公庫法

各級政府處理其公庫及相關事務時，應依本法規定辦理。

代理銀行、代辦機構和代收稅款機構，應在期限內把收取的各項稅款繳入各該公庫存款戶；繳解作業辦法由財政部訂定。

各機關可以先自行收納保管特定收入，但要在規定期限內繳入公庫存款戶。

各機關的公庫代理銀行或代辦機構，可以委託其他金融機構、機關或代辦收款業務機構代收前條第一項所列各款收入。

各機關的支出原則上要採集中支付，並由各該公庫存款戶直接支付；但本法或其他法律另有規定的除外。

各機關可以依規定自行保管並依法支用特定支出；相關最高金額、里程及其他限制由公庫主管機關依實際需要訂定。

Government centralized payment units must file records for approved allocated budgets and payment instruments, and the approving authority must notify the finance and audit authorities.

各機關辦理支付時，原則上要先簽具付款憑單送集中支付機關，由其依規定開立公庫支票或以存帳方式直接付給受款人。

各機關支用專戶存管款項時，可以簽發機關專戶支票，或依約定方式洽代理銀行、代辦機構辦理。

各級公庫支票及機關專戶支票，準用票據法中關於支票的規定。

會計年度結束時，機關未支用的分配預算餘額原則上要停止支付；依法另有規定或已依法核准保留的，不在此限。

Public treasuries manage government cash, checks, securities, and other property; if certain other property is real estate or property needing warehouse storage, it must be replaced by a deed, warehouse receipt, or other proof document.

中央政府和各級地方政府在財政需要時，可以借款；中央政府也可以發行國庫券。借款期限是未滿一年，且相關洽借與償還由各該公庫主管機關辦理。

各級政府可在不妨礙專戶設立目的且視公庫需要時，統一調度運用特定機關專戶存管款項；調度後款項應撥入各該公庫存款戶，償還時也由該戶直接撥付。

代理銀行、代辦機構及各機關要妥善保管相關契據、契約、票據與證券，並按要求定期清點、記錄與保存。

公庫主管機關可隨時派員查核代理銀行與代辦機構辦理的公庫業務；代理銀行也可查核代辦機構經辦的庫務。

公庫的審計事務，由主管審計機關辦理；代理銀行或代辦機構處理代理公庫的審計事務時，也適用同樣規則。

代理銀行因違法或違約收支造成公庫損害時，應負賠償責任；必要時，公庫主管機關可以終止其代理。自行保管款項發生損失時，原則上由自行保管機關保管人員負賠償責任，但因不可抗力造成的除外。

This provision says the law takes effect on the date it is promulgated.

各級公庫原則上要依規定委託銀行代理其現金、票據、證券及相關財產保管事務。

各級公庫代理銀行可以把部分或全部事務轉委託給其他金融機構等代辦；涉及代收稅費款業務時，受託金融機構也可以再委託代辦收款業務機構。

代理銀行收取的現金和到期票據要以存款方式處理；相關權利義務原則上以契約約定，但受特定法令限制。

代理銀行或代辦機構在清理或破產時，所代理或代辦的公庫債權享有優先受清償權。

Government agencies must have cash, checks, securities, and related custody/transfer matters handled by an agent bank or agency, unless another law or local rule says otherwise. Their special funds must also be handled under this Act, except operating funds, trust funds, and funds approved by the relevant treasury authority.

各級政府公庫款項原則上要在代理銀行設置公庫存款戶並集中管理；符合特定條件時，可以設置機關專戶存管。

除本法或其他法律另有規定外，繳款人應將各機關收入繳至各該公庫代理銀行或代辦機構，並列入各該公庫存款戶。