Об утверждении форм, порядка заполнения и форматов представления реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением абзацев десятого и двенадцатого пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации), в электронной форме

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ Москва 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ Об утверждении форм, порядка заполнения и форматов представления реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением абзацев десятого и двенадцатого пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации), в электронной форме Зарегистрирован Минюстом России 1 декабря 2020 г. Регистрационный № 61185 В соответствии с пунктом 16 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2019, № 39, ст. 5375), а также на основании пункта 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2017, № 15, ст. 2194), в целях приведения форм документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в соответствие с законодательством Российской Федерации, в связи с принятием Федерального закона от 27.11.2017 № 350-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, № 49, ст. 7322), Федерального закона от 27.11.2017 № 353-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, № 49, ст. 7325), Федерального закона от 03.08.2018 № 302-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5095), Федерального закона от 06.06.2019 № 123-ФЗ "О внесении изменений в статьи 164 и 165 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 23, ст. 2906), Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 39, ст. 5375; 2020, № 13, ст. 1857), Федерального закона от 13.07.2020 № 195-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О государственной поддержке предпринимательской деятельности в Арктической зоне Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 29, ст. 4505) приказываю: 1. Утвердить: 1.1. Форму реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3, 5 и 6 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , согласно приложению № 1 к настоящему приказу; 1.2. Форму реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится), согласно приложению № 2 к настоящему приказу; 1.3. Форму реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится), согласно приложению № 3 к настоящему приказу; 1.4. Форму реестра полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , согласно приложению № 4 к настоящему приказу; 1.5. Форму реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , согласно приложению № 5 к настоящему приказу; 1.6. Форму реестра деклараций на товары, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , согласно приложению № 6 к настоящему приказу; 1.7. Форму реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом), согласно приложению № 7 к настоящему приказу; 1.8. Форму реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом), согласно приложению № 8 к настоящему приказу; 1.9. Форму реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом), согласно приложению № 9 к настоящему приказу; 1.10. Форму реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания), согласно приложению № 10 к настоящему приказу; 1.11. Форму реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , согласно приложению № 11 к настоящему приказу; 1.12. Форму реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , согласно приложению № 12 к настоящему приказу; 1.13. Форму реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , согласно приложению № 13 к настоящему приказу; 1.14. Форму реестра перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5 и пунктами 5.3, 6, 6.1, 6.2, 6.4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , согласно приложению № 14 к настоящему приказу; 1.15. Порядок заполнения реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением абзацев десятого и двенадцатого пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации ), согласно приложению № 15 к настоящему приказу; 1.16. Формат представления реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3, 5 и 6 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , в электронной форме согласно приложению № 16 к настоящему приказу; 1.17. Формат представления реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится), в электронной форме согласно приложению № 17 к настоящему приказу; 1.18. Формат представления реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится), в электронной форме согласно приложению № 18 к настоящему приказу; 1.19. Формат представления реестра полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , в электронной форме, согласно приложению № 19 к настоящему приказу; 1.20. Формат представления реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , в электронной форме согласно приложению № 20 к настоящему приказу; 1.21. Формат представления реестра деклараций на товары, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , в электронной форме согласно приложению № 21 к настоящему приказу; 1.22. Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом), в электронной форме согласно приложению № 22 к настоящему приказу; 1.23. Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом), в электронной форме согласно приложению № 23 к настоящему приказу; 1.24. Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом), в электронной форме согласно приложению № 24 к настоящему приказу; 1.25. Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания), в электронной форме согласно приложению № 25 к настоящему приказу; 1.26. Формат представления реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , в электронной форме согласно приложению № 26 к настоящему приказу; 1.27. Формат представления реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , в электронной форме согласно приложению № 27 к настоящему приказу; 1.28. Формат представления реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , в электронной форме согласно приложению № 28 к настоящему приказу; 1.29. Формат представления реестра перевозочных документов, предусмотренных пятым пункта 5 и пунктами 5.3, 6, 6.1, 6.2, 6.4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , в электронной форме согласно приложению № 29 к настоящему приказу; 2. Признать утратившими силу: приказ ФНС России от 30.09.2015 № ММВ-7-15/427 "Об утверждении форм и порядка заполнения реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, а также форматов и порядка представления реестров в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 03.11.2015, регистрационный номер 39598); абзац тринадцатый пункта 2 приказа ФНС России от 16.07.2020 № ЕД-7-2/448@ "Об утверждении Порядка направления и получения документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, а также представления документов по требованию налогового органа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19.08.2020, регистрационный номер 59335). 3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на добавленную стоимость. 4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы налогового контроля в форме камеральных проверок. Руководитель Федеральной налоговой службы Д.В.Егоров Приложение № 1 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155110 РЕЕСТР ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ), ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3, 5 И 6 ПУНКТА 1, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.2, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.3, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.6, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 4 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях):№ п/пРегистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтверждена (в рублях и копейках)Примечание1234 Приложение № 2 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155119 РЕЕСТР ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ ТРУБОПРОВОДНЫМ ТРАНСПОРТОМ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.2 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (В СЛУЧАЕ, ЕСЛИ ТАМОЖЕННОЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО ПРАВОМ ЕВРАЗИЙСКОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОЮЗА ИЛИ НЕ ПРОИЗВОДИТСЯ) Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях):№ п/пДокумент, подтверждающий оказание услугНаименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации или на границе Российской Федерации, в пункте перевалки)Номер договора на оказание услугГрузоотправительМаршрутное поручение (телеграмма)Наименование конечного пункта маршрутаКоличество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах)Налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках)ПримечаниеНомерДатаНаименованиеАдресНомерДата12345678910111213 Приложение № 3 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155121 РЕЕСТР ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ТРАНСПОРТИРОВКИ (УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ В СЛУЧАЕ ВВОЗА НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ) ПРИРОДНОГО ГАЗА ТРУБОПРОВОДНЫМ ТРАНСПОРТОМ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.3 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (В СЛУЧАЕ, ЕСЛИ ТАМОЖЕННОЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО ПРАВОМ ЕВРАЗИЙСКОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОЮЗА ИЛИ НЕ ПРОИЗВОДИТСЯ) Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях):№ п/пДокумент, подтверждающий оказание услугДата оказания услугиДоговор на оказание услугОбъем транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (1000 куб.м)Объем товарно-транспортных работ по маршруту транспортировки природного газа (1000 куб.м/ 100 км)Код валюты договораСтоимость услуг транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (1000 куб.м /100 км)Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках)ПримечаниеНомер документаДата документаНомерДата123456789101112 Приложение № 4 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155120 РЕЕСТР ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ЛИБО ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ ТРУБОПРОВОДНЫМ ТРАНСПОРТОМ, А ТАКЖЕ ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 3.2 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях): № п/пПризнак таможенного декларированияДокумент, подтверждающий факт оказания услуг Наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации или на Государственной границе Российской Федерации, в пункте перевалки)Номер договора на оказание услугГрузоотправительМаршрутное поручение (телеграмма)Наименование конечного пункта маршрутаКоличество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах)Регистрационный номер полной таможенной декларацииКод вида транспорта ого средства, которым нефть и нефтепродукты вывозились с территории Российской ФедерацииТранспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз нефти и нефтепродуктов за пределы территории Российской Федерации или таможенный транзитНалоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках)ПримечаниеНом ерДатаНаименованиеАдресНомерДатаВид документаНомерДата 1234 5678910111213141516171819 Приложение № 5 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155111 РЕЕСТР ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (ПОЛНЫХ ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ), А ТАКЖЕ ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 3.6, ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 4 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях):№ п/пРегистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках)Код вида транспортного средства, которым товары ввозились на территорию Российской Федерации или вывозились с территории Российской ФедерацииТранспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской ФедерацииПримечаниеВид документаНомерДата12345678 Приложение № 6 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155117 РЕЕСТР ДЕКЛАРАЦИЙ НА ТОВАРЫ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ АБЗАЦЕМ ПЯТЫМ ПОДПУНКТА 3 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ЛИБО ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях):№ п/пЦифровой код вида транспорта море/авиаПризнак таможен ного декларированияРегистрационный номер декларации на товарыДата отметки о вывозе припасовТранспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз припасовНаименование воздушных судов, морских судов или судов смешанного (река - море) плаванияКод товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (по припасам)Количество топлива и горюче-смазочных материалов (в тоннах)Налоговая база по соответствующей операции по реализации припасов, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках)ПримечаниеВид документаНомер документаДата документа12345678910111213 Приложение № 7 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155112 РЕЕСТР ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.1 И ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.7 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫМ ТРАНСПОРТОМ) Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях):№ п/пНомер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаРегистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)МаршрутНалоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках)Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, указанный в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации Наименование суднаДата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" (при вывозе)Порт разгрузкиПримечаниеСтрана отправленияСтанция отправленияСтрана назначенияСтанция назначенияВид документаНомер документаДата документа123456789101112131415 Приложение № 8 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155113 РЕЕСТР ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.1 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ АВТОМОБИЛЬНЫМ ТРАНСПОРТОМ) Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях): № п/пТранспортный, товаросопроводительный и (или) иной документНомер таможе иной наклад ной (при ввозе)Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)ОтправительПолучательПеревозчикРегистрационный номер автомобиляРегистрационный номер прицепаСтрана места погрузки грузаСтрана места разгрузки грузаНалоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках)ПримечаниеНомерДатаКод направления прибытия (убытия) транспортного средства с товаромИНННаименованиеАдресИНННаименованиеАдресИНННаименованиеАдрес 123456789101112131415161718192021 Приложение № 9 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155114 РЕЕСТР ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.1 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ ВОЗДУШНЫМ ТРАНСПОРТОМ) Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях):№ п/пНомер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаОтправительПолучательАгент авиакомпанииМаршрутРейсНалоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках)ПримечаниеИНННаименованиеАдресИНННаименованиеАдресИНННаименованиеАдресКод страны аэропорта отправленияКод страны аэропорта назначенияАэропорт отправленияАэропорт назначенияНомер рейсаДата рейса12345678910111213141516171819 Приложение № 10 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155115 РЕЕСТР ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.1, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.5, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.8, ПОДПУНКТАМИ 2 - 4 ПУНКТА 3.8-1, ПОДПУНКТОМ 2 ПУНКТА 3.11, ПОДПУНКТОМ 2 ПУНКТА 14 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ МОРСКИМИ ИЛИ РЕЧНЫМИ СУДАМИ, СУДАМИ СМЕШАННОГО (РЕКА - МОРЕ) ПЛАВАНИЯ) Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях):№ п/п Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документРегистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)Наименование суднаСтрана регистрации судна (флаг)Порт погрузкиПорт разгрузкиДата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" (при вывозе)Дата отметки российского таможенного органа (при ввозе)Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках)Приме чаниеВид документаНомер документаДата документа12345678910111213 Приложение № 11 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155122 РЕЕСТР ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТОМ 4.1 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях):№ п/пНомер перевозочного, товаросопроводительного и (или) иного документаМаршрутНалоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках)ПримечаниеСтанция отправленияВходная железнодорожная станция (пограничная и (или) припортовая)Станция назначенияВыходная железнодорожная станция (пограничная и (или) припортовая)12345678 Приложение № 12 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155123 РЕЕСТР ПЕРЕВОЗОЧНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ ИЛИ ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТОМ 3.9 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО налоговая база (в рублях):№ п/пПеревозочный, товаросопроводительный или иной документАэропорт (наименование, код) места прибытия (убытия) воздушного судна с товаром на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации)МаршрутДата отметки российского таможенного органаНалоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтверждена (в рублях и копейках)Приме чаниеВидНомерДатаКод страны аэропорта отправленияКод страны аэропорта прибытия/ убытияКод страны аэропорта назначенияНомер рейса прибытияДата рейса прибытияНомер рейса убытияДата рейса убытия123456789101112131415 Приложение № 13 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155116 РЕЕСТР ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТАМИ 5 (ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ АБЗАЦА ПЯТОГО) И 5.1 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО стоимость работ (услуг) (в рублях):№ п/пДата реализации работы (услуги)Номер перевозочного документаГосударство отправления товараГосударство назначения товараИнформация о входной пограничной и (или) припортовой железнодорожной станцииИнформация о выходной пограничной и (или) припортовой железнодорожной станцииДата помещения товара под таможенную процедуру экспорта, таможенного транзита, реэкспортаДата календарного штемпеля пограничной железнодорожной станции или станции назначения либо станции отправленияСтоимость работ (услуг) (в рублях и копейках)Приме чаниеНаименование станцииКод станцииНаименование станцииКод станции12345678910111213 Приложение № 14 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ КНД 1155118 РЕЕСТР ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ АБЗАЦЕМ ПЯТЫМ ПУНКТА 5 И ПУНКТАМИ 5.3, 6, 6.1, 6.2, 6.4 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Налоговый период (код): Отчетный год: Номер корректировки: Налогоплательщик ИНН: КПП: Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика: Форма реорганизации (ликвидация) (код): ИНН/КПП реорганизованной организации: Код операции: ИТОГО стоимость услуг (в рублях):№ п/пКод вида транспортаНомер перевозочного документаДата оказания услугиМаршрутСтоимость услуг по перевозке пассажиров и багажа (в рублях и копейках)ПримечаниеПункт отправленияПункт назначения12345678 Приложение № 15 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ РЕЕСТРОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПУНКТОМ 15 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ АБЗАЦЕВ ДЕСЯТОГО И ДВЕНАДЦАТОГО ПУНКТА 15 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ) I. Общие положения 1. Документы, установленные абзацами вторым - девятым и одиннадцатым пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестры) содержат сведения из документов, предоставляемых в подтверждение обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС) при реализации товаров (работ, услуг) по операциям, предусмотренным подпунктами 1, 2.1 - 2.3, 2.5 - 2.8-1, 2.10, 3, 3.1, 4, 4.1, 4.2, 4.3, 8, 9, 9.1, 9.3, 12 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации . II. Заполнение реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3, 5 и 6 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации 2. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество (здесь и далее отчество указывается при наличии); д) при представлений в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171) с изменениями, внесенными приказами ФНС России от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@ "О внесении изменений и дополнений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/558@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11.01.2017, регистрационный номер 45170), от 28.12.2018 № СА-7-3/853@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/558@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.01.2019, регистрационный номер 53586), от 20.11.2019 № ММВ-7-3/579@ "О внесении изменений в приложение № 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.12.2019, регистрационный номер 56946), от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 09.09.2020, регистрационный номер 59728) (далее - приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@); ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг). 3. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг); б) в графе 2 - регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации) по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг); в) в графе 3 - налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; г) в графе 4 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графе 2 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 4 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). III. Заполнение реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) 4. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией- правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации работ (услуг). 5. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг; б) в графе 2 - номер документа, подтверждающего факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом (далее - акт оказанных услуг). При отсутствии номера указывается "б/н"; в) в графе 3 - дата акта оказанных услуг; г) в графе 4 - наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации, на государственной границе Российской Федерации, в пункте перевалки), заполняются из акта оказанных услуг; д) в графе 5 - номер договора на оказание услуг по транспортировки нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, заполняется из акта оказанных услуг; е) в графе 6 - наименование грузоотправителя при оказании услуг транспортировки нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, заполняется из акта оказанных услуг; ж) в графе 7 - адрес грузоотправителя при оказании услуг транспортировки нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом; з) в графе 8 - номера маршрутных поручений (телеграмм), заполняются из акта оказанных услуг; и) в графе 9 - даты маршрутных поручений (телеграмм), заполняются из акта оказанных услуг; к) в графе 10 - наименование конечного пункта маршрута нефти и нефтепродуктов, заполняется из акта оказанных услуг; л) в графе 11 - количество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах), заполняется из акта оказанных услуг; м) в графе 12 - налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; н) в графе 13 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2, 3, 6, 9, 10 Реестра. Например, указывается дата договора на оказание услуг при условии, что она не присутствует в номере: "договор (контракт) от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 13 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). IV. Заполнение реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) 6. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которого представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации услуг. 7. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг; б) в графе 2 - номер документа, подтверждающего факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, в случае, если таможенное декларирование не производится (далее - коммерческий акт или акт сдачи-приемки услуг по организации транспортировки газа). При отсутствии номера указывается "б/н"; в) в графе 3 - дата коммерческого акта или акта сдачи-приемки услуг по организации транспортировки газа; г) в графе 4 - проставляется фактическая дата оказания услуги; д) в графе 5 - номер договора на оказание услуг по транспортировке трубопроводным транспортом природного газа, заполняется из коммерческого акта или акта сдачи-приемки услуг по организации транспортировки газа. При отсутствии номера указывается "б/н"; е) в графе 6 - дата договора на оказание услуг по транспортировке трубопроводным транспортом природного газа, заполняется из коммерческого акта или акта сдачи-приемки услуг по организации транспортировки газа; ж) в графе 7 - объем транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (в тысячах кубических метров), заполняется из коммерческого акта или акта сдачи-приемки услуг по организации транспортировки газа; з) в графе 8 - объем товарно-транспортных работ (далее - ТТР) по маршруту транспортировки природного газа (в тысячах кубических метров на 100 километров), заполняется из коммерческого акта или акта сдачи-приемки услуг по организации транспортировки газа. (ТТР - товарно-транспортные работы = V (объем газа для прокачки) х L (расстояние)/100 (километров)/1000); и) в графе 9 - код валюты договора. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000); к) в графе 10 - стоимость услуг транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (в тысячах кубических метров на 100 километров), заполняется из коммерческого акта или акта сдачи-приемки услуг по организации транспортировки газа; л) в графе 11 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; м) в графе 12 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2, 3, 5, 6 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020".

В случае указания нескольких документов в графе 12 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). V. Заполнение реестра полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации 8. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией- правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации работ (услуг). 9. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг; б) в графе 2 - признак таможенного декларирования: 1 - в случае, когда таможенное декларирование предусмотрено; 2 - в случае, когда таможенное декларирование не предусмотрено. В случае, когда таможенное декларирование не предусмотрено таможенным законодательством Евразийского экономического союза, заполняются графы 3 - 12; в) в графе 3 - номер документа, подтверждающего факт оказания услуг по транспортировки нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом (далее - акт оказанных услуг). При отсутствии номера указывается "б/н"; г) в графе 4 - дата акта оказанных услуг; д) в графе 5 - наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации, на Государственной границе Российской Федерации, в пункте перевалки), заполняется из акта оказанных услуг; е) в графе 6 - номер договора на оказание услуг, заполняется из акта оказанных услуг; ж) в графе 7 - наименование грузоотправителя, заполняется из акта оказанных услуг; з) в графе 8 - адрес грузоотправителя, заполняется из акта оказанных услуг или иного документа при транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом; и) в графе 9 - номера маршрутных поручений (телеграмм), заполняются из акта оказанных услуг; к) в графе 10 - даты маршрутных поручений (телеграмм), заполняются из акта оказанных услуг; л) в графе 11 - наименование конечного пункта маршрута нефти и нефтепродуктов, заполняется из акта оказанных услуг; м) в графе 12 - количество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах), заполняется из акта оказанных услуг; н) в графе 13 - регистрационный номер полной таможенной декларации по соответствующей операции по реализации работ (услуг). Заполняется в случае, когда таможенное декларирование предусмотрено таможенным законодательством Евразийского экономического союза; о) в графе 14 - код вида транспортного средства, которым нефть и нефтепродукты вывозились с территории Российской Федерации, или таможенного транзита по соответствующей операции по реализации работ (услуг). Графа 14 заполняется по видам транспорта в соответствии с приложением № 3 "Классификатор видов транспорта и транспортировки товаров" к Решению Комиссии Таможенного союза (далее - КТС) от 20.09.2010 № 378 "О классификаторах, используемых для заполнения таможенных документов" (далее - приложение № 3 к Решению Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 № 378). Графа 14 заполняется в случае оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом; п) в графе 15 - виды транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов в соответствии с приложением № 2 к настоящему Порядку. Налогоплательщик может не заполнять графу в случае, если в графе 14 указан код трубопроводного транспорта; р) в графе 16 - номера транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов. Налогоплательщик может не заполнять графу в случае, если в графе 14 указан код трубопроводного транспорта. В случае отсутствия номера указывается "б/н"; с) в графе 17 - даты транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов. Налогоплательщик может не заполнять графу в случае, если в графе 14 указан код трубопроводного транспорта; т) в графе 18 - налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; у) в графе 19 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 3, 4, 10, 11, 15 - 17 Реестра. Например, указывается дата договора на оказание услуг при условии, что она не присутствует в номере: "договор (контракт) от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 19 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). VI. Заполнение реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации 10. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг). 11. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер соответствующей операции по реализации работ, услуг; б) в графе 2 - регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации) по соответствующей операции по реализации (работ, услуг); в) в графе 3 - налоговая база по соответствующей операции по реализации работ, услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; г) в графе 4 - коды видов транспортных средств, которыми товары ввозились на территорию Российской Федерации или вывозились с территории Российской Федерации, заполняются по видам транспорта в соответствии с приложением № 3 к Решению Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 № 378; д) в графе 5 - виды транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов в соответствии с приложением № 2 к настоящему Порядку. Графа 5 не заполняется в случае, если в качестве вида транспортного средства (графа 4) указан код трубопроводного транспорта и линий электропередач; е) в графе 6 - номера транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг). Налогоплательщик может не заполнять графу 6 в случае, если в качестве вида транспортного средства (графа 4) указан код трубопроводного транспорта и линий электропередач. В случае отсутствия номера указывается "б/н"; ж) в графе 7 - даты транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг). Налогоплательщик может не заполнять графу 7 в случае, если в качестве вида транспортного средства (графа 4) указан код трубопроводного транспорта и линий электропередач; з) в графе 8 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2, 5 - 7 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 8 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). VII. Заполнение реестра деклараций на товары, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации 12. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации припасов, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции. 13. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации припасов; б) в графе 2 - цифровой код вида транспорта море/авиа по соответствующей операции по реализации припасов, заполняется в соответствии с приложением № 3 к Решению Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 № 378; в) в графе 3 - признак таможенного декларирования: 1 - в случае, когда таможенное декларирование предусмотрено; 2 - в случае вывоза припасов в государство - член Евразийского экономического союза; г) в графе 4 - регистрационный номер декларации на товары по соответствующей операции по реализации припасов. Графа заполняется в случае, если таможенное декларирование предусмотрено законодательством Евразийского экономического союза; д) в графе 5 - дата отметки о вывозе припасов заполняется из декларации на товары или иного документа, подтверждающего вывоз припасов в государство - член Евразийского экономического союза воздушными и морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания; е) в графе 6 - виды (наименования) транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов в соответствии с приложением № 2 к настоящему Порядку; ж) в графе 7 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов из Российской Федерации в государство - член Евразийского экономического союза воздушными и морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания. В случае отсутствия номера указывается "б/н"; з) в графе 8 - дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов из Российской Федерации в государство - член Евразийского экономического союза воздушными и морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания; и) в графе 9 - наименование воздушных судов, морских судов или судов смешанного (река - море) плавания; заполняется из транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов из Российской Федерации в государство - член Евразийского экономического союза воздушными или морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания. В зависимости от кода вида транспорта заполняется соответствующее наименование; к) в графе 10 - коды товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (по припасам) (далее - TH ВЭД ЕАЭС) заполняются из транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз припасов из Российской Федерации в государство - член Евразийского экономического союза воздушными и морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания; л) в графе 11 - количество топлива и горюче-смазочных материалов (далее - ГСМ) (в тоннах); заполняется из транспортного, товаросопроводительного или иного документа, подтверждающего вывоз припасов из Российской Федерации в государство - член Евразийского экономического союза воздушными и морскими судами, судами смешанного (река - море) плавания. В случаях, когда в документе используется несколько наименований припасов, графа 11 указывается в отношении каждого кода товара по TH ВЭД ЕАЭС; м) в графе 12 - налоговая база по соответствующей операции по реализации припасов, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; н) в графе 13 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 4, 6 - 8 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 13 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). VIII. Заполнение реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом) 14. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции при реализации услуг. 15. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг; б) в графе 2 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации по соответствующей операции по реализации услуг (далее - железнодорожная накладная). При наличии серии из букв (1-2 буквы) серия указывается с номером без пробелов и тире; в) в графе 3 - регистрационные номера таможенных деклараций (при вывозе) по соответствующей операции по реализации услуг, проставленные на экземплярах транспортных (перевозочных) документов при вывозе товаров за пределы Российской Федерации железнодорожным транспортом; г) в графе 4 - страна отправления, заполняется из железнодорожной накладной. Графа заполняется в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ). Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; д) в графе 5 - код станции отправления груза, указанный в графе "Станция отправления" железнодорожной накладной; е) в графе 6 - страна назначения, заполняется из железнодорожной накладной. Графа 6 заполняется при реализации услуг, предусмотренных подпунктами 2.1, 2.7 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации , в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; ж) в графе 7 - код станции назначения груза, указанный в графе "Станция назначения" железнодорожной накладной. Графа заполняется при реализации услуг, предусмотренных подпунктами 2.1, 2.7 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации ; з) в графе 8 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; и) в графе 9 - виды документов (коносамент, морская накладная или любой иной документ, подтверждающий факт приема к перевозке товара, а также поручение на отгрузку) в соответствии с подпунктом 3 пункта 3.5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , принимают значение в соответствии с приложением № 2 к настоящему Порядку. Графа 9 заполняется в случае представления транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов в соответствии с подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации ; к) в графе 10 - номер документа, указанного в графе 9. Графа 10 заполняется в случае представления транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов в соответствии с подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации . В случае отсутствия номера указывается "б/н"; л) в графе 11 - дата документа, указанного в графе 9. Графа 11 заполняется в случае применения подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации . В случае отсутствия даты на документе, подтверждающем факт приема к перевозке товара, или поручении на отгрузку в графе 11 указывается дата приема груза к перевозке; м) в графе 12 - наименование судна заполняется из документа, указанного в графе 9. Графа 12 заполняется в случае применения подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации ; н) в графе 13 - дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена", проставляется на поручении на отгрузку в случае осуществления вывоза товаров морским, речным транспортом. Графа 13 заполняется при наличии в графе 9 кода документа "поручение на отгрузку"; о) в графе 14 - порт разгрузки судна и код страны назначения заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку. Графа 14 заполняется при наличии в графе 9 кода документа "поручение на отгрузку". Код страны назначения заполняется в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; п) в графе 15 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2, 3, 9 - 11 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 15 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). IX. Заполнение реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом) 16. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции. 17. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг; б) в графе 2 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа по соответствующей операции по реализации услуг, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации (далее - накладная). При отсутствии номера указывается "б/н"; в) в графе 3 - дата накладной; г) в графе 4 - код направления ввоза (вывоза) товаров на (с) территорию(и) Российской Федерации, принимает значение в соответствии с приложением № 3 к настоящему Порядку; д) в графе 5 - номер таможенной накладной, проставляется таможенным органом в пункте пропуска при прибытии транспортного средства на территорию Российской Федерации в правом верхнем углу накладной; е) в графе 6 - регистрационные номера таможенных деклараций, проставляемые таможенным органом места убытия при вывозе товаров за пределы Российской Федерации автомобильным транспортом на накладной; ж) в графе 7 - идентификационный номер налогоплательщика отправителя (указывается при наличии в накладной); з) в графе 8 - наименование отправителя, заполняется из накладной; и) в графе 9 - адрес отправителя, заполняется из накладной; указывается структурированное описание совокупности реквизитов местоположения объекта на местности (включая страну). Значение "Страна" указывается в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; к) в графе 10 - идентификационный номер налогоплательщика получателя (указывается при наличии в накладной); л) в графе 11 - наименование получателя, заполняется из накладной; м) в графе 12 - адрес получателя, заполняется из накладной; указывается структурированное описание совокупности реквизитов местоположения объекта на местности (включая страну). Значение "Страна" указывается в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; н) в графе 13 - идентификационный номер налогоплательщика перевозчика (указывается при наличии в накладной); о) в графе 14 - наименование перевозчика, заполняется из накладной; может не заполняться в случае представления Реестра налогоплательщиком, оказывающим услуги по перевозке; п) в графе 15 - адрес перевозчика, заполняется из накладной; указывается структурированное описание совокупности реквизитов местоположения объекта на местности (включая страну), может не заполняться в случае представления Реестра налогоплательщиком, оказывающим услуги по перевозке. Значение "Страна" указывается в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; р) в графе 16 - регистрационные номера автомобилей, заполняются из накладной; с) в графе 17 - регистрационные номера прицепов, заполняются из накладной; т) в графе 18 - страна места погрузки груза, заполняется из накладной в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия. В случае, когда в графе 4 указано значение "D" (убытие транспортного средства), графа 18 не заполняется; у) в графе 19 - страна места разгрузки груза, заполняется из накладной в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия. В случае, когда в графе 4 указано значение "А" (прибытие транспортного средства), графа 19 не заполняется; ф) в графе 20 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; х) в графе 21 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2, 3, 6 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 21 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). X. Заполнение реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) 18. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции. 19. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг; б) в графе 2 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа по соответствующей операции по реализации услуг, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации воздушным транспортом (далее - международная авиационная грузовая накладная); в) в графе 3 - идентификационный номер налогоплательщика отправителя (указывается при наличии в международной авиационной грузовой накладной); г) в графе 4 - наименование отправителя, заполняется из международной авиационной грузовой накладной; д) в графе 5 - адрес отправителя, заполняется из международной авиационной грузовой накладной; е) в графе 6 - идентификационный номер налогоплательщика получателя (указывается при наличии в международной авиационной грузовой накладной); ж) в графе 7 - наименование получателя, заполняется из международной авиационной грузовой накладной; з) в графе 8 - адрес получателя, заполняется из международной авиационной грузовой накладной; и) в графе 9 - идентификационный номер налогоплательщика агента авиакомпании, выдавшего международную авиационную грузовую накладную (указывается при наличии в международной авиационной грузовой накладной); к) в графе 10 - наименование агента авиакомпании, выдавшего международную авиационную грузовую накладную, заполняется из международной авиационной грузовой накладной; л) в графе 11 - адрес агента авиакомпании, выдавшего международную авиационную грузовую накладную, заполняется из международной авиационной грузовой накладной; м) в графе 12 - код страны аэропорта места отправления грузов, заполняется из международной авиационной грузовой накладной в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; н) в графе 13 - код страны аэропорта места назначения грузов, заполняется из международной авиационной грузовой накладной в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; о) в графе 14 - аэропорт отправления (наименование, код) рейсов в составе маршрута, заполняется из международной авиационной грузовой накладной; п) в графе 15 - аэропорт назначения (наименование, код) рейсов в составе маршрута, заполняется из международной авиационной грузовой накладной; р) в графе 16 - номера рейсов, заполняются из международной авиационной грузовой накладной; с) в графе 17 - даты рейсов, заполняются из международной авиационной грузовой накладной; т) в графе 18 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; у) в графе 19 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графе 2 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 19 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). XI. Заполнение реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания) 20. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией- правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции. 21. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации работ (услуг); б) в графе 2 - виды транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов (документ, подтверждающий факт приема товара к перевозке (к дальнейшей перевозке), а также поручение на отгрузку) по соответствующей операции, принимает значение в соответствии с приложением № 2 к настоящему Порядку; в) в графе 3 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа; заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке (к дальнейшей перевозке), и поручения на отгрузку по соответствующей операции. При отсутствии номера указывается "б/н"; г) в графе 4 - дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа; заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке (к дальнейшей перевозке), и поручения на отгрузку по соответствующей операции. В случае отсутствия даты на документе, подтверждающем факт приема товара к перевозке, или поручении на отгрузку в данной графе указывается дата приема груза к перевозке; д) в графе 5 - регистрационные номера таможенных деклараций по соответствующей операции по реализации работ (услуг), заполняемые в случае наличия их в поручении на отгрузку экспортных грузов; е) в графе 6 - наименование судна заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку по соответствующей операции по реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктами 2.1, 2.5, 2.8, 12 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации ; ж) в графе 7 - страна регистрации судна (флаг) из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; з) в графе 8 - порт погрузки судна и код страны отправления; заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; и) в графе 9 - порт разгрузки судна и код страны назначения заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; к) в графе 10 - дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" (проставляется на поручении на отгрузку в случае осуществления вывоза товаров морским, речным транспортом). Графа 10 заполняется при наличии в графе 2 кода документа "поручение на отгрузку"; л) в графе 11 - дата отметки российского таможенного органа при ввозе товаров морским и речным транспортом заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке. Графа 11 заполняется в случае выполнения работ (услуг), предусмотренных подпунктом 2.5 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации , и указания в графе 9 значения "Код страны порта разгрузки" "RU - Российская Федерация"; м) в графе 12 - налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена; н) в графе 13 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2 - 5 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 13 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). XII. Заполнение реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации 22. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку.

В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции при реализации услуг. 23. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг; б) в графе 2 - номер перевозочного, товаросопроводительного и (или) иного документа, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации, по соответствующей операции по реализации услуг (далее - железнодорожная накладная); в) в графе 3 - код станции отправления или наименование станции отправления и код страны отправления. Наименование и код станции отправления указываются в соответствии с данными из графы "Станция отправления" железнодорожной накладной. Код страны отправления заполняется в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; г) в графе 4 - наименование или код входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанные в графе "Станция отправления" железнодорожной накладной. д) в графе 5 - код станции назначения или наименование станции назначения и код страны назначения. Наименование и код станции назначения указываются в соответствии с данными из графы "Станция назначения" железнодорожной накладной. Код страны назначения заполняется в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; е) в графе 6 - наименование или код выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанные в графе "Станция назначения" железнодорожной накладной; ж) в графе 7 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; з) в графе 8 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графе 2 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 8 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). XIII. Заполнение реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации 24. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которого представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией- правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции при реализации услуг. 25. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг; б) в графе 2 - вид перевозочного, товаросопроводительного или иного документа по соответствующей операции по реализации услуг, подтверждающего ввоз товаров на территорию Российской Федерации и вывоз товаров за пределы Российской Федерации воздушным транспортом (далее - перевозочный документ), принимает значение в соответствии с приложением № 2 к настоящему Порядку; в) в графе 3 - номер перевозочного документа; г) в графе 4 - дата перевозочного документа; д) в графе 5 - аэропорт (наименование, код) места прибытия воздушного судна с товаром на территорию Российской Федерации и места убытия воздушного судна с товаром с территории Российской Федерации, заполняется из перевозочного документа; е) в графе 6 - страна аэропорта отправления грузов (код), заполняется из перевозочного документа в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; ж) в графе 7 - страна аэропорта прибытия (убытия) грузов (код), заполняется из перевозочного документа в соответствии с ОКСМ. Например, код RU - код Российской Федерации; з) в графе 8 - страна аэропорта места назначения грузов (код), заполняется из перевозочного документа в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; и) в графе 9 - номера рейсов прибытия, заполняются из перевозочного документа; к) в графе 10 - даты рейсов прибытия, заполняются из перевозочного документа; л) в графе 11 - номера рейсов убытия, заполняются из перевозочного документа; м) в графе 12 - даты рейсов убытия, заполняются из перевозочного документа; н) в графе 13 - дата отметки российского таможенного органа, подтверждающего убытие товаров с территории Российской Федерации, проставляется на перевозочном документе; о) в графе 14 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; п) в графе 15 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графах 2 - 4 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 15 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). XIV. Заполнение реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации 26. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО стоимость работ (услуг) (в рублях)" - общая сумма стоимости работ (услуг) по соответствующему коду операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции. 27. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации работ (услуг); б) в графе 2 - дата реализации работ или оказания услуг, заполняется из документов, оформленных при перевозках товаров железнодорожным транспортом (далее - железнодорожная накладная) при реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктом 9.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации ; в) в графе 3 - номер перевозочного документа, заполняется серия и номер железнодорожной накладной. При наличии серии из букв (1 - 2 буквы) серия указывается вместе с номером без пробелов и тире; г) в графе 4 - код государства отправления товара; заполняется из железнодорожной накладной при реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктом 3, 9, 9.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации , в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; д) в графе 5 - код государства назначения товара, заполняется из железнодорожной накладной в соответствии с ОКСМ. Например, код CN - код Китайской Народной Республики, код DE - код Федеративной Республики Германия; е) в графе 6 - наименование входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанное в графе "Станция отправления" железнодорожной накладной; в случае перевозок грузов в прямом международном железнодорожном сообщении (через российские пограничные переходы) указывается входная пограничная станция перехода; ж) в графе 7 - код входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанный в графе "Станция отправления" железнодорожной накладной; в случае перевозок грузов в прямом международном железнодорожном сообщении (через российские пограничные переходы) указывается входная пограничная станция перехода; з) в графе 8 - наименование выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанное в графе "Станция назначения" железнодорожной накладной; в случае перевозок грузов прямым международным железнодорожным сообщением (через российские пограничные переходы) указывается выходная пограничная станция перехода; и) в графе 9 - код выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой), указанный в графе "Станция назначения" железнодорожной накладной; в случае перевозок грузов прямым международным железнодорожным сообщением (через российские пограничные переходы) указывается выходная пограничная станция перехода; к) в графе 10 - дата помещения товара под таможенную процедуру экспорта, таможенного транзита, реэкспорта, проставляется таможенным органом на железнодорожной накладной. Графа 10 заполняется при реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктом 3 и 9 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации ; л) в графе 11 - дата календарного штемпеля пограничной железнодорожной станции (при перемещении товаров с территории Российской Федерации через выходные железнодорожные пограничные станции) или станции назначения (при перемещении товаров с территории Российской Федерации через выходные припортовые железнодорожные станции) либо станции отправления заполняется из железнодорожной накладной. Графа 11 заполняется при реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктом 9.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (перемещение через территорию Российской Федерации и вывоз с территории Российской Федерации); м) в графе 12 - стоимость работ (услуг); заполняется по соответствующей операции по реализации работ (услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; н) в графе 13 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графе 3 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 13 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). XV. Заполнение реестра перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5 и пунктами 5.3, 6, 6.1, 6.2, 6.4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации 28. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которого представляется Реестр; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которого представляется Реестр; в) в строке "номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Реестра по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество (последнее указывается при наличии) налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значение в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО стоимость услуг (в рублях)" - общая сумма стоимости услуг по соответствующему коду операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции. 29. В графах указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг; б) в графе 2 - код вида транспорта, заполняется согласно приложению № 3 к Решению Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 № 378; в) в графе 3 - номер перевозочного документа, заполняется из перевозочного документа, оформляемого при перевозке пассажиров и багажа по соответствующей операции по реализации услуг. В том числе указывается каждый номер перевозочного документа по перевозкам, по которым заключен договор фрахтования воздушного судна (воздушного чартера), пассажиров и багажа; г) в графе 4 - фактическая дата оказания услуги по международной (внутренней) перевозке пассажиров и багажа; д) в графе 5 - пункты отправления, заполняются из перевозочного документа, оформляемого при международной (внутренней) перевозке пассажиров и багажа по соответствующей операции по реализации услуг; е) в графе 6 - пункты назначения, заполняются из перевозочного документа, оформляемого при международной (внутренней) перевозке пассажиров и багажа по соответствующей операции по реализации услуг; ж) в графе 7 - стоимость услуг по перевозке пассажиров и багажа, заполняется по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС документально подтверждена; з) в графе 8 - иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой указаны в строке Реестра, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС, за исключением документов, указанных в графе 3 Реестра. Например, "договор (контракт) № 5 от 06.04.2020". В случае указания нескольких документов в графе 8 указываются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка с запятой). Приложение № 1 к Порядку заполнения реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением абзацев десятого и двенадцатого пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации) КОДЫ ФОРМ РЕОРГАНИЗАЦИИ И КОД ЛИКВИДАЦИИ ОРГАНИЗАЦИИ КодНаименование 1Преобразование 2Слияние 3Разделение 5Присоединение 6Разделение с одновременным присоединением 0Ликвидация Приложение № 2 к Порядку заполнения реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением абзацев десятого и двенадцатого пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации) НАИМЕНОВАНИЯ И КОДЫ ВИДОВ ТРАНСПОРТНЫХ И ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ КодНаименование транспортного и товаросопроводительного документа01Международная товарно-транспортная накладная (CMR)02Коносамент03Железнодорожная накладная04Грузовая авианакладная05Книжка международной перевозки (Книжка МДП)06Поручение на отгрузку07Морская накладная08Заправочная ведомость09Поручение на погрузку припасов10Генеральная декларация11Карго манифест12Иной документ Приложение № 3 к Порядку заполнения реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением абзацев десятого и двенадцатого пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации) КОДЫ НАПРАВЛЕНИЯ ПЕРЕМЕЩЕНИЯ ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА КодНаименованиеА Прибытие транспортного средства с товаром на территорию Российской ФедерацииD Убытие транспортного средства с товаром с территории Российской Федерации Приложение № 16 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772@ Формат представления реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3, 5 и 6 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3, 5 и 6 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации . В электронной форме реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3, 5 и 6 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 810. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 810-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N , где: R_T - префикс, принимающий значение: КО_RRTDNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю ( К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRTDNDS_l_810_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0- k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФорма элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155110 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный годОтчетГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимостьИмяФайлНДСАТ(1-255)О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3, 5 и 6 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации НаимРеестрТД_ 1АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRTDNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3, 5 и 6 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрТД_1СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация |НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предпринимательНПФЛСО Состав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных 3, 5 и 6 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТД_1)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010410 | 1010428 | 1010429 | 1010431 | 1010434 | 1010439 | 1010452 | 1010453 | 1010456 | 1010457 | 1010458 | 1010459 | 1010460 | 1010470 | 1010481 | 1010485 | 1010486 | 1010487 | 1011410 | 1011412 | 1011422 | 1011424 | 1011425 | 1011426 | 1010442 | 1011431 | 1011432 | 1011433 | 1011434 | 1011435 | 1011436 | 1011437 | 1011438 | 1011439 | 1011440 | 1011441 | 1011442 | 1011443 | 1011423 | 1010423 | 1010467 | 1010468 | 1010469 | 1010424 | 1010425 | 1010426 | 1010427 | 1011411 | 1011413 | Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTDNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRTDNDS.2_l_810_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.4 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФорма элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005110 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRTDNDS Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3, 5 и 6 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрТД_1СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), предусмотренных подпунктами 3,5 и 6 пункта 1, подпунктом 3 пункта 3.2, подпунктом 3 пункта 3.3, подпунктом 3 пункта 3.6, подпунктом 3 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТД 1)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операции КодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010410 | 1010428 | 1010429 | 1010431 | 1010434 |1010439 | 1010452 | 1010453 | 1010456 | 1010457 | 1010458 | 1010459 |1010460 | 1010470 | 1010481 |1010485 | 1010486 | 1010487 | 1011410 |1011412 | 1011422 | 1011424 | 1011425 | 1011426 | 1010442 | 1011431 | 1011432 | 1011433 | 1011434 | 1011435 | 1011436 | 1011437 1011438 | 1011439 | 1011440 | 1011441 | 1011443 | 1011423 | 1010423 | 1010467 | 1010468 | 1010469 | 1010424 | 1010425 | 1010426 | 1010427 | 1011411 | 1011413 | Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения по таможенной декларацииСведТДСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения по таможенной декларации (СведТД)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)РегНомТДАТ(23-29)О Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Приложение № 17 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится), в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится). В электронной форме реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 819. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 819-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO RRNFTSNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где:

А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRNFTSNDS_l_819_01_05_04_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели документа обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.04 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155119 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный годОтчетГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимостьИмяФайлНДСАТ(1-255)О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится)НаимРеестрТрНеф_2АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRNFTSNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится)РеестрТрНеф_2С ОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация |НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предпринимательНПФЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8. Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) (РеестрТрНеф_2)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010430 | 1010454 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_ А_К_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRNFTSNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: КО_RRNFTSNDS.2_l_819_02_05_04_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.5 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели документа обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.04 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элемент аСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005119 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRNFTSNDS Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренныхРеестрТрНеф_2СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3 подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) Таблица 5.3 Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) (РеестрТрНеф_2)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010430 | 1010454 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения из документа, подтверждающего факт оказания услугСведДкПдтвУслугСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения из документа, подтверждающего факт оказания услуг (СведДкПдтвУслуг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Номер документа, подтверждающего оказание услугНомерДкАТ(1-20)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" Дата документа, подтверждающего оказание услугДатаДкАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер договора на оказание услугНомерДогАТ(1-20)О Наименование грузоотправителяНаимОтпрАТ(1-1000)О Адрес грузоотправителяАдресОтпрАТ(1-255)О Налоговая база по соответствующей операции по реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Сведения о маршрутном поручении (телеграмме)МаршПоручСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5 Таблица 5.5 Сведения о маршрутном поручении (телеграмме) (МаршПоруч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер маршрутного поручения (телеграммы)НомМаршПоручАТ(1-50)О Дата маршрутного поручения (телеграммы)ДатаМаршПоручАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование конечного пункта маршрутаНаимПунктКонАТ(1-50)О Количество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах)КолНефтПНАN(12.3)О Наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации или на границе Российской Федерации)НаимПунктНазнАТ(1-50)О Приложение № 18 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится), в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится). В электронной форме реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 821. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 821-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGAZNDS; A _К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRGAZNDS_l_821_01_05_04_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.04 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155121 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДС А Т(1-255) О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр Номер корректировки (реестра) НомКорр А N(3) О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится)НаимРеестрТрГаз_3АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRGAZNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится)РеестрТрГаз_3СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация | НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предпринимательНПФЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеорг АТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛА Т(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) (РеестрТрГаз_3)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010431 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ 0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGAZNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRGAZNDS.2_l_821_02_05_04_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.4 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.04 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005121 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка, и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRGAZNDS Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится)РеестрТрГаз_3СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр документов, подтверждающих факт оказания услуг по организации транспортировки (услуг по транспортировке в случае ввоза на территорию Российской Федерации) природного газа трубопроводным транспортом, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.3 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (в случае, если таможенное декларирование не предусмотрено правом Евразийского экономического союза или не производится) (РеестрТрГаз_3)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@:

1010431 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения из документа, подтверждающего факт оказания услугСведДкПдтвУ слугСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения из документа, подтверждающего факт оказания услуг (СведДкПдтвУслуг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Номер документа, подтверждающего оказание услуг по организации транспортировки газаНомерДкАТ(1-20)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" Дата документа, подтверждающего оказание услуг по организации транспортировки газаДатаДкАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Дата оказания услугиДатаУслугиАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер договора на оказание услугНомерДогАТ(1-20)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" Дата договора на оказание услугДатаДогАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Объем транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (1000 куб.м)ОбГазНазнАN(12.3)О Объем товарно-транспортных работ (ТТР) по маршруту транспортировки природного газа (1000 куб.м /100 км)ОбГазМаршАN(12.3)О Код валюты договораКодВалютДогАТ(=3)О Типовой элемент . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют Стоимость услуг транспортировки природного газа от пункта отправления до пункта назначения (1000 куб.м /100 км)СтУслугТрГазАN(17.2)О Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Приложение № 19 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации . В электронной форме реестр полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 820. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 820-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_ К _ O_GGGGMMDD_N , где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRNEFTNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: КО_RRNEFTNDS_l_820_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155120 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 -июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 -сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДС А Т(1-255) О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестрНомер корректировки (реестра) НомКорр А N(3) О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации НаимРеестрТрНефт_4АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRNEFTNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрТрНефт_4СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация |НПЮЛС ОСостав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель НПФЛ С О Состав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛС Н Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТрНефт_4)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010428 | 1010429 | 1010452 |1010453 | 1010470 | 1010471 | 1010472 | 1010473 | 1010474 | 1010475 | 1010476 | 1011477 | 1010478 | 1010479 | 1010480 | 1011481 | Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRNEFTNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRNEFTNDS.2_l_820_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.7 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательного элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005120 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRNEFTNDS Реестр полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрТрНефт_4СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр полных таможенных деклараций либо документов, подтверждающих факт оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов трубопроводным транспортом, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.2 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТрНефт_4)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010428 | 1010429 | 1010452 |1010453 | 1010470 | 1010471 | 1010472 | 1010473 | 1010474 | 1010475 | 1010476 | 1011477 | 1010478 | 1010479 | 1010480 | 1011481 | Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения из документа, подтверждающего факт оказания услугСведДкПдтвУ слугСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения из документа, подтверждающего факт оказания услуг (СведДкПдтвУслуг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Признак таможенного декларированияПрТаможДеклАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - таможенное декларирование предусмотрено | 2 - таможенное декларирование не предусмотрено Номер документа, подтверждающего оказание услугНомерДкАТ(1-20)Н Элемент обязателен при =2. При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" Дата документа, подтверждающего оказание услугДатаДкАТ(=10)Н Элемент обязателен при =2. Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер договора на оказание услугНомерДогАТ(1-20)Н Элемент обязателен при =2 Наименование грузоотправителяНаимОтпрАТ(1-1000)Н Элемент обязателен при =2 Адрес грузоотправителяАдресОтпрАТ(1-255)Н Элемент обязателен при =2 Регистрационный номер полной таможенной декларацииРегНомТДАТ(23-29)НМ Элемент обязателен при =1 Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Сведения о виде транспортного средства и транспортном документеСвВидТрДокСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5 Сведения о маршрутном поручении (телеграмме)МаршПоручСНМ Состав элемента представлен в таблице 5.7 Элемент обязателен при =2 Таблица 5.5 Сведения о виде транспортного средства и транспортном документе (СвВидТрДок) Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информацияКод вида транспортного средства, которым нефть и нефтепродукты вывозились с территории Российской Федерации КодВидТС А Т(=2) ОК Принимает значение: 10 - морской/речной транспорт | 20 - железнодорожный транспорт | 30 - автодорожный транспорт, за исключением транспортных средств, указанных под кодами 31, 32 | 31 - состав транспортных средств (тягач с полуприцепом или прицепом) | 32 - состав транспортных средств (тягач с прицепом(-ами) и полуприцепом(-ами) | 71 - трубопроводный транспорт | 80 - внутренний водный транспорт | 99 - прочие Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документа, подтверждающий вывоз нефти и нефтепродуктов за пределы территории Российской Федерации или таможенный транзит ТрДокСНМ Состав элемента представлен в таблице 5.6. Элемент обязателен, за исключением случая, когда =71 Таблица 5.6 Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документа, подтверждающий вывоз нефти и нефтепродуктов за пределы территории Российской Федерации или таможенный транзит (ТрДок)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаВидТрДокАТ(=2)ОК Принимает значение: 01 - CMR | 02 - коносамент | 03 - железнодорожная накладная | 05 - книжка МДП | 06 - поручение на отгрузку | 07 - морская накладная | 12 - иной документ Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаНомТрДокАТ(1-50)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаДатаТрДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 5.7 Сведения о маршрутном поручении (телеграмме) (МаршПоруч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер маршрутного поручения (телеграммы)НомМаршПоручАТ(1-50)О Дата маршрутного поручения (телеграммы)ДатаМаршПоручАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование конечного пункта маршрутаНаимПунктКонАТ(1-100)О Количество нефти и нефтепродуктов, сданных в пункте назначения (в тоннах)КолНефтПНАN(12.3)О Наименование пункта назначения нефти и нефтепродуктов (за пределами территории Российской Федерации или на Государственной границе Российской Федерации)НаимПунктНазнАТ(1-100)О Приложение № 20 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации . В электронной форме реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных, подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 811. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 811-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO RRTRDNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRTRDNDS_1_811_01_05_03_хх, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФорма элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код)элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155111 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организацииОтчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент . Год в формате ГГГГИмя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДС А Т(1-255) О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестрНомер корректировки (реестра) НомКорр А N(3) О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации НаимРеестрТРД_5АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRTRDNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрТРД_5СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация |НПЮЛС О Состав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель НПФЛ С О Состав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФорма элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредНпСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПредНп)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТРД_5)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010410 | 1010434 | 1010439 |1010456 | 1010457 | 1010458 | 1010459 | 1010460 | 1010485 | 1010486 | 1010487 | 1011410 | 1011412 | 1011422 | 1011424 | 1011425 | 1011426 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRDNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRTRDNDS.2_1_811_02_05_03_хх, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.6 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения:

"С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n- минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005111 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRTRDNDS Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрТРД_5СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.6, подпунктами 3 и 4 пункта 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТРД_5)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010410 | 1010434 | 1010439 | 1010456 | 1010457 | 1010458 | 1010459 | 1010460 | 1010485 | 1010486 | 1010487 | 1011410 | 1011412 | 1011422 | 1011424 | 1011425 | 1011426 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения по таможенной декларацииСведТДСом Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения по таможенной декларации (СведТД)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Регистрационный номер таможенной декларации (полной таможенной декларации)РегНомТДАТ(23-29)О Налоговая база по соответствующей операции по реализации товаров (работ, услуг), по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Сведения о виде транспортного средства и транспортном документеСвВидТрДокСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5 Таблица 5.5 Сведения о виде транспортного средства и транспортном документе (СвВидТрДок)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код вида транспортного средства, которым товары ввозились на территорию Российской Федерации или вывозились с территории Российской ФедерацииКодВидТСАТ(=2)ОК Принимает значение: 10 - морской/речной транспорт | 20 - железнодорожный транспорт | 30 - автодорожный транспорт (за исключением транспортных средств, указанных под кодами 31 и 32) | 31 - состав транспортных средств (тягач с полуприцепом или прицепом) | 32 - состав транспортных средств (тягач с прицепом(-ами) и полуприцепом(-ами) | 40 - воздушный транспорт | 50 - почтовое отправление | 71 - трубопроводный транспорт | 72 - линии электропередачи | 80 - внутренний водный транспорт | 90 - транспортное средство, перемещающееся в качестве товара своим ходом | 99 - прочие Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации ТрДок С НМ Состав элемента представлен в таблице 5.6. Элемент обязателен, за исключением случая, когда = 71 | 72 Таблица 5.6 Транспортный, товаросопроводительный и (или) иной документ, подтверждающий вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации (ТрДок)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаВидТрДокАТ(=2)ОК Принимает значение: 01 - CMR | 02 - коносамент | 03 - ж/д накладная | 04 - авианакладная | 05 - книжка МДП | 06 - поручение на отгрузку | 07 - морская накладная | 12 - иной документ Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаНомТрДокАТ(1-50)О При отсутствии номера в товаросопроводительном документе элемент принимает значение "б/н" Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаДатаТрДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Приложение № 21 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра деклараций на товары, предусмотренных абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра деклараций на товары, предусмотренного абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации . В электронной форме реестр деклараций на товары, предусмотренного абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 817. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 817-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRDPRNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRDPRNDS_l_817_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательностиДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155117 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДС А Т(1-255) О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр Номер корректировки (реестра) НомКорр А N(3) О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра деклараций на товары, предусмотренного абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации НаимРеестрТСДПр_6АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRDPRNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр деклараций на товары, предусмотренный абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрТСДПр_6СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация |НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предпринимательНПФЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр деклараций на товары, предусмотренный абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТСДПр_6)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010442 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRDPRNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRDPRNDS.2_l_817_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.6 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005117 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRDPRNDS Реестр деклараций на товары, предусмотренный абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации , либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрТСДПрбСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр деклараций на товары, предусмотренный абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, либо транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрТСДПр_6)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010442 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения по операции по реализации припасовСведОперРеалСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения по операции по реализации припасов (СведОперРеал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Цифровой код вида транспорта (море/авиа)КодВидТСАТ(=2)ОК Принимает значение: 10 - морской/речной транспорт | 40 - авиатранспорт Признак таможенного декларированияПризнДеклАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - таможенное декларирование предусмотрено | 2 - вывоз припасов в государство - член Евразийского экономического союза Регистрационный номер декларации на товарыРегНомТДАТ(23-29)Н Элемент обязателен при =1 Дата отметки о вывозе припасовДатаОтмВывозАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем вывоз припасовСвТрДокСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5 Таблица 5.5 Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем вывоз припасов (СвТрДок)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаВидТрДокАТ(=2)ОК Принимает значение: 02 - коносамент | 04 - авианакладная | 08 - заправочная ведомость | 09 - поручение на погрузку припасов | 12 - иной документ Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаНомТрДокАТ(1-50)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаДатаТрДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование воздушных судов, морских судов или судов смешанного (река - море) плаванияНаимСуднаАТ(1-150)Н Сведения по товару (припасам)СведТоварСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.6 Таблица 5.6 Сведения по товару (припасам) (СведТовар)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (TH ВЭД) (по припасам)КодТНВЭДАТ(1-14)ОК Количество топлива и горюче-смазочных материалов (ГСМ) (в тоннах)КоличГСМАN(12.3)О Приложение № 22 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом), в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом). В электронной форме реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 812. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 812-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO RRZDNNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRZDNNDS_l_812_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155112 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код) Период А Т(=2) ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДС А Т(1-255) О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр Номер корректировки (реестра) НомКорр А N(3) О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом)НаимРеестрЖДН_7АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRZDNNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом)РеестрЖДН_7СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация|НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предпринимательНПФЛСО Состав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент .

Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом) (РеестрЖДН_7)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010423 | 1010424 | 1010425 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436 | 1010467 | 1010468 | 1010469 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRZDNNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRZDNNDS.2_l_812_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.5 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0- k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005112 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRZDNNDS Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом)РеестрЖДН_7СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров железнодорожным транспортом) (РеестрЖДН_7)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010423 | 1010424 | 1010425 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436 | 1010467 | 1010468 | 1010469 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения по транспортному, товаросопроводительному и (или) иному документуСведТрДокСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения по транспортному, товаросопроводительному и (или) иному документу (СведТрДок)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаНомТрДокАТ(1-50)О Маршрут - страна отправленияСтранОтпрАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен при = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436 Маршрут - станция отправленияСтанцОтпрАТ(=6)О Элемент обязателен при = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436 Маршрут - страна назначенияСтранНазнАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен при = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436 Маршрут - станция назначенияСтанцНазнАТ(=6)О Элемент обязателен при = 1010424 | 1010426 | 1010427 | 1010435 | 1010436 Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)РегНомТДПТ(23-29)НМ Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем факт убытия товара морским (речным) транспортомСведТрДокМСНМ Состав элемента представлен в таблице 5.5. Элемент обязателен при = 1010435 | 1010436 и при этом элемент принимает значение, соответствующее припортовой приграничной станции Таблица 5.5 Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем факт убытия товара морским (речным) транспортом (СведТрДокМ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа (указанный в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации )ВидТрДокМАТ(=2)ОК Принимает значение: 02 - коносамент | 06 - поручение на отгрузку | 07 - морская накладная | 12 - иной документ Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа (указанный в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации )НомТрДокМАТ(1-50)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа (указанного в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 3.7 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации )ДатаТрДокМАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование суднаНаимСуднАТ(1-50)О Порт страны разгрузки: наименованиеНаимПортРазгрАТ(1-50)О Порт страны разгрузки: кодКодПортРазгрАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код Дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" (при вывозе)ДатаОтметАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при = 06 Приложение № 23 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом), в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом). В электронной форме реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 813. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 813-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRINNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRTRINNDS_l_813_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элемент аПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7) ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155113 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организацииОтчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент . Год в формате ГГГГИмя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДС А Т(1-255) О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестрНомер корректировки (реестра) НомКорр А N(3) О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом)НаимРеестрТРСД_8АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRTRINNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом)РеестрТРСД_8СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация |НПЮЛС ОСостав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предпринимательНПФЛС ОСостав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом) (РеестрТРСД_8)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010423 | 1010425 | 1010467 | 1010468 | 1010469 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_ А_К_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRTRINNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRTRINNDS.2_l_813_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.9 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: ш - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак липа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005113 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRTRINNDS Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом)РеестрТРСД_8СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом) (РеестрТРСД 8)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010423 | 1010425 | 1010467 | 1010468 | 1010469 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения по транспортному, товаросопроводительному и (или) иному документуСведТРСДСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения по транспортному, товаросопроводительному и (или) иному документу (СведТРСД)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаНомТРСДокАТ(1-50)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаДатаТРСДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код направления прибытия (убытия) транспортного средства с товаромКодНапрТСАТ(=1)ОК Принимает значение: А - прибытие транспортного средства | D - убытие транспортного средства Номер таможенной накладной (при ввозе)НомТмжНаклАТ(23-29)Н Страна места разгрузки грузаСтранРазгрАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен при =D и не используется при =А Страна места погрузки грузаСтранПогрАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен при =А и не используется при =D Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2) О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)РегНомТДПТ(23-29)НМ ОтправительГрузОтпрСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 5.6 ПолучательГрузПолучСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 5.6 ПеревозчикПеревозчикСН Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 5.6. Элемент заполняется в случае, если налогоплательщик, представляющий реестр, не является перевозчиком Сведения о транспортном средствеСведТССОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5 Таблица 5.5 Сведения о транспортном средстве (СведТС)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Регистрационный номер автомобиляРегНомТСПТ(1-250)О Регистрационный номер прицепаРегНомПрицПТ(1-100)НМ Таблица 5.6 Отправитель (получатель), перевозчик (ОтпрПолПерТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Адрес (местонахождение, почтовый адрес)АдресАТ(1-255)О Сведения об организации | Сведения о физическом лицеСведОрг СведФЛС СО О Состав элемента представлен в таблице 5.7 Состав элемента представлен в таблице 5.8 Таблица 5.7 Сведения об организации (СведОрг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН организацииИННЮЛАТ(=10)Н Типовой элемент Таблица 5.8 Сведения о физическом лице (СведФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лицаИННФЛАТ(=12)Н Типовой элемент Фамилия, имя, отчество физического лицаФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 5.9 Таблица 5.9 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н Приложение № 24 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом), в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом). В электронной форме реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 814. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 814-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_ А_К_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRAVNNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRAVNNDS_l_814_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код)элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательное ли элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155114 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код)ПериодАТ(~2)ОК Принимает значение:

01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21- 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДС А Т(1-255) О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр Номер корректировки (реестра) НомКорр А N(3) О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом)НаимРеестрАВН_9АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRAVNNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом)Реестр АВН9СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация |НПЮЛСО Состав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель НПФЛСО Состав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организациииннюлАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элемен таПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элемен таСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) (РеестрАВН_9)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010423 | 1010425 | 1010467 | 1010468 | 1010469 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_ А_К_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KORRAVNNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRAVNNDS.2_l_814_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005114 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRAVNNDS Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) Реестр АВН9Сом Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров воздушным транспортом) (РеестрАВН 9)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010423 | 1010425 | 1010467 | 1010468 | 1010469 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения по авианакладнойСведАВНСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения по авианакладной (СведАВН)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаНомАВНАТ(1-11)О Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н ОтправительОтпрСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 5.7 Агент авиакомпанииАгентАвСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 5.7 ПолучательПолучСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 5.7 МаршрутМаршрутСО Состав элемента представлен в таблице 5.5 Таблица 5.5 Маршрут (Маршрут)Наименование элемен таСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Маршрут - код страны аэропорта отправленияСтранАПОтпрАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код Маршрут - код страны аэропорта назначенияСтранАПНазнАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код РейсРейсСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.6 Таблица 5.6 Рейс (Рейс)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Аэропорт отправления: наименованиеНаимАПОтпрАТ(1-100)О Заполняется из грузовой авианакладной Аэропорт отправления: кодКодАПОтпрАТ(1-4)О Заполняется из грузовой авианакладной Аэропорт назначения: наименованиеНаимАПНазнАТ(1-100)О Заполняется из грузовой авианакладной Аэропорт назначения: кодКодАПНазнАТ(1-4)О Заполняется из грузовой авианакладной Номер рейсаНомРейсАТ(1-100)О Дата рейсаДатаРейсАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 5.7 Отправитель (получатель) (ОтпрПолТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Адрес (местонахождение, почтовый адрес)АдресАТ(1-255)О Сведения об организации | Сведения о физическом лицеСведОрг СведФЛС СО О Состав элемента представлен в таблице 5.8 Состав элемента представлен в таблице 5.9 Таблица 5.8 Сведения об организации (СведОрг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН организацииИННЮЛАТ(=10)Н Типовой элемент Таблица 5.9 Сведения о физическом лице (СведФЛ)Наименование элемен таСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лицаИННФЛАТ(=12)Н Типовой элемент Фамилия, имя, отчество физического лицаФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 5.10 Таблица 5.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н Приложение № 25 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания), в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания). В электронной форме реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания) (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 815. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 815-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRMORNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRMORNDS_l_815_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "- " - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155115 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ок Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код) Период А Т(=2) ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДС А Т(1-255) О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр Номер корректировки (реестра) НомКорр А N(3) О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания)НаимРеестрМор_10АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRMORNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания)РеестрМор_10СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация 1НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.4 1 Налогоплательщик - индивидуальный предпринимательНПФЛС ОСостав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОС О Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания) (РеестрМор_10)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010423 | 1010425 | 1010433 | 1010437 | 1010451 | 1010467 | 1010468 | 1010469 | 1010482 | 1010483 | 1010484 | 1011407 | 1011408 | 1011409 | 1011453 | 1011454 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRMORNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRMORNDS.2_l_815_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.5 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005115 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRMORNDS Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания)РеестрМор_10СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1, подпунктом 3 пункта 3.5, подпунктом 3 пункта 3.8, подпунктами 2 - 4 пункта 3.8-1, подпунктом 2 пункта 3.11, подпунктом 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров морскими или речными судами, судами смешанного (река - море) плавания) (РеестрМор_10)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010423 | 1010425 | 1010433 | 1010437 | 1010451 | 1010467 | 1010468 | 1010469 | 1010482 | 1010483 | 1010484 | 1011407 | 1011408 | 1011409 | 1011453 | 1011454 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения об операции по реализации работ (услуг)СвОбОперСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения об операции по реализации работ (услуг) (СвОбОпер)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской ФедерацииСвТрДокСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5 Таблица 5.5 Сведения о транспортном, товаросопроводительном и (или) ином документе, подтверждающем вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации (СвТрДок)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Вид транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаВидТрДокАТ(=2)ОК Принимает значение: 02 - коносамент | 06 - поручение на отгрузку | 07 - морская накладная | 12 - иной документ Номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаНомТрДокАТ(1-50)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" Дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документаДатаТрДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование суднаНаимСуднАТ(1-50)О Страна регистрации судна (флаг)СтранРегСуднАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код Порт погрузкиПортПогрузАТ(1-50)О Код страны порта погрузкиСтрПортПогрузАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код Порт разгрузкиПортРазгрузАТ(1-50)О Код страны порта разгрузкиСтрПортРазгрузАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код Дата отметки российского таможенного органа "Погрузка разрешена" (при вывозе)ДатаПогрРазрАТ(=10)НУ Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при = 06 Дата отметки российского таможенного органа (при ввозе)ДатаГрузТаможАТ(=10)НУ Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при одновременном выполнении двух условий: = 1010433 | 1010482 | 1010483 | 1010484 = RU (где RU - двухзначный буквенный код Российской Федерации из ОКСМ) Регистрационный номер таможенной декларации (при вывозе)РегНомТДПТ(23-29)НМ Приложение № 26 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации . В электронной форме реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 822; - сведения из документов, подтверждающие обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 822-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDPRVZNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRGDPRVZNDS_l_822_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата.

Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155122 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДС А Т(1-255) О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр Номер корректировки (реестра) НомКорр А N(3) О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка, и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации НаимРеестрЖДПер_11АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRGDPRVZNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрЖДПер_11СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация |НПЮЛС О Состав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель НПФЛ С ОСостав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код)элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрЖДПер_11)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость*: 1010440 | 1010441 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О ______________________________ * Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), с учетом изменений, внесенными приказом ФНС России от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), приказом ФНС России от 28.12.2018 № СА-7-3/853@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28.01.2019, регистрационный номер 53586). Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDPRVZNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRGDPRVZNDS.2_l_822_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.4 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1 ; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). ______________________________ 1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "- " - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элемент аСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005122 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом КО_RRGDPRVZNDS Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрЖДПер_11Сом Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктом 4.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрЖДПер_11)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение из перечня "Коды операций", приведенного в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость*: 1010440 | 1010441 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения по операции по реализации услуг по перевозке на железнодорожном транспортеСведЖДУслугСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 ______________________________ * Утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), с учетом изменений, внесенными приказом ФНС России от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.12.2014, регистрационный номер 35171), приказом ФНС России от 28.12.2018 № СА-7-3/853@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28.01.2019, регистрационный номер 53586). Таблица 5.4 Сведения по операции по реализации услуг по перевозке на железнодорожном транспорте (СведЖДУслуг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Номер перевозочного, товаросопроводительного и (или) иного документаНомТрДокАТ(1-50)О Код страны станции отправленияСтрСтанцОтпрАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен, если не заполнен показатель Наименование станции отправленияНаимСтанцОтпрАТ(1-100)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель Код станции отправленияКодСтанцОтпрАТ(=6)Н Элемент обязателен, если не заполнены показатели и Наименование входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой)НаимВхСтанцАТ(1-100)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель Код входной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой)КодВхСтанцАТ(=6)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель Код страны станции назначенияСтрСтанцНазнАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код. Элемент обязателен, если не заполнен показатель Наименование станции назначенияНаимСтанцНазнАТ(1-100)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель Код станции назначенияКодСтанцНазнАТ(=6)Н Элемент обязателен, если не заполнены показатели и Наименование выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой)НаимВыхСтанцАТ(1-100)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель Код выходной железнодорожной станции (пограничной и (или) припортовой)КодВыхСтанцАТ(=6)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которой документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Приложение № 27 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации . В электронной форме реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 823. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 823-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_ А_К_O_GGGGMMDD_N, где: R T - префикс, принимающий значение: KO_RRAVPRVZNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRAVPRVZNDS_l_823_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155123 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код) Период А Т(=2) ОК Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный годОтчетГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимостьИмяФайлНДСАТ(1-255)О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации НаимРеестр АвПер_ 12АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRAVPRVZNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации Реестр АвПер_ 12СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация |НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предпринимательНПФЛСОСостав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛС Н Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрАвПер 12)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1011471 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ 0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_ А_К_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRAVPRVZNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRAVPRVZNDS.2_l_823_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.8 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=к), где: п - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "- " - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0- к). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(п-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена 310 Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005123 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие. Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRAVPRVZNDS Реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации Реестр АвПер_12СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов, предусмотренных пунктом 3.9 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрАвПер 12)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1011471 Итого налоговая базаНалБазаИтАN(14)О Сведения об операции по реализации работ (услуг)СвОбОперСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения об операции по реализации работ (услуг) (СвОбОпер)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, по которой обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов документально подтвержденаНалБазаОпПдтвАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Сведения о перевозочном, товаросопроводительном или ином документеСвТрДокСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5 Таблица 5.5 Сведения о перевозочном, товаросопроводительном или ином документе (СвТрДок)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Вид перевозочного, товаросопроводительного или иного документаВидПрвзДокАТ(=2)ОК Принимает значение: 04 - авианакладная | 10 - генеральная декларация | 11 - карго манифест Номер перевозочного, товаросопроводительного или иного документаНомПрвзДокАТ(1-50)О Дата перевозочного, товаросопроводительного или иного документаДатаПрвзДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Наименование аэропорта прибытия (убытия) воздушного судна с товаром на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации)НаимАППрибАТ(1-100)О Код аэропорта прибытия (убытия) воздушного судна с товаром на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации)КодАПОтпрАТ(1-4)О Дата отметки российского таможенного органаДатаОтмТаможАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ МаршрутМаршрутСО Состав элемента представлен в таблице 5.6 Таблица 5.6 Маршрут (Маршрут)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Маршрут - код страны аэропорта отправленияСтран АПОтпрАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код Маршрут - код страны аэропорта прибытия/убытияСтран АППрибАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код Маршрут - код страны аэропорта назначенияСтран АПНазнАТ(=2)ОК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код Рейс прибытияРейсПрСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.7 Рейс убытияРейсУбСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.8 Таблица 5.7 Рейс прибытия (РейсПр)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер рейса прибытияНомРейсПрАТ(1-100)О Дата рейса прибытияДатаРейсПрАТ(=10)О Типовой элемент .

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Таблица 5.8 Рейс убытия (РейсУб)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер рейса убытияНомРейсУбАТ(1-100)О Дата рейса убытияДатаРейсУбАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Приложение № 28 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации . В электронной форме реестр перевозочных документов, предусмотренный пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 816; - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 816-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_ А_К_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO RRGDTRNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRGDTRNDS_l_816_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n- минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "- " - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ) Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155116 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 01 - январь | 02-февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06-июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ИмяФайлНДС А Т(1-255) О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр Номер корректировки (реестра) НомКорр А N(3) О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации НаимРеестрЖДТр_13АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRGDTRNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрЖДТр_13СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация | Налогоплательщик - индивидуальный предпринимательнпюл НПФЛС СО О Состав элемента представлен в таблице 3.4 Состав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН Состав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ) Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Наименование организации - представителя налогоплательщика Таблица 3.9 Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрЖДТр 13)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010439 | 1010443 | 1010444 | 1010445 Итого стоимость работ (услуг)СтоимУслугИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_ А_К_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRGDTRNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRGDTRNDS.2_l_816_02_05_03_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.4 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.03 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элемен таПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005116 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRGDTRNDS Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрЖДТр_13СОМ Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр перевозочных документов, предусмотренных пунктами 5 (за исключением абзаца пятого) и 5.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрЖДТр_13)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010439 | 1010443 | 1010444 | 1010445 Итого стоимость работ (услуг)СтоимУслугИтАN(14)О Сведения по работе (услуге) по грузовой перевозке на железнодорожном транспортеСведЖДУслугСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения по работе (услуге) по грузовой перевозке на железнодорожном транспорте (СведЖДУслуг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(7)О Дата реализации работы (услуги)ДатаРеалУслАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Номер перевозочного документаНомПрвзДокАТ(1-50)О При отсутствии номера в документе элемент принимает значение "б/н" Наименование государства отправления товараНаимСтрОтпрТовАТ(1-100)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Элемент обязателен, если не заполнен показатель . Код государства отправления товараКод СтрОтпровАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код Элемент обязателен, если не заполнен показатель . Наименование государства назначения товараНаимСтрНазнТовАТ(1-100)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Элемент обязателен, если не заполнен показатель . Код государства назначения товараКодСтрНазнТовАТ(=2)НК Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), двухзначный буквенный код Элемент обязателен, если не заполнен показатель . Наименование входной пограничной или припортовой железнодорожной станцииНаимВхСтанцАТ(1-100)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель и = 1010439 | 1010445 Код входной пограничной или припортовой железнодорожной станцииКодВхСтанцАТ(=6)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель и = 1010439 | 1010445 Наименование выходной пограничной или припортовой железнодорожной станцииНаимВыхСтанцАТ(1-100)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель . Код выходной пограничной или припортовой железнодорожной станцииКодВыхСтанцАТ(=6)Н Элемент обязателен, если не заполнен показатель . Дата помещения товара под таможенную процедуру экспорта, таможенного транзита, реэкспортаДатаТаможПроцАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при = 1010439 | 1010443 Дата календарного штемпеля пограничной железнодорожной станции или станции назначения, либо станции отправленияДатаШтемпАТ(=10)Н Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при = 1010444 | 1010445 Стоимость работ (услуг)СтоимУслугАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Приложение № 29 к приказу ФНС России от 23 октября 2020 г. № ЕД-7-15/772 Формат представления реестра перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5 и пунктами 5.3, 6, 6.1, 6.2, 6.4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) для передачи реестра перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5 и пунктами 5.3, 6, 6.1, 6.2, 6.4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации . В электронной форме реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5 и пунктами 5.3, 6, 6.1, 6.2, 6.4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Реестр), представляется в виде двух обязательных частей: - сведения, определяющие Реестр. Номер версии настоящего формата 5.06, часть 818. - сведения из документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. Номер версии настоящего формата 5.06, часть 818-1. II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР 2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: RT - префикс, принимающий значение: KO_RRPRVZNDS; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа (далее - СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRPRVZNDS_l_818_01_05_06_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 3.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.06 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 3.2 Таблица 3.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Код формы документа по КНД (классификатор налоговой документации)КНДАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 1155118 Дата формирования документаДатаДокАТ(=10)О Типовой элемент . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Код налогового органаКодНОАТ(=4)ОК Типовой элемент Налоговый период (код)ПериодАТ(=2)ОК Принимает значение: 01-январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации Отчетный годОтчетГодАО Типовой элемент . Год в формате ГГГГ Имя файла налоговой декларации по налогу на добавленную стоимостьИмяФайлНДСАТ(1-255)О Содержит имя файла (без расширения) ранее представленной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (с префиксом NO_NDS), к которой представляется реестр Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка, и другие Имя файла, содержащего сведения из реестра перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 5.3, 6, 6.1, 6.2, 6.4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации НаимРеестрПрвзД_14АТ(1-255)О Содержит (повторяет) имя файла (с расширением) с префиксом KO_RRPRVZNDS.2 Сведения о налогоплательщикеСвНПСО Состав элемента представлен в таблице 3.3 Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО Состав элемента представлен в таблице 3.7 Реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 5.3, 6, 6.1, 6.2, 6.4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрПрвзД_14СОМ Состав элемента представлен в таблице 3.9 Таблица 3.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Налогоплательщик - организация |НПЮЛС ОСостав элемента представлен в таблице 3.4 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель НПФЛ С О Состав элемента представлен в таблице 3.6 Таблица 3.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование организацииНаимОргАТ(1-1000)О ИНН юридического лицаИННЮЛАТ(=10)О Типовой элемент КППКППАТ(=9)О Типовой элемент Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСНСостав элемента представлен в таблице 3.5 Таблица 3.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАТ(=1)ОК Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением ИНН реорганизованной организацииИННЮЛАТ(=10)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 КПП реорганизованной организацииКППАТ(=9)НУ Типовой элемент . Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 Таблица 3.6 Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателяИННФЛАТ(=12)О Типовой элемент Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателяФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Таблица 3.7 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Признак лица, подписавшего документПрПодпАТ(=1)ОК Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика Номер контактного телефонаТлфАТ(1-20)Н Фамилия, имя, отчествоФИОСО Типовой элемент . Состав элемента представлен в таблице 3.10 Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ Состав элемента представлен в таблице 3.8 Элемент обязателен при =2 Таблица 3.8 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАТ(1-120)О Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАТ(1-1000)Н Таблица 3.9 Реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 5.3, 6, 6.1, 6.2, 6.4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрПрвзД 14)Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010408 | 10104551 | 1011445 | 10114521 | 1011419 | 1010444 Итого стоимость услугСтоимУслугИтАN(14)О Таблица 3.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ФамилияФамилияАТ(1-60)О ИмяИмяАТ(1-60)О ОтчествоОтчествоАТ(1-60)Н III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ОБОСНОВАННОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ О ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_ А_К_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRPRVZNDS.2; А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа СОНО; О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ- месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: KO_RRPRVZNDS.2_l_818_02_05_06_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.5 настоящего формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке; сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы; формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0- k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента; признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ"; дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 5.1 Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Идентификатор файлаИдФайлАТ(1-255)ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАТ(1-40)О Версия форматаВерсФормАТ(1-5)О Принимает значение: 5.06 Состав и структура документаДокументСО Состав элемента представлен в таблице 5.2 Таблица 5.2 Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация ИндексИндексАТ(=7)ОК Типовой элемент . Принимает значение: 0005118 Номер корректировки (реестра)НомКоррАN(3)О Принимает значение: 0 - первичный реестр, 1 - корректировка, 2 - последующая корректировка и другие Элемент повторяет значение элемента из файла с префиксом KO_RRPRVZNDS Реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 5.3, 6, 6.1, 6.2, 6.4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации РеестрПрвз Д_14Сом Состав элемента представлен в таблице 5.3 Таблица 5.3 Реестр перевозочных документов, предусмотренных абзацем пятым пункта 5, пунктами 5.3, 6,6 .1, 6.2, 6.4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (РеестрПрвзД_14)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Код операцииКодОперАТ(=7)ОК Принимает значение согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@: 1010408 | 1010455 | 1011445 | 1011452 | 1011419 | 1010444 Итого стоимость услугСтоимУслугИтАN(14)О Сведения по перевозочному документуСведПрвзДСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4 Таблица 5.4 Сведения по перевозочному документу (СведПрвзД)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента Дополнительная информация Номер по порядкуНомПорАN(9)О Код вида транспортаКодВидТСАТ(=2)ОК Принимает значение: 10 - морской/речной транспорт | 20 - железнодорожный транспорт | 30 - автомобильный транспорт | 40 - воздушный транспорт Дата оказания услугиДатаУслАТ(=10)О Типовой элемент .

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Стоимость услуг по перевозке пассажиров и багажаСтоимУслугАN(16.2)О ПримечаниеПримАТ(1-1000)Н Номер перевозочного документаНомПрвзДокПТ(1-50)ОМ Элемент является множественным при = 40 и = 1011452 | 1011445 | 1010455 МаршрутМаршрутСОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5 Таблица 5.5 Маршрут (Маршрут)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация Пункт отправленияПунктОтпрАТ(1-30)О Пункт назначенияПунктНазнАТ(1-30)О