О внесении изменений в Федеральный закон "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О внесении изменений в Федеральный закон "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" Принят Государственной Думой 4 марта 2022 года Одобрен Советом Федерации 4 марта 2022 года Статья 1 Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года № 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 24, ст. 3367; 2016, № 15, ст. 2050; 2018, № 9, ст. 1290; 2019, № 22, ст. 2666; № 48, ст. 6739) следующие изменения: 1) в статье 3: а) в части 1: в абзаце первом слова "для третьего этапа" заменить словами "для третьего и четвертого этапов"; в пункте 1 слова "ценных бумагах" заменить словами "финансовых активах"; дополнить пунктом 5 следующего содержания: "5) о наличных денежных средствах (в валюте Российской Федерации, иностранной валюте), подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации."; б) дополнить частью 1 2 следующего содержания: "1 2 . В ходе четвертого этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения: 1) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации; 2) о переводе финансовых активов со счетов (вкладов) в банках и организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации; 3) о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации; 4) о перерегистрации транспортных средств в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации."; в) дополнить частями 5 2 и 5 3 следующего содержания: "5 2 . В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 1 или 2 части 1 2 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы: 1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке или организации финансового рынка за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2022 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада); 2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств или финансовых активов на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями или организациями финансового рынка. 5 3 . В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 4 части 1 2 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются документы, подтверждающие перерегистрацию транспортных средств."; г) в части 8 слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе четвертого", слова "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего" заменить словами "в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования представление декларации в ходе четвертого"; 2) в статье 4: а) в части 1: в пункте 1 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,"; в пункте 2 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,"; в пункте 3 слово "имуществом" заменить словом "имуществом,", после слов "иностранными компаниями," дополнить словами "и (или) наличными денежными средствами,"; б) часть 10 после слов "имущества (контролируемых иностранных компаний," дополнить словами "наличных денежных средств,", после слов "иностранными компаниями" дополнить словами ", наличными денежными средствами"; в) часть 13 дополнить пунктом 4 следующего содержания: "4) до 1 января 2022 года - при представлении декларации в ходе четвертого этапа декларирования."; г) дополнить частью 15 следующего содержания: "15. В отношении наличных денежных средств гарантии предоставляются при условии, что декларант в 30-дневный срок с даты представления декларации в налоговый орган внес указанные в декларации наличные денежные средства на счета (вклады) физического лица в кредитных организациях Российской Федерации."; 3) статью 5 дополнить пунктом 4 следующего содержания: "4) с 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года (в целях настоящего Федерального закона - четвертый этап декларирования)."; 4) в статье 6: а) в части 1 слова "частями 2 и 3" заменить словами "частями 2 - 5"; б) дополнить частями 4 и 5 следующего содержания: "4. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств или финансовых активов на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств или финансовых активов со счетов (вкладов) в банках или организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации до даты представления декларации. 5. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением транспортными средствами, информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии их перерегистрации в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации."; 5) в статье 7: а) часть 1 1 дополнить пунктом 4 следующего содержания: "4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования."; б) часть 3 1 дополнить пунктом 4 следующего содержания: "4) открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования."; в) дополнить частью 5 следующего содержания: "5. Валютные операции с наличными денежными средствами, сведения о которых раскрыты в декларации, совершенные до даты представления декларации и с даты ее представления до истечения 30 дней, признаются совершенными без нарушения Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"."; 6) в приложении 1: а) лист А 1 изложить в следующей редакции: "Лист А 1 . Сведения о транспортном средстве Собственник: 1 - декларант 2 - номинальный владелец Сведения, идентифицирующие транспортное средство ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Наименование транспортного средства _________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Регистрационный номер______________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Адрес регистрации__________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Иные сведения (если применимо)______________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской Федерации__________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: _____________________________ (подпись) ___________________ (дата) Стр. __________________ Фамилия ________________________И.__________________О.___________________"; б) лист В изложить в следующей редакции: "Лист В. Сведения о финансовых активах Владелец: 1 - декларант 2 - номинальный владелец 1. Наименование финансового актива ___________________________________________________________________________ 2. Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг ___________________________________________________________________________ 3. Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг ___________________________________________________________________________ 4. Сведения об организации финансового рынка, с которой декларант (номинальный владелец) финансового актива заключил договор об оказании финансовых услуг Наименование организации финансового рынка ___________________________________________________________________________ Номер регистрации (инкорпорации) ___________________________________________________________________________ Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)___________________________________________________________________ Адрес в стране регистрации (инкорпорации)_____________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ 5. Сведения, идентифицирующие финансовый актив Количество _________________________________________________________________ Номинальная стоимость______________________________________________________ Валюта____________________________________________________________________ Иные сведения (если применимо)______________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ 6. Наименование организации финансового рынка Российской Федерации ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ 7. ИНН организации финансового рынка Российской Федерации ___________________________________________________________________________ 8. Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию __________________________________________________________________________ Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ____________________ (подпись) _______________________ (дата) Стр. _________________ Фамилия ______________________И.____________________О.___________________"; 7) в приложении 2: а) раздел V дополнить пунктом 34 1 следующего содержания: "34 1 . В поле "Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской Федерации" указываются сведения о дате перерегистрации транспортного средства в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации."; б) в разделе VII: наименование изложить в следующей редакции: "VII. Порядок заполнения листа В "Сведения о финансовых активах"; пункты 44 - 51 изложить в следующей редакции: "44. Лист В заполняется в отношении финансовых активов, а именно ценных бумаг, производных финансовых инструментов, права требования из договора страхования, а также иных активов, являющихся предметом договора между декларантом и организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг (за исключением денежных средств, а также акций, указанных на листе Б) (далее - финансовые активы). 45. В случае представления сведений в отношении более чем одного объекта декларирования по каждому такому объекту имущества лист В заполняется отдельно. 46. В поле "Владелец" указывается соответствующая цифра: "1" - в случае, если финансовый актив принадлежит декларанту; "2" - в случае, если права собственника в отношении финансового актива осуществляет номинальный владелец. В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца. 47. В поле "Наименование финансового актива" указывается вид финансового актива, в отношении которого декларант заполняет лист В (например, акции). 48. В поле "Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается номер договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка. 49. В поле "Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается дата заключения договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка. 50. В поле "Наименование организации финансового рынка" указывается наименование организации финансового рынка, с которой декларант (номинальный владелец) заключил договор об оказании финансовых услуг. 51. В поле "Номер регистрации (инкорпорации)" указывается регистрационный номер иностранной организации."; дополнить пунктами 51 1 - 51 8 следующего содержания: "51 1 . В поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения. 51 2 . В поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке. 51 3 . В поле "Сведения, идентифицирующие финансовый актив" указываются количество и номинальная стоимость финансового актива, выраженная в полных единицах валюты, установленной эмитентом, иные сведения (если применимо). 51 4 . В поле "Валюта" указывается валюта выражения номинальной стоимости финансового актива, установленная эмитентом. 51 5 . В поле "Наименование организации финансового рынка Российской Федерации" указывается наименование организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив. 51 6 . В поле "ИНН организации финансового рынка Российской Федерации" указывается ИНН организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив. 51 7 . В поле "Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию" указывается фактическая дата перевода иного финансового актива в организацию финансового рынка Российской Федерации. 51 8 . Декларант также вправе указать иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (в частности, наименование эмитента, регистрационный номер выпуска)."; в) раздел XIV дополнить пунктом 93 1 следующего содержания: "93 1 . На листе И декларант также раскрывает сведения о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации, путем указания суммы денежных средств и наименования валюты денежных средств в цифровом выражении и прописью.". Статья 2 Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования. Президент Российской Федерации В.Путин Москва, Кремль 9 марта 2022 года № 48-ФЗ