в федеральный бюджетСтавНалФедАN(4.2)О Ставка налога в бюджет субъекта Российской ФедерацииСтавНалСубАN(5.3)О Ставка налога для исчисления налога по пониженной налоговой ставкеСтавНалПонАN(5.3)Н Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений - всегоСумИсчНалАN(15)О Сумма фактически исчисленного налога в федеральный бюджет, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложенийСумИсчНалФедАN(15)О Сумма фактически исчисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложенийСумИсчНалСубАN(15)О Сумма налогового вычета, учтенная в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в федеральный бюджетНалИнвВычФедАN(15)Н Сумма налогового вычета, учтенная в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в бюджет субъекта Российской ФедерацииНалИнвВычСубАN(15)Н Итого убыток |ИтогоУбПN(15)О Налоговая базаНалБазаПN(15)О Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте Российской Федерации (Раздел Б)ДохРасхСоглНалСубСНМУ Состав элемента представлен в таблице 4.104. Элемент является обязательным при значении элемента =00 и должен отсутствовать при остальных значениях элемента Таблица 4.104 Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте Российской Федерации (Раздел Б) (ДохРасхСоглНалСуб)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код)КодСубАT(=2)ОК Типовой элемент . Принимает значения в соответствии с кодами субъектов Российской Федерации, приведенными в приложении № 2 к Порядку заполнения Дата соглашенияДатаСоглАT(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер соглашенияНомСоглАT(1-20)О Доля налоговой базы (%)ДоляНалБазАN(18.15)О Налоговая база исходя из долиНалБазаДоляАN(15)О Налоговая база исходя из доли для исчисления налога по пониженной налоговой ставкеНалБазаДоляПонАN(15)Н Ставка налога в федеральный бюджетСтавНалФедАN(4.2)О Ставка налога в бюджет субъекта Российской ФедерацииСтавНалСубАN(5.3)О Ставка налога для исчисления налога по пониженной налоговой ставкеСтавНалПонАN(5.3)Н Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений - всегоСумИсчНалАN(15)О Сумма фактически исчисленного налога в федеральный бюджет, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложенийСумИсчНалФедАN(15)О Сумма фактически исчисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложенийСумИсчНалСубАN(15)О Сумма налогового вычета, учтенная в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в федеральный бюджетНалИнвВычФедАN(15)Н Сумма налогового вычета, учтенная в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в бюджет субъекта Российской ФедерацииНалИнвВычСубАN(15)Н Таблица 4.105 Распределение налога в бюджеты субъектов Российской Федерации (приложение № 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак налогоплательщика (код)ТипНПАT(=2)ОК Принимает значение: 01- налоговая база организации, не относящейся к указанным ниже | 02- сельскохозяйственный товаропроизводитель | 03- резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны | 06- резидент территории опережающего развития | 07- участник регионального инвестиционного проекта | 08- участник специального инвестиционного контракта | 09- образовательная организация | 10- медицинская организация | 11- образовательная и медицинская организация | 12- организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан | 14- оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами | 15- недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход | 16- организация по производству СПГ и переработке углеводородов | 17- организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий | 18- резидент Арктической зоны Российской Федерации | 19- организация радиоэлектронной промышленности | 20- организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности | 21- организация по производству аммиака и водорода | 22- малая технологическая компания Номер документаНомДокАT(1-21)НУ Элемент обязателен при =03 и может отсутствовать или присутствовать при всех остальных значениях элемента Расчет составлен (код)ОбРасчАT(=1)ОК Принимает значение: 1- по организации без входящих в нее обособленных подразделений | 2- по обособленному подразделению | 3- по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода | 4- по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации КПП обособленного подразделенияКППОПАT(=9)О Типовой элемент Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделениеОбязУплНалОПАT(=1)ОК Принимает значение: 0 - не возложена | 1 - возложена Наименование обособленного подразделенияНаимОПАT(1-1000)О Налоговая база в целом по организацииНалБазаОргАN(15)Н Налоговая база, в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделенийНалБазаБезЛиквОПАN(15)Н Доля налоговой базы (%)ДоляНалБазАN(18.15)Н Налоговая база, исходя из долиНалБазаДоляАN(15)Н Налоговая база, исходя из доли, в том числе для исчисления налога по пониженной ставкеНалБазаДоляПнСтАN(15)Н Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%)СтавНалСубРФАN(5.3)Н Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставкаЗакУстСтавНалАT(=30)НК Принимает значение в виде XXXX/YYYY/ZZZZ/NNNNNNNNNNNNNNN, где XXXX/ - номер статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), YYYY/ - пункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), ZZZZ/ - подпункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), NNNNNNNNNNNNNNN - номер закона субъекта Российской Федерации Сумма налогаСумНалАN(15)Н Начислено налога в бюджет субъекта Российской ФедерацииНалНачислСубРФАN(15)Н Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налогаНалВыплВнеРФАN(15)Н Сумма торгового сбора, исчисленная с начала налогового периодаТСУплНачПерАN(15)Н Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный периодТСУменАвПредАN(15)Н Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) периодТСУменАвОтчАN(15)Н Сумма налоговых вычетовСумНалВычАN(15)Н Сумма налога к доплате (сумма налога к уменьшению)СумНалПАN(15)Н Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодомМесАвПлатАN(15)Н Ежемесячные авансовые платежи на первый квартал следующего налогового периодаМесАвПлат1КвСледАN(15)Н Таблица 4.106 Корректировка налоговой базы (КорНБТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак (уменьшение, увеличение)ПризнакАT(=1)ОК Принимает значение: 0 - уменьшение | 1 - увеличение Сумма в рубляхСуммаАN(15)О Таблица 4.107 Сведения о суммах расходов (СумРасхТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код расходовКодРасхАT(=2)ОК Принимает значение: 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 Сумма в рубляхСумРасхАN(15)О Таблица 4.108 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАT(1-60)О ИмяИмяАT(1-60)О ОтчествоОтчествоАT(1-60)Н