Об утверждении Порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ Москва 23 декабря 2021 г. № ЕД-7-23/1142@ Об утверждении Порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации Зарегистрирован Минюстом России 31 января 2022 г. Регистрационный № 67065 В соответствии с пунктом 6 статьи 105.26 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2021, № 1, ст. 9), на основании пункта 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2021, № 34, ст. 6206), в целях приведения нормативных правовых актов Федеральной налоговой службы в соответствие с положениями главы 14.7 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с принятием Федерального закона от 29.12.2020 № 470-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, № 1, ст. 9) приказываю: 1. Утвердить Порядок получения доступа налоговых органов к информационным системам организации согласно приложению к настоящему приказу. 2. Установить, что со дня вступления настоящего приказа в силу и до 01.01.2023 устанавливается период для подготовки информационных систем организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу, для подключения автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации (АИС "Налог-3"). 3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы проведения налогового мониторинга. Руководитель Федеральной налоговой службы Д.В.Егоров Приложение к приказу ФНС России от 23 декабря 2021 г. № ЕД-7-23/1142@ Порядок получения доступа налоговых органов к информационным системам организации I. Общие положения 1.1. Порядок получения доступа налоговых органов к информационным системам организации (далее - Порядок) разработан в соответствии с пунктом 6 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) с целью установления единообразного подхода к получению доступа налоговых органов к информационной системе организации. 1.2. Организация, в отношении которой принято решение о проведении налогового мониторинга в соответствии со статьей 105.27 Кодекса (далее - организация), обеспечивает возможность взаимодействия с налоговым органом через информационную систему организации. 1.3. Взаимодействие через информационную систему организации должно осуществляться посредством защищенного канала связи с применением сертифицированных средств криптографической защиты информации. 1.4. На официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Деятельность/Контрольная работа/Налоговый мониторинг/Расширенное информационное взаимодействие" в течение одного месяца со дня официального опубликования настоящего приказа размещается: а) перечень средств криптографической защиты канала связи; б) информация о технологии взаимодействия через информационную систему организации. 1.5. Федеральная налоговая служба уведомляет организацию в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота и (или) через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу, о размещении на официальном сайте Федеральной налоговой службы информации, указанной в пункте 1.4 настоящего Порядка, не позднее двух рабочих дней со дня размещения. 1.6. Федеральная налоговая служба размещает актуальную информацию, указанную в пункте 1.4 настоящего Порядка, не чаще одного раза в год. В случае актуализации информации, указанной в пункте 1.4 настоящего Порядка, устанавливается период в течение одного года со дня размещения актуальной информации для подготовки информационных систем организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу, для подключения автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации (АИС "Налог-3"). II. Предоставление доступа 2.1. Информация о параметрах доступа налогового органа к информационной системе организации (далее - Параметры доступа) заполняется организацией в соответствии с приложением № 1 "Информация о параметрах доступа налогового органа к информационной системе организации" к настоящему Порядку. 2.2. Организация в целях предоставления доступа налоговому органу к информационной системе организации представляет Параметры доступа в налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в соответствии с приложением № 2 "Формат представления информации о параметрах доступа налогового органа к информационной системе организации в электронной форме" к настоящему Порядку. 2.3. Параметры доступа представляются в налоговый орган: организациями, представившими заявление о проведении налогового мониторинга, для перехода на налоговый мониторинг со следующего календарного года - в течение пяти рабочих дней со дня получения организацией решения о проведении налогового мониторинга; организациями, в отношении которых проводится налоговый мониторинг, при наличии технической готовности - не позднее одного месяца со дня наступления такой технической готовности. 2.4. По результатам рассмотрения Параметров доступа, представленных организацией, налоговый орган не позднее пяти рабочих дней со дня получения таких Параметров доступа уведомляет организацию о возможности подключения или о невозможности подключения к информационной системе организации в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в соответствии с приложением № 3 "Уведомление о возможности (невозможности) подключения к информационной системе организации" к настоящему Порядку. 2.5. Основаниями для уведомления налоговым органом организации о невозможности подключения к информационной системе организации являются: а) применение организацией средств криптографической защиты канала связи, не включенных в перечень, размещаемый в соответствии с пунктом 1.4 настоящего Порядка; б) некорректное указание Параметров доступа. 2.6. Организация в течение двадцати рабочих дней со дня получения уведомления о невозможности подключения налогового органа к информационной системе организации вносит соответствующие изменения (дополнения) в Параметры доступа и направляет их в налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Приложение № 1 к Порядку получения доступа налоговых органов к информационным системам организации, утвержденному приказом ФНС России от 23 декабря 2021 г. № ЕД-7-23/1142@ Форма по КНД 1110313 В____________________________________ (наименование налогового органа) Код налогового органа Период проведения налогового мониторингаНомер корректировки 1 ______________________________ 1 Указывается номер корректировки, при представлении первичного документа - "00", в последующем (уточненном) документе - указывается порядковый номер редакции - "01", "02" и т.д. ИНФОРМАЦИЯ о параметрах доступа налогового органа к информационной системе организации ___________________________________________________________________________ (наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) ИНН КПП 2 ______________________________ 2 Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика. на основании главы 14.7 Налогового кодекса Российской Федерации направляет информацию о параметрах доступа к информационной системе организации для предоставления доступа: с . . (день) (месяц) (год) 1. Параметры подключения:№ п/пПараметры доступа 3 Используемые средства криптографической защиты информацииКриптографические ключи к аппаратным средствам криптографической защиты информации планируется получить в (регион, город получения)1234 ______________________________ 3 Указывается URI информационной системы, к которой предоставляется доступ налоговому органу. 2. Техническая и информационная поддержка:№ п/пНаименование структурного подразделения организацииДолжность сотрудника структурного подразделения организацииФамилия, имя и отчество 4 Адрес электронной почтыТелефон123456 ______________________________ 4 Отчество указывается при наличии. 3. Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом:№ п/пНаименование структурного подразделения организацииДолжность сотрудника структурного подразделения организацииФамилия, имя и отчество 4 Адрес электронной почтыТелефон123456 ___________________________________________________________________________ (должность, Ф.И. О 4 . руководителя организации (представителя организации) ___________________________________________________________________________ (наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации) ________________ (дата) ____________________ (подпись) Приложение № 2 к Порядку получения доступа налоговых органов к информационным системам организации, утвержденному приказом ФНС России от 23 декабря 2021 г. № ЕД-7-23/1142@ Формат представления информации о параметрах доступа налогового органа к информационной системе организации в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы в электронной форме информации о параметрах доступа налогового органа к информационной системе организации. 2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 437. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение ON_IPDNOISO; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа; О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_IPDNOISO_l_437_00_05_01_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.9 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.01 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 4.2 Таблица 4.2Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы документа по КНДКНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1110313 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Период проведения налогового мониторингаГодНМАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Номер корректировкиНомКорАN(2)О Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 4.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 4.5 Информация о параметрах доступа налогового органа к информационной системе организацииИнфДостСО Состав элемента представлен в таблице 4.7 Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Сведения об организацииНПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 4.4 Таблица 4.4 Сведения об организации (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)НаимОргАТ(1-1000)О ИНН организацииИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Таблица 4.5 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик 2 - уполномоченный представитель ДолжностьДолжАТ(1-255)О Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации)ФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.9 Сведения о представителе организацииСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при = 2 Таблица 4.6 Сведения о представителе организации (СвПред) Признак обязательности элементаДополни тельная информация Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организацииНаимДокАТ(1-120)О Таблица 4.7 Информация о параметрах доступа налогового органа к информационной системе организации (ИнфДост)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Дата, по состоянию на которую предоставляется доступДатаСостДостАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Параметры доступаПарамДостАТ(1-500)О Указывается URI информационной системы, к которой предоставляется доступ налоговому органу Используемые средства криптографической защиты информацииСрКриптЗащАТ(1-2000)О Криптографические ключи к аппаратным СКЗИ планируется получить в (регион, город получения)КлючСКЗИАТ(1-2000)О Техническая и информационная поддержкаТехИнфПодСОМ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.8 Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органомИнфОтвЛицСОМ Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.8 Таблица 4.8 Сведения об ответственном сотруднике структурного подразделения организации (СотрТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополни тельная информация Наименование структурного подразделения организацииНаимПодрОргАТ(1-1000)О Должность сотрудника структурного подразделения организацииДолжнСотрОргАТ(1-255)О Адрес электронной почтыАдресЭПАТ(1-100)О Номер контактного телефонаТелефонАТ(1-100)О Фамилия, имя, отчество сотрудника структурного подразделения организацииФИОСотрСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 4.9 Таблица 4.9 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н Приложение № 3 к Порядку получения доступа налоговых органов к информационным системам организации, утвержденному приказом ФНС России от 23 декабря 2021 г. № ЕД-7-23/1142@ Форма по КНД 1125356 УВЕДОМЛЕНИЕ № _________ о возможности (невозможности) подключения к информационной системе организации _________________________ (дата) Руководитель (заместитель руководителя) _________________________________ (наименование налогового органа) __________________________________________________________________________, (Ф. И. О. 1 ) ______________________________ 1 Отчество указывается при наличии. в рамках проведения налогового мониторинга ___________________________________ ___________________________________________________________________________ (наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН, КПП 2 ) ______________________________ 2 Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика. на основании решения о проведении налогового мониторинга _____________________ (наименование налогового органа) от _________________ № __________ за __________________________ год, рассмотрев (дата) (номер) (период, за который проводится налоговый мониторинг) информацию о параметрах доступа к информационной системе организации от ______________ корректировка № ___________ уведомляет о ______________________ (дата) (номер) (возможности/невозможности подключения 3 ) ______________________________ 3 Нужное указать. к информационной системе организации. Информация о порядке получения квалифицированного сертификата 4 ______________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ______________________________ 4 Заполняется в случае уведомления о возможности подключения к информационной системе организации. Информация о причинах невозможности подключения 5 ___________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ______________________________ 5 Заполняется в случае уведомления о невозможности подключения к информационной системе организации. Руководитель (заместитель руководителя) _________________________ (наименование налогового органа) _____________________ (подпись) ________________________ (Ф .И. О. 1 )