Об утверждении форм и Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ Москва 11 июня 2019 г. № 949 Об утверждении форм и Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов Зарегистрирован Минюстом России 2 сентября 2019 г. Регистрационный № 55799 В соответствии с пунктом 2 статьи 337, пунктом 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. № 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, № 47, ст. 6843) и на основании части 13 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5082, № 49, ст. 7524; 2019, № 18, ст. 2207), пункта 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2013 г. № 809 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 38, ст. 4823, № 45, ст. 5822; 2014, № 37, ст. 4971; 2015, № 2, ст. 491, № 47, ст. 6586; 2016, № 17, ст. 2399, № 28, ст. 4741; 2017, № 25, ст. 3689; 2019, № 7, ст. 627), приказываю: 1. Утвердить: 1) Порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов согласно приложению № 1 к настоящему приказу; 2) форму выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) согласно приложению № 2 к настоящему приказу; 3) форму справки о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) согласно приложению № 3 к настоящему приказу. 2. Признать утратившим силу приказ ФТС России от 30 июня 2011 г. № 1388 "Об утверждении Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов" (зарегистрирован Минюстом России 05.08.2011, регистрационный № 21564). 3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования. Руководитель В.И.Булавин Приложение № 1 к приказу ФТС России от 11 июня 2019 г. № 949 Порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов 1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации положений подпункта 4 пункта 1 статьи 335, пункта 2 статьи 337, пункта 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. № 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, № 47, ст. 6843) и статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5082, № 49, ст. 7524; 2019, № 18, ст. 2207) (далее - Федеральный закон). Банки и иные кредитные организации (далее - кредитные организации) представляют по запросу (требованию) таможенного органа документы и сведения, перечисленные в части 1 статьи 242 Федерального закона . 2. В справке о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) (далее - справка), представляемой в соответствии с запросом (требованием) таможенного органа, указывается следующая информация: полное или сокращенное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, предусмотренной статьей 59 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 52, ст. 6975; 2019, № 18, ст. 2198) (далее - Книга государственной регистрации кредитных организаций), представляющей справку, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), код причины постановки на учет (далее - КПП), банковский идентификационный код (далее - БИК); наименование таможенного органа, направившего запрос (требование); дата и номер письма таможенного органа о направлении запроса (требования) таможенного органа, во исполнение которого представляется справка; полное наименование организации, в отношении которой представляется справка, ее ИНН и КПП (при наличии) или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется справка, его ИНН; номера, виды счетов и цифровые коды валют счетов (в соответствии с Общероссийским классификатором валют) организации (индивидуального предпринимателя), даты открытия (закрытия) счетов либо указывается об отсутствии счета у лица, в отношении которого получен запрос (требование) таможенного органа; дата, по состоянию на которую представляется информация. В выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) (далее - выписка), представляемой в соответствии с запросом (требованием) таможенного органа, указывается следующая информация: полное или сокращенное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющей выписку, ее ИНН, КПП, БИК; наименование таможенного органа, направившего запрос (требование); дата и номер письма таможенного органа о направлении запроса (требования) таможенного органа, во исполнение которого представляется выписка; полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН и КПП (при наличии) или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется выписка, его ИНН; номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по операциям на котором представляется выписка; цифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют); период времени, за который представляется выписка; номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету); дата совершения операции; вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого кредитной организацией была совершена операция по счету; номер корреспондентского счета кредитной организации плательщика/получателя денежных средств; наименование кредитной организации плательщика/получателя денежных средств; БИК кредитной организации плательщика/получателя денежных средств; наименование / фамилия, имя, отчество (при наличии), ИНН и КПП (при наличии) плательщика/получателя денежных средств; номер счета плательщика/получателя денежных средств; сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета); назначение платежа по каждой операции. Представляемая кредитной организацией информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции. В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа выписки представляются кредитной организацией по каждому счету (в том числе по счету в филиале кредитной организации), указанному таможенным органом в запросе (требовании), либо по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя) в кредитной организации (в том числе по всем счетам в филиале кредитной организации), если это указано таможенным органом в запросе (требовании). При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка. К выписке прилагаются заверенные копии платежных документов к ним, подтверждающих совершение операций на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей). 3. Филиалом кредитной организации справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале. 4. Документы и сведения подписываются представителем кредитной организации, заверяются печатью (при наличии) кредитной организации и вручаются должностному лицу таможенного органа под расписку либо передаются в таможенный орган через ящик для приема корреспонденции, либо направляются в адрес таможенного органа почтовым отправлением с описью вложения. В случае вручения документов и сведений должностному лицу таможенного органа днем представления документов и сведений является дата, указанная в расписке должностного лица таможенного органа о получении документов и сведений. В этом случае на копии письма кредитной организации, которая возвращается кредитной организации, представившей документы и сведения, проставляется отметка должностного лица таможенного органа о получении документов и сведений с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), должности должностного лица таможенного органа, полного наименования таможенного органа, а также подписи и даты. В случае направления документов и сведений в адрес таможенного органа почтовым отправлением с описью вложения днем представления документов и сведений считается дата приема почтового отправления оператором почтовой связи. Приложение № 2 к приказу ФТС России от 11 июня 2019 г. № 949 Выписка по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) Форма " " (полное или сокращенное наименование банка или иной кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, предусмотренной абзацем первым статьи 59 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") ИНН 1 КПП 2 БИК 3 В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа ________________________ (наименование таможенного органа) от __________ № __________ (дата и номер письма таможенного органа) в отношении" " (полное наименование организации или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя) ИНН 4 КПП 5 представляет выписку по счету № (цифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют) за период с _______________ по _______________. Таблица № п/пДата совершения операции (дд.мм.гг)Реквизиты документа, на основании которого была совершена операция по счетуРеквизиты банка или иной кредитной организации плательщика/получателя денежных средствРеквизиты плательщика/получателя денежных средств Сумма операции по счетуНазначение платежавид (шифр) номердата (указывается при наличии)номер корреспондентского счетанаименованиеБИК 6 Наименование/ фамилия, имя, отчество (при наличии) ИНН 4 КПП 5 номер счетапо дебетупо кредиту 123456789 1011 12131415 Приложение: заверенные копии платежных документов, подтверждающих совершение операций на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей) на _____ л. в 1 экз. Представитель банка (кредитной организации) ________________________ (должность) ___________________________ (фамилия, инициалы имени и отчества (при наличии) ____________ (подпись) _________________ (дата) М.П. (при наличии) Примечания: 1. Таблица заполняется отдельно по валютным и рублевым операциям. 2. В графе 3 таблицы указывается условное обозначение (шифр) проведенного документа в соответствии с приложением 1 к приложению к Положению Банка России от 27 февраля 2017 г. № 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (зарегистрировано Минюстом России 20.03.2017, регистрационный № 46021) (с изменениями, внесенными указаниями Банка России от 5 июля 2017 г. № 4450-У (зарегистрировано Минюстом России 20.07.2017, регистрационный № 47474), от 2 октября 2017 г. № 4555-У (зарегистрировано Минюстом России 12.12.2017, регистрационный № 49220), от 15 февраля 2018 г. № 4722-У (зарегистрировано Минюстом России 12.03.2018, регистрационный № 50299), от 12 ноября 2018 г. № 4965-У (зарегистрировано Минюстом России 03.12.2018, регистрационный № 52845), от 18 декабря 2018 г. № 5019-У (зарегистрировано Минюстом России 16.01.2019, регистрационный № 53372), от 28 февраля 2019 г. № 5087-У (зарегистрировано Минюстом России 26.03.2019, регистрационный № 54165). 3. При указании в одной графе таблицы данных из разных полей документа, на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются двумя точками с запятой ";;". 4. В случае отсутствия информации для заполнения графы таблицы в графе ставится прочерк. ______________________________ 1 Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН). 2 Код причины постановки на учет (далее - КПП). 3 Банковский идентификационный код (далее - БИК). 4 В первом подразделе графы указывается: для юридических лиц - ИНН. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее - КИО) (при отсутствии ИНН), или код "Tax Identification Number" (далее - TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц "Legal Entity Identifier" (далее - LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее - SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее - NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT); для индивидуальных предпринимателей - ИНН. Для иностранного физического лица - TIN или регистрационный номер в стране регистрации. Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение - слово "КИО", "TIN", "LEI", "SWIFT" или "NUM". В иных случаях раздел 2 графы не заполняется. 5 При наличии. 6 В первом подразделе графы указывается БИК. Для иностранного банка указывается SWIFT. При отсутствии сведений о SWIFT иностранного банка указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка указывается SWIFT иностранного банка-посредника. При отсутствии информации о SWIFT иностранного банка-посредника указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка-посредника в соответствии с ОКСМ. При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка-посредника указывается код "999". Во втором подразделе графы для иностранных банков указывается следующий символ: 1 - при указании SWIFT; 2 - при указании цифрового кода страны места нахождения иностранного банка; 3 - при указании SWIFT иностранного банка-посредника; 4 - при указании кода страны места нахождения иностранного банка-посредника; 5 - при указании кода "999". В иных случаях раздел 2 графы не заполняется. Приложение № 3 к приказу ФТС России от 11 июня 2019 г. № 949 Форма Справка о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) " " (полное или сокращенное наименование банка или иной кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, предусмотренной абзацем первым статьи 59 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") ИНН 1 КПП 2 БИК 3 В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа ________________________ (наименование таможенного органа) от __________ № __________ (дата и номер письма таможенного органа) в отношении" " (полное наименование организации или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя) ИНН 4 КПП 5 1. Представляет информацию о счетах, открытых в банке указанному лицу 6 12345номер счетавид счетацифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют)дата открытия счета (дд.мм.гг)дата закрытия счета (дд.мм.гг) 7 2. Сообщает об отсутствии счетов в банке у указанного лица 6 Указанная информация представляется по состоянию на "__" __________ 20__ г. Представитель банка (кредитной организации) ________________________ (должность) ___________________________ (фамилия, инициалы имени и отчества (при наличии) ____________ (подпись) _________________ (дата) М.П. (при наличии) ______________________________ 1 Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН). 2 Код причины постановки на учет (далее - КПП). 3 Банковский идентификационный код. 4 В первом подразделе графы указывается: для юридических лиц - ИНН. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее - КИО) (при отсутствии ИНН), или код "Tax Identification Number" (далее - TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц "Legal Entity Identifier" (далее - LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее - SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее - NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT); для индивидуальных предпринимателей - ИНН. Для иностранного физического лица - TEN или регистрационный номер в стране регистрации. Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение - слово "КИО", "TIN", "LEI", "SWIFT" или "NUM". В иных случаях раздел 2 графы не заполняется. 5 При наличии. 6 Нужное отметить знаком "V". 7 Указывается в случае, если счет, по которому представлен запрос (требование) таможенного органа, закрыт.